Выгода лизинга для юридических лиц: Авто в лизинг: выгода для юр лиц

Выгода при получении Toyota в лизинг

² Выгода достигается совокупно за счет скидки в размере 2,4 % от максимальной цены перепродажи (далее — МЦП) автомобиля Toyota Camry (далее — автомобиль), предоставляемой дилером лизингодателю ООО «Тойота Лизинг» при приобретении для целей последующей передачи автомобиля лизингополучателю в финансовую аренду (лизинг), а также выгоды:
— от 0,4% от МЦП автомобиля при сроке лизинга от 13 до 23 месяцев и авансе от 10 до 49%, или

³ Выгода достигается совокупно за счет скидки в размере 2,4 % от максимальной цены перепродажи (далее — МЦП) автомобиля Toyota RAV4 (далее — автомобиль), предоставляемой дилером лизингодателю ООО «Тойота Лизинг» при приобретении для целей последующей передачи автомобиля лизингополучателю в финансовую аренду (лизинг), а также выгоды:

⁴ Выгода достигается совокупно за счет скидки в размере 2,4 % от максимальной цены перепродажи (далее — МЦП) автомобиля Toyota Land Cruiser Prado (далее — автомобиль), предоставляемой дилером лизингодателю ООО «Тойота Лизинг» при приобретении для целей последующей передачи автомобиля лизингополучателю в финансовую аренду (лизинг), а также выгоды:

⁵ Выгода достигается совокупно за счет скидки в размере 2 % от максимальной цены перепродажи (далее — МЦП) автомобиля Toyota Alphard (далее — автомобиль), предоставляемой дилером лизингодателю ООО «Тойота Лизинг» при приобретении для целей последующей передачи автомобиля лизингополучателю в финансовую аренду (лизинг), а также выгоды:
— от 0,4% от МЦП автомобиля при сроке лизинга от 13 до 23 месяцев и авансе от 10 до 49%, или
— от 0.

⁶ Выгода достигается совокупно за счет скидки в размере 2 % от максимальной цены перепродажи (далее — МЦП) автомобиля Toyota Hiace (далее — автомобиль), предоставляемой дилером лизингодателю ООО «Тойота Лизинг» при приобретении для целей последующей передачи автомобиля лизингополучателю в финансовую аренду (лизинг), а также выгоды:

Лизинг авто для юридического лица и ИП

г. Новосибирск, ул. Крылова, 36, офис 607

(смотреть адрес на сайте Яндекс. Карты)

Список услуг юриста / Стоимость юридических услуг / Образцы заявлений

Заполни завку на консультацию и получи скидку на юридические услуги 10 %

   Если вы относитесь к данным категориям, баз автомобиля вам просто не обойтись. Сегодня можно легко решить эту проблему с помощью лизинга, причем на самых выгодных условиях. Данная услуга поможет получить автомобиль, и при этом существенно сократить финансовые расходы и налогооблагаемую базу вашего предприятия.

Что такое лизинг для юридических лиц и ИП?

   Лизинг автомобилей для юридических лиц не требует немедленного вложения финансов. Вам нужно будет только заплатить аванс, который подтверждает серьезность ваших намерений. Таким образом, вы освобождаетесь от единовременной оплаты автомобиля. Благодаря этому в вашем предприятии остаются дополнительные средства, что способствует увеличению оборотного капитала, и расширению бизнеса.

   В отличие от банковского кредита, лизинг не предусматривает такое количество необходимых гарантий, подтверждающих платежеспособность. Причиной этому является то, что во время пользования автомобилем, он все ровно может числиться за лизингодателем.

   С помощью лизинга вы будете находиться в условиях большей экономической свободы, поскольку зависимость от банков, а также обычных источников финансирования значительно уменьшается. Кроме этого платежи такого типа совершенно не способствуют увеличению долговых обязательств, а значит, у вас сохраняются возможности для получения других займов.

Преимущества лизинга для юридических лиц

   Если вы решились приобрести автомобиль с помощью лизинга, то не только сэкономите, но также и существенно сократите налоговую базу своей компании. В этом случае платежи учитываются, как текущие расходы, что в полной мере включает в себя себестоимость ваших услуг. Как результат – существенное уменьшение налогов на прибыль.

   Еще одна выгода лизинга – распределение НДС, который со временем возвращается из бюджета. Данное обстоятельство совершенно не зависит от того, кто именно является фактическим владельцем транспортного средства. Даже если легковой или грузовой автомобиль оформлен на лизингодателя, это никоим образом не повлияет на возмещения НДС и оплату в целом.

   Если объем двигателя авто превышает 3,5 литра, в этом случае, оно может амортизироваться по ускоренной схеме. В результате такая машина может полностью перейти на баланс вашей фирмы, а вам останется только заплатить минимальный налог на имущество.

   Лизинг автомобилей для ИП предусматривает выплату в размере до 80% от его стоимости. Но самое главное заключается в том, что вам не нужно быстро возвращать всю сумму, в отличие от банковских финансирований, где обязательно предусмотрено дисконтирование стоимости.

   Данная услуга направлена на расширение операций, что способствует специальному выгодному ценообразованию. Это дает возможность дополнительно сэкономить, если, конечно, выбрать нужную организацию.

Автомобиль в лизинг в Компании «Gala Motors»

Лизинг — это одна из разновидностей кредитования при покупке основных фондов организациями или же довольно дорогостоящих товаров физическими лицами. Произошло это слово от английского глагола «to lease», что в переводе означает — процесс сдачи имущества во временное пользование. Таким образом, лизинг – это особый финансовый инструмент предусматривающий долговременную аренду какого-либо имущества с последующим правом выкупа. По ратифицированной в Российской Федерации конвенции УНИДРУА «О международном финансовом лизинге» не предусматривается обязательство выкупа имущества и возможна лишь аренда. Если сравнивать лизинг с обычной арендой, то он получается гораздо выгоднее.

Лизинг автомобиля – что это?

Автомобильный потребительский лизинг – это довольно новый финансовый продукт для населения, который день ото дня приобретает всё больше поклонников. Так что такое автолизинг? Давайте разберёмся…

Прежде всего, это выгода и удобство при покупке авто, так как покупатель берёт автомобиль в лишь аренду, но с правом последующего его выкупа. Помимо физических лиц, эта услуга очень востребована и у юридических лиц, для которых гораздо удобнее приобрести авто несколько платежей. Кроме того, это возможность использовать автомашину уже сразу же после уплаты первоначального взноса и оформления необходимых документов. В настоящее время такую услугу оказывают не только специализированные лизинговые фирмы, но и также банки и специализированные автосалоны-автодилеры.

Автолизинг имеет множество преимуществ и выгод. В случае оформления автомобиля в лизинг, по завершению срока выплат, Вы всегда можете выкупить этот авто практически за гроши. Кроме того, покупатель имеет возможность в любой момент договора вернуть имущество продавцу-лизингодателю или заменить его на другое, что как раз многие и делают. По сути, это система аренды, предоставляющая возможность эпизодически менять арендуемое имущество, например, автомобиль, на другое. При этом практически для покупателя-лизингополучателя ничего по сути не меняется, лишь в небольших пределах ежемесячная плата по договору. Компания, оказывающая лизинговые услуги, самостоятельно оформляет всех документы на автомашину, как-то регистрация, страховка, техосмотр и прочее. Потребительский лизинг даёт возможность купить автомобиль в лизинг всего лишь за один день, не такое тяжкое бремя, как автокредит.

Плюсы автолизинга в Севастополе в автосалоне «Gala Motors»

• Возможность приобретения любого автомобиля в лизинг.
• Для заключения самого договора лизинга автомобиля необходим лишь минимальный пакет документов и при этом требования к клиентам невысоки.
• По истечении срока автолизинга возможно купить автомобиль по его остаточной стоимости. Кроме того, возможен также и досрочный возврат автомобиля.
• Лизинг авто в Севастополе – это возможность пользования автомобилем сразу же, а также гибкие графики платежей.
• Если нет желания оформить авто на себя, то эта услуга также возможна, поскольку транспортное средство считается находящимся в собственности лизингодателя.

Нашими финансовыми консультантами оказывается вся необходимая помощь в подборе и оформлении услуг автолизинга в Севастополе.

Автолизинг в Севастополе в автосалоне «Gala Motors» — быстро и выгодно!

Возвратный (обратный) лизинг в 2020 году

Реализация автотранспортных средств посредством лизинговых приёмов – сравнительно новый для России способ купли-продажи движимого имущества.

Существует несколько видов такого арендования машин. Один из них – возвратный лизинг, механизм, при помощи которого автомобиль можно передать во владение лизинговой организации, но при этом продолжать его использовать на новых условиях.

У такой манипуляции есть свои преимущества и недостатки, о которых лучше узнавать сразу, прежде заключения соглашения по финансовой аренде.

Полезным будет знать еще и порядок оформления лизинга транспортного средства (далее – ТС) по возвратной системе, какие налоговые обязательства или споры возникают.

Также – как правильно составляется договор, и какие есть особенности заключения сделки с юридическими лицами.

Что это такое

Возвратный лизинг автотранспортного средства – схема осуществления финансовой аренды, с правом последующего выкупа движимого имущества, которая начинается с продажи автомобиля лизинговой компании с тем, чтобы оформить сразу лизинг этого же предмета договора.

Такой лизинг еще называют – обратный. Зачем так поступают? Для чего продают свои машины, чтобы тут же их арендовать по лизинговому контракту?

На эти вопросы есть несколько ответов описывающих разные обстоятельства. Например, когда:

1. Срочно нужны деньги. Они возникают в качестве выручки после сделки купли-продажи ТС.
2. Бывший владелец авто готов ежемесячно какое-то время оплачивать аренду своего бывшего авто.
3. Арендатор рассчитывает на выкуп своей машины после завершения срока аренды.
4. Лизинговой компании необходимо тоже в максимально сжатые сроки пополнить свои финансовые обороты. Это делается за счет арендных платежей клиента.
5. Прежнему владельцу, арендующему бывший собственный автомобиль, срочно понадобились деньги на приобретение какой-то иной вещи, либо услуги.

Совершенная сделка формальным владельцем автотранспортного средства делается арендодателя, а не арендатора.

Водитель или предприятие может вернуть полные собственнические права после того, как окончательно выкупить машину после её аренды.

Сторонами сделки являются:

1. Лизингодатель – лизинговая компания, которая принимает движимое имущество во временную собственность, а затем сдаёт его в аренду с правом выкупа.
2. Лизингополучатель – физическое или юридическое лицо, сначала передающее во владение лизинговой организации свой автомобиль, арендующее его, а затем выкупающее обратно.

Для примера рассмотрим один случай:

1. Водитель купить авто.
2. Затраты превысили его ожидания, стали в тягость и существенно уменьшили доходную часть, бюджет.
3. Ему понадобилось срочно ремонтировать свой дом, а для этого нужны существенные денежные суммы.
4. Автомобилист продает свое авто лизинговой компании.
5. Оформляет финансовую аренду.
6. Часть вырученных с продажи денег уходит на ремонт дома, а другой частью он покрывает арендные платежи.
7. Оплачивает платежи по аренде.

По условиям соглашения, когда наступает конец аренды по сроку, тогда начинается время для выкупа машины назад. Водитель платит полную стоимость авто по цене его себестоимости. И переоформляет его в ГАИ на свое имя.

Ставка по лизингу небольшая, она представляется разными лизинговыми компаниям в форме удорожания. Диапазон процентов в размере от 2 до 7%.

На практике чаще всего к такому типу лизинга обращаются именно индивидуальные предприниматели, когда ведут свою хозяйственную деятельность по бизнесу.

Схема возвратного лизинга

Обратный (возвратный) лизинг не стоит путать с автокредитом под залог. Здесь схемы могут быть похожими лишь на первый взгляд.

Но большой разницей является уже тот фактор, что клиент компании сам продает авто, а потом выкупает его, возвращая тем самым автомобиль.

Такого явления в банковских условиях не наблюдается – там никогда клиенты не предстают поначалу как бывшие владельцы приобретаемой машины.

Схема действует следующим образом:

1. Происходит формальная сделка купли-продажи (ДКП – договор купли-продажи) авто.
2. В этот же день составляется и подписывается договор лизинга, в котором формальная купля-продажа как раз и отражена.
3. Аванс (первоначальный взнос от клиента) вносить в этом случае обязательно.
4. Страхование необходимо – по ОСАГО, иногда по КАСКО (в некоторых случаях может понадобиться страховка по финансовым рискам).
5. Оплачивать аренду и выкупать авто арендатор уже имеет право только после того, как будет заключен договор лизинга.
6. Лизингополучателю возвращаются суммы выручки, вместе с комиссиями, в качестве арендной оплаты по лизинговому соглашению.
7. Когда все арендные сроки заканчиваются и платежи погашены арендатором, тогда он вправе выкупить машину по номинальной стоимости.
8. После этого договор лизинга прекращается, закрывается.
9. Авто возвращается его изначальному владельцу на основании акта приемки-передачи.

Поэтапно механизм выглядит так:

1. Потенциальный лизингополучатель продает машину лизингодателю.
2. Арендодатель оформляет автокредит по этому автомобилю (грузовику или спецтехнике), если у него для этого собственных средств.
3. Выручка от такой продажи идет на осуществление своих планов арендатора, а также, на покрытие арендных платежей.
4. Договор составляет по принципу обыкновенного лизинга – сначала арендование, затем, выкуп.
5. Погашение аренды клиентом.
6. Погашение кредита арендодателем банку.
7. В собственность автомобилисту (или компании-лизингополучателю) машина возвращается после того как будут погашены все суммы автокредита лизинговой фирмой, выполнены все условия по аренде клиентом, а также совершен полный выкуп.

Одновременное заключение ДКП и лизингового соглашения необходимо для того, чтобы исключить спорные ситуации. Они могут возникнуть в случае, если у лизинговой компании, итак уже достаточно машин для проведения своей деятельности.

Поэтому она может не спешить выплачивать арендатору суммы стоимости авто. Такие задержки клиента не удовлетворяют, ведь по договору финансовой аренды сроки платежей уже подходят, нужно изыскивать иные средства для этого, что не очень удобно для клиента. К тому же, это тогда упразднит суть возвратного лизинга.

Плюсы и минусы

Отметим главные преимущества обратного лизинга:

1. Можно продлевать срок действия финансовой аренды с правом выкупа еще на 1 год.
2. Те, у кого высокий кредит доверия, могут заключать сделки с компанией без первоначального взноса. Но в этом случае может появиться необходимость залога или поручительства. Хотя это случается крайне редко. А вообще в большинстве случаев аванс платить придется.
3. Лизинговая организация имеет выгоду со своей стороны – ей не нужно платить налог на доход, когда она получает арендные платежи.
4. Сроки оформления короче, чем при получении автокредита.
5. ТС может пребывать у лизингополучателя всегда, его не нужно никуда дислоцировать.
6. Лизинговой компании выгодно, когда клиентская база постоянно будет обновляться любым легальным способом.

Но есть и недостатки таких сделок:

1. Арендатор не имеет права распоряжаться полностью автотранспортным средством, так как оно пока еще пребывает в собственности арендодателя.
2. Налоговые инстанции очень пристально следят за финансовыми движениями таких организаций, как лизинговые компании . Постоянно требуют дополнительной отчетности, так как могут подозревать наличие незаконных сделок.
3. Первоначальный платеж платить необходимо в любом случае.

По общим параметрам уже можно заключить, что недостатков у таких сделок существенно меньше, чем достоинств.

Как оформить

Чтобы оформить возвратный лизинг потребуется обращение в любую из специализированных компаний. Это может быть в любом городе России – в СПб, Челябинске, Ростове-на-Дону и др.

Сейчас лизинг развивается на рынке, хоть и не такими активными темпами, как когда-то в Европе или США.

Этапы оформления:

1. Выбор лизинговой фирмы.
2. Выбор соответствующей программы.
3. Предварительное обсуждение условий.
4. Сбор пакет бумаг.
5. Подача заявления физическим лицом, заполнение анкеты юридическим лицом.
6. Приложить к заявке необходимые документы.
7. Оплатить авансовый взнос.
8. Составить и подписать договор.

Машина остается всегда в пользовании клиента, на протяжении всего действия обратного лизинга.

Заключение договора

Договор возвратного лизинга – документ, удостоверяющий законное заключение сделки, освещающий его условия, права и обязанности сторон, служащий гарантом для предъявления требований.

Этот документ – отражение интересов и договоренностей, которых стороны достигли при подписании контракта.

Содержание договора, которым подкрепляется финансовая аренда:

1. Название документа, его номер, место заключения и дата составления.
2. Первый абзац – стороны представляются, обозначается, кто – Лизингодатель, а кто – Лизингополучатель.
3. Пункт 1. Говорится подробно о предмете договора – машине.
4. Пункт 2. Процедура приема-передачи.
5. Пункт 3. Переход прав собственности, учет и амортизация.
6. Пункт 4. Особенности платежей по лизингу.
7. Пункт 5. Правила использования лизингового имущества.
8. Пункт 6. Возможность перехода прав к третьим лицам, в каких случаях.
9. Пункт 7. Способы возмещения ущерба причиненного предмету лизингового контракта.
10. Пункт 8. Обязательства сторон.
11. Пункт 9. Ответственность сторон.
12. Пункт 10. Списание денежных сумм.
13. Пункт 11. Условия прекращения действия договора.
14. Реквизиты сторон и подписи.

Ссылка на скачивание образца лизингового соглашения

Налоговые риски

Риски:

1. Суды по причине совершения нелегальных сделок. Например, незаконное уменьшение налоговой базы, либо образования задолженности по выплатам сборов за счет увеличения прибыли предприятия.
2. Лишение лицензии лизинговой компании, либо временное приостановление её действительности.
3. Расчеты не деньгами, а иными формами эквивалентов.
4. Заниженная стоимость автотранспортного средства.

Рисками по налоговым обязательным сборам служат те факторы, о которых уже упоминалось в пункте недостатков возвратного лизинга. Налоговые инстанции очень внимательно наблюдают за деятельностью лизинговых организаций.

Устраивает проверки, сверяет платежи, изучает отчеты, расходные накладные и прочее.

Пример из судебной практики

Судебные взыскания за ненадлежащее выполнение условий по возвратному лизингу всегда будут назначаться на основании договора по такому лизингу. Договор служит здесь главным документом, отражающим обязанности и права сторон.

Поэтому судьи всегда на него будут ориентироваться при недоразумениях, возникших между лизингодателем и лизингополучателем.

Дел по разным разногласиям касательно обратного лизинга, на самом деле множество. К примеру, в Москве (по делу №КА-А40/4666-04) налоговая служба раскрыла обращение слишком маленькой суммы по оплатам лизинговых обязательств – 0,3% за первый год действия контракта.

Это в действительности крайне мало. Судебными экспертами и судьей признан факт махинаций со стороны сторон сделки.

Для юридических лиц

Стандартные условия для заключения сделок возвратного лизинга с юридическими лицами:

1. Сроки действия договора обычно ограничиваются 1 годом в минимуме и 5 годами в максимуме. Иногда самыми маленькими сроками действия контакта могут быть 6-10 месяцев.
2. Первоначальный взнос, как правило, невысокий – от 10%, далее по желанию, по договоренности.
3. Залог не оформляется.
4. По каждому году пользования лизинговым имуществом начисляется специальный процент удорожания. Максимальный его размер – 7%, минимальный – 2-4%.
5. Полис ОСАГО – обязателен.
6. Полис КАСКО – по соглашению сторон.

Сделка оформляется на основании пакета документов:

• анкета корпоративного клиента;
• бумаги учредительского уровня;
• Устав компании;
• приказ о назначении руководства на должность;
• удостоверение личности директора предприятия;
• финансовая отчетность бухгалтерии;
• свидетельство о регистрации организации;
• копии договоров с контрагентами и др.

Для юридических лиц такой лизинг удобен по нескольким причинам. Этот механизм финансовой аренды даёт предприятиям следующие преимущества:

1. Быстрое пополнение основных средств компании-лизингополучателя.
2. Иметь возможность воспользоваться дополнительной прибылью.
3. Специально искать продавца автомобиля арендатору не требуется. Всё сделает лизинговая компания.
4. Поставка имущества – не предполагается долгое ожидание доставки лизингового имущества в автопарк.
5. Пользование имуществом не прекращается, несмотря на то, что оно уже отписано в собственность лизинговой фирмы.
6. Есть уникальная возможность рефинансирования автокредита, если предприятие взяло машину в заём, но не справляется с его выплатой.
7. Шансы модернизации своего бизнеса и его техники, инструментария, штата.

Возвратный лизинг, можно сказать, является арендой собственного автотранспортного средства. Сделки с таким механизмом возможны как для легковых, грузовых автомобилей, так и для спецтехники.

Оформлять сделки могут не только юридические лица, но и простые граждане, индивидуальные предприниматели. Машина должна быть ликвидной, на ходу, не иметь никаких повреждений.

Чаще всего лизинговые компании соглашаются на сделки при условии, если авто имеет возраст не более 3 лет (для отечественных машин), 7 лет (для иностранных авто).

Видео: Что такое возвратный лизинг / Что делать если договор лизинга не исполнен

Банковские вклады и депозиты в Россельхозбанке в рублях и валюте для физических лиц под проценты в 2020 году

Кассация разъяснила определение размера упущенной выгоды по договору лизинга

Арбитражный суд Поволжского округа представил обобщение судебной практики применения норм законодательства о финансовой аренде (лизинге).

АС ПО проанализировал практику рассмотрения судами округа дел этой категории за период с 2014-го по апрель 2016 года. В обобщении даются разъяснения по наиболее проблемным аспектам разрешения данных споров.

В частности, казанская кассация отмечает, что при обращении лизингополучателя с требованием о возврате исполненного по договору выкупного лизинга в связи с его расторжением и изъятием предмета лизинга суд должен рассмотреть в рамках данного дела все требования сторон друг к другу и установить сальдо встречных обязательств. При этом предъявления другой стороной встречного иска не требуется.

При доказанности обстоятельств, свидетельствующих о недобросовестности лизингодателя и лизингополучателя по исполнению договоров лизинга и сублизинга, суд может защитить права сублизингополучателя, выплатившего лизинговые платежи, предусмотренные договором сублизинга.

Если договор лизинга исполнен третьим лицом, к которому перешли права лизингополучателя по договору и в чью собственность перешел предмет лизинга, то для удержания лизингодателем той части денежных средств, которые фактически были уплачены лизингополучателем в счет погашения выкупной цены предмета лизинга в составе лизинговых платежей, оснований не имеется, при этом расчет сальдо встречных обязательств между лизингополучателем и лизингодателем не производится.

Также кассационный суд указывает, что при определении размера упущенной выгоды по иску лизингодателя к продавцу предмета лизинга принимается во внимание не весь срок договора лизинга, а период, признаваемый достаточным для повторного размещения финансирования на сопоставимую сумму по договору лизинга другого имущества. При этом лизинговые платежи, составляющие выкупную цену предмета лизинга, в расчет не принимаются.

Согласно пункту 4 статьи 393 ГК РФ при определении упущенной выгоды учитываются предпринятые кредитором для ее получения меры и сделанные с этой целью приготовления.

Так, при рассмотрении иска по делу № А65-18246/2013 лизингодателя к продавцу предмета лизинга о взыскании упущенной выгоды в виде лизинговых платежей, не полученных в связи с поставкой продавцом оборудования ненадлежащего качества и расторжением договора лизинга, суд первой инстанции согласился с размером упущенной выгоды, определенным истцом за период действия договора и включающим все лизинговые платежи, которые он получал бы от лизингополучателя за период действия договора, исключив произведенные истцом затраты.

Суд апелляционной инстанции согласился с выводами суда первой инстанции.

Суд кассационной инстанции судебные акты отменил, направив дело на новое рассмотрение в арбитражный суд первой инстанции, по следующим основаниям. При расчете размера упущенной выгоды во внимание должен приниматься не весь срок действия договора, а период, признаваемый достаточным для повторного размещения финансирования на сопоставимую сумму по договору лизинга другого имущества, поскольку денежные средства, полученные продавцом в счет оплаты стоимости предмета лизинга, возвращены им лизингодателю задолго до окончания срока действия договора финансовой аренды (лизинга).

В связи с тем, что сумма причитающихся лизинговых платежей включает в себя также выкупную стоимость предмета лизинга, убытки подлежат определению исходя из размера платы за пользование предметом лизинга (постановление Федерального арбитражного суда Поволжского округа от 03.06.2014 по делу № А65-18246/2013; практика окружных судов отсутствует).

Льготы для юридических лиц. Лизинговых программ представлено

Многим компаниям нужен собственный автопарк: это касается не только услуг такси или грузоперевозок, практически любой организации нужен собственный транспорт. Коммерческие автомобили дороже обычных, и далеко не каждая компания, особенно новичок, может позволить себе сразу вывести из оборота крупную сумму.

В этом случае придется искать заемные средства в банках или прибегать к альтернативным решениям.Один из них — лизинг. Важно определиться, что выгоднее: лизинг или кредит для юридических лиц?

Основные условия приобретения автомобиля в лизинг

Автомобили в лизинг для юридических лиц предоставляют специализированные компании, иногда эту услугу предлагают крупные банковские структуры. Лизинг — это вид аренды имущества, который подразумевает дальнейшее приобретение транспортного средства в собственность.

Он отличается от простой аренды тем, что лизинговая компания специально покупает транспортные средства у производителя для передачи арендатору. Очень часто это делают крупные автосалоны, ищущие новые возможности для сбыта своей продукции.

По многим причинам аренда автомобиля для юридических лиц более выгодна, чем покупка в кредит: многие банки готовы работать только с организациями с большим опытом работы, потребуется большой первоначальный взнос, а кредитная история будет проверена.

Основное отличие лизинга в том, что автомобиль переходит в собственность не после первого, а после окончательного платежа, поэтому в любом случае становится гарантией выплат.Если договор просрочен, арендодатель имеет право забрать свой автомобиль, и это не требует решения суда.

Однако условия лизинга для юрлиц более выгодны, чем кредитная программа, по ряду других причин:

• Аренда автомобиля для юрлиц для бухгалтерии не требует дополнительных затрат. Поскольку автомобиль не является собственностью, он не находится на балансе компании и платить с него налоги не нужно. Если вы покупаете сразу несколько грузовиков, это очень серьезная экономия, которую можно использовать на протяжении всего договора аренды.
• Получить машину в лизинг юридическим лицам намного проще, чем машину в кредит. Банки очень серьезно проверяют платежеспособность компании, поднимая финансовую отчетность на несколько лет.

Если будет обнаружено снижение прибыли, в ссуде будет отказано, и улучшить ситуацию за счет улучшения автопарка будет невозможно. Лизинг — менее рискованный вид работы, поэтому требования к компаниям ниже.

• Таким образом можно получить автомобиль намного быстрее.После обращения в лизинговую компанию пройдет всего несколько дней, и машина будет в распоряжении арендатора.
• Это возможность с небольшими затратами получить в пользование сразу несколько автомобилей и постепенно оплачивать их. Если максимально возможная сумма кредита в большинстве банков ограничена, условия лизинговых компаний позволяют заключать крупные сделки.

Автомобиль, взятый в лизинг, сразу станет источником дохода, а за счет увеличившейся прибыли можно будет постепенно возвращать его стоимость. По истечении срока будет установлена ​​дата символического выкупа, в договоре указано, что после этого автомобиль переходит в собственность компании со всеми правами и обязанностями.

В течение срока аренды владелец, то есть лизинговая компания, должен нести ответственность за техническое обслуживание транспортного средства и его необходимый ремонт. Это дополнительная экономия для арендатора.

Условия автолизинга для юридических лиц позволяют расторгнуть договор в любой момент.Если автомобиль окажется неисправным, маломощным или просто непригодным для работы, договор может быть расторгнут, и автомобиль будет возвращен владельцу. В этом случае уже уплаченные сборы не возвращаются, так как они считаются арендной платой за использование автомобиля.

Однако и сама лизинговая компания может очень быстро расторгнуть договор, если клиент не выполняет свои обязательства по оплате. В этом случае автомобиль будет арестован и возвращен владельцам. Особенно обидно, если проблемы с выплатами возникают в конце срока, когда большая часть денег за машину уже передана компании.

В результате автомобиль в лизинг для юридических лиц может стать выгодным и недорогим приобретением, но вам нужно будет заранее рассчитать свои возможности. Такая система активно используется в странах Запада, где большая часть коммерческой техники приобретается в лизинг.

Как оформляется договор?

Для составления договора аренды потребуются учредительные документы компании, чаще всего требуется бухгалтерская отчетность и паспорт руководителя.Клиент обращается в лизинговую организацию и заказывает автомобиль. Последовательность оформления сделки:

• Арендатор выбирает автомобиль в автосалоне и вносит за него первый взнос компании.
• Арендодатель приобретает автомобиль у дилера, после чего оформляется договор. В нем указывается срок аренды, размер ежемесячных платежей, ответственность сторон и многие другие условия.
• Автомобиль должен быть застрахован. Вопрос страхования решается по-разному: чаще всего его оплачивает получатель, но в некоторых случаях ответственность остается за арендодателем.
• Станок передан заказчику. При этом он должен гарантировать бережное обращение с автомобилем и своевременное обслуживание.
• Арендатор уплачивает взносы за автомобиль в указанный срок. Они состоят из его стоимости и арендной платы, которую компания взимает за свои услуги.
• Когда срок подходит к концу, автомобиль окончательно выкуплен, и данные нового владельца заносятся в ПТС. Срок аренды до 3-5 лет.

При необходимости договор аренды может быть продлен.Арендодатели обычно не возражают против увеличения срока, так как в этом случае увеличится сумма выплат. Получатель имеет возможность уменьшить сумму платежа при увеличении срока.

Для любой компании покупка автомобиля — капитальное и дорогое вложение. Что выгоднее: купить машину на свои деньги, взять в кредит или арендовать с правом выкупа?

В этой статье мы расскажем, как сдать автомобиль в аренду юридическому лицу, на каких условиях, проанализируем плюсы и минусы и особенности налогообложения, а также рассмотрим отдельные продукты ведущих компаний.

Что выбрать

Чаще всего аккредитивы устанавливают минимальные требования к своим клиентам:

— компания должна быть «старше» шести месяцев;

— убытков за последние периоды у нее нет;

— имеет достаточный собственный капитал;

— кредитная история у нее безупречная.

Сегодня в России на пике популярности «простые и быстрые» лизинговые продукты.

Без предоплаты

Обычно такие программы есть в линейке производителей и официальных дилеров.«С нулевой предоплатой», как правило, можно оформить конкретную марку и модель автомобиля. Если получатель не справляется с графиком платежей, автомобиль изымается у него и возвращается производителю.

Нулевая оценка

Программа предусматривает, что общая сумма выплат равна стоимости автомобиля в автосалоне. Такая «щедрость» со стороны лизинговой компании легко объяснима.

Во-первых, как корпоративный клиент может рассчитывать на хорошие скидки на машину у дилера. А во-вторых, рассрочка зачастую финансируется самим производителем, чтобы «подстегнуть» продажи.

В итоге выигрывают все. Компания получает прибыль, юридическое лицо получает автомобиль в рассрочку по рыночной цене, дилер и производитель получают высокие показатели продаж.

Без оценки финансового состояния

На таких условиях обычно предлагается покупка легковых / грузовых автомобилей и спецтехники. «Экспресс-лизинг» предусматривает ряд ограничений (как минимум, новое состояние автомобиля и его невысокая стоимость).Отметим, что за такую ​​лояльность получатель услуги «отблагодарит» аккредитив высокими ежемесячными платежами.

профи

Во-первых, денежный поток по такой сделке ниже, чем при покупке за наличный расчет или в кредит (из бюджета компании отвлекается меньше оборотных средств).

Во-вторых, значительно упрощается бухгалтерский и налоговый учет. Ведь учет имущества и налоговые платежи обычно ложатся на лизинговую компанию. Также она берет на себя регистрацию автомобиля в государственных органах.

В-третьих, в оплату могут входить любые расходы, связанные с обслуживанием автомобиля (например, страховка, шиномонтаж и обслуживание).

И что самое главное, компания получает экономию на налогах!

Кроме того, автомобиль надежно защищен от ареста и претензий третьих лиц: ведь по документам он принадлежит LC. А также «бонус» к сделке юридических лиц. человек часто получает комплекс услуг: помощь на дороге, круглосуточная поддержка и администрирование страховых и гарантийных ситуаций.

Минусы

Краткосрочная аренда

Для юридических лиц, как правило, выдается на срок до пяти лет. Более длинные варианты можно найти среди предложений банковских кредитов.

Риск потери имущества

Если получатель не справится со своими платежами по договору, он мгновенно теряет право на использование транспортного средства. В этом случае предоплата и уже внесенные платежи полностью «сгорают».

И если банк на ранней стадии просрочки просто взимает проценты и повышенные проценты, то аккредитив просто конфискует транспортное средство и расторгнет договор в одностороннем порядке.

Ограничения

Фактически на весь срок аренды автомобиль находится в собственности компании. Для юридического лица это просто долгосрочная аренда с правом выкупа.

Отсюда много ограничений: нельзя брать машину в аренду или залог, самостоятельно выбирать страховую компанию и сервисный центр нельзя.

В случае ДТП, угона или поломки автомобиля юридическое лицо по-прежнему обязано производить арендные платежи по графику (до решения суда или до страховой выплаты).Иногда такие «пустые» выплаты растягиваются на полгода и более.

Нюансы налогообложения

НДС

Уплата НДС распределяется на весь срок действия договора с последующим возвратом из бюджета. В этом случае налог на платежи возвращается в полном объеме (в отличие от процентов по банковским кредитам). Предприниматель получает право на такую ​​компенсацию, даже если транспортное средство числится на балансе арендодателя.

Структура капитала

Y не увеличивает долг компании и не меняет соотношение между собственным капиталом и заемными средствами. Благодаря этому компания сохраняет высокую финансовую устойчивость в глазах инвесторов и кредиторов.

Налог на прибыль

Арендные платежи учитываются в бухгалтерском учете как «операционные расходы». Их можно включить в стоимость товаров или услуг и законодательно уменьшить базу по налогу на прибыль. Себестоимость также может включать амортизацию, начисленную на автомобиль, и все дополнительные комиссии по контракту.

Предложения российских компаний

ВТБ

Возможна аренда легковых и грузовых автомобилей, а также автобусов, спецтехники и самоходной техники.

Экспресс-лизинг оформляется в считанные часы. Вы можете принять до пяти автомобилей стоимостью до 5 миллионов рублей каждая.

Программа Turnkey Solutions предлагает юридическому лицу улучшить один из критериев аренды в ущерб другим: предоплата, удорожание или размер платежа.

А по условиям товара «Подержанный автомобиль» вы можете временно арендовать подержанный автомобиль недорого (не старше 3-4 лет).

Сбербанк

Для юридических лиц «Сбербанк Лизинг» разработал специальную Экспресс-программу с особыми условиями.Вы можете оформить легковые, коммерческие и грузовые автомобили, а также спецтехнику на сумму до 24 миллионов рублей.

Решение принимается через девять часов; только шесть документов используются для анализа. Клиент может выбрать автомобиль по хорошей цене из списка партнеров Сбербанка.

Carcade

Один из самых выгодных вариантов Carcade — «Льготный» (с участием государства).

Правила программы просты: юридическое лицо любой формы собственности может арендовать автомобиль российского производства в финансовую аренду со скидкой 10% и нулевым удорожанием.Авансовый платеж составит 10-50%, срок — до 5 лет, размер субсидии на одну машину — до 500 000 рублей.

Договор оформляется на двух документах и ​​в течение двух дней. Обязательное страхование КАСКО, ОСАГО и ДГО (страхование может быть включено в арендные платежи).

ВЭБ

Здесь в финансовую аренду сдается практически все: от автомобилей и промышленного оборудования до вертолетов и кораблей.

Помимо стандартных программ в линейке компании есть дополнительные «пряники».

Например, каждый клиент компании получает в подарок топливную карту ВЭБа, которую принимают к оплате более чем на 11 000 АЗС по всей России. Заправляясь такой картой, клиент экономит на топливе до 25% (за счет возврата НДС и скидок на заправках).

Еще одна полезная услуга от ВЭБа — «Помощь на дороге». В минимальный пакет входит экстренная техническая помощь, круглосуточная консультация и эвакуация автомобиля в случае аварии или поломки.

С логистикой и местными перевозками работают разные виды бизнеса, поэтому автомобиль просто необходим предпринимателям. Роль представителя также предотвращает трату времени на утомительные поездки в общественном транспорте. Комфортность и скорость передвижения за разумную плату — это потребительский спрос большинства частных трейдеров. Условия автолизинга для юридических лиц необходимо знать уже на момент совершения сделки.

Транспортные услуги как основа цепочки поставок продукции должны соответствовать таким характеристикам, как: предоставление документальной (правовой) основы для правообладателя. Упрощенные процедуры ремонта и обслуживания автомобилей. Своевременная возможность обратиться в лизинговую компанию с целью перерегистрации и покупки автомобиля.

В статье рассказывается, на каких условиях предприниматель может сдать автомобиль в аренду юридическим лицам и что для этого необходимо сделать.

«Лизинг» означает передачу имущества в аренду (во временное пользование) с последующей возможностью выкупа (в том числе бесплатно) объекта по окончании действия договора. Проще говоря, процедура лизинга объединяет возможность аренды и покупки автомобиля в одном договоре.

Аналогичная услуга для физических лиц предоставляется с большим количеством ограничений и менее лояльна к потребителю. В бизнес-среде зона влияния клиента расширяется, для доходности разрабатывается индивидуальный план платежей, предлагаются очень выгодные решения для юридических лиц.

Перечисленные преимущества «автопроката» для бизнеса сделали лизинг потоковой процедурой, улучшили отношения между клиентами и компаниями. Специалисты говорят о высокой надежности этой процедуры, поэтому договор аренды охотно заключают все чаще, в различных сферах бизнеса.

какой вид транспорта можно приобрести

Лизинговые компании предоставляют право на получение любого автомобиля для заявленных целей.

• Автомобили любого класса. Иностранные и отечественные автомобили, укомплектованные, бывшие в употреблении или просто заводские — все представленные виды «автомобилей» доступны для такси, малого транспорта и представительского комфорта.
• Грузовые автомобили. Профессиональные грузовики с гарантированной долговечностью. В эту категорию входят тяжелые грузовики и бензовозы.
• Автобусы. Коммерческие перевозки невозможны без вместительного автомобиля, удобного для участников вашего бизнеса. Все чаще новые автобусы сдают в аренду с последующей передачей в собственность.
• Сельскохозяйственная техника. Частные предприятия и фермерские хозяйства используют спецтехнику различного назначения. Качественную, в том числе импортную, сельхозтехнику на начальном этапе производства проще купить в лизинг.

какие требования необходимо выполнить

В лизинговой службе в первую очередь рассматриваются заявки юридических лиц с хорошей кредитной историей.Если у компании ранее не было долговых, кредитных и иных обязательств, и ее история не может быть проверена, то ставки делаются на следующие условия аренды автомобиля для юридических лиц.

• Не менее полугода работы с момента регистрации.
• Работа компании без убытков. Как плюс положительная рентабельность предприятия.
• Обеспечение акционерного капитала.

Основания для признания юридического лица клиентом по договору аренды просты.Достаточно того, что «юрист» подходит для платежеспособности организации.

Схема финансовой операции и ее участники

Этапы лизинга краткие.

1. Выбор лизинговой компании, изучение программ, которые предоставляет услуга. Исследование полезности условий для потребителя.
2. Выбор автомобиля — обычно у арендодателя.
3. Сборник пакета документов.
4. На стороне клиента подписывается договор, составленный компанией на общих условиях.Возможно формирование индивидуальной программы.
5. Юридическое лицо вносит первоначальный взнос.
6. Транспорт передан в собственность юридическому лицу.
7. Оформление договора обеими сторонами до истечения срока действия документа.

Получается, что в деле участвуют сразу несколько сторон. В договоре лизинга всего 4 участника, а именно:

• Арендодатель. Банк, лизинговые услуги.
• Арендатор.В нашем случае «юридическое лицо».
• Поставщик (и). Продавец-дистрибьютор или представитель автосалона.
• Страховая организация. Работает со всеми рисками по готовому договору.

По окончании контракта недвижимость может быть приобретена по остаточной стоимости или передана обратно в собственность центра. Всего для коммерческих компаний существует несколько лизинговых операций.

1. Автомобиль в аренде для юридических лиц с возвратом покупки.
2. Покупка по договору аренды.
3. Операционный лизинг — аренда автомобилей на длительный срок, с технической поддержкой со стороны лизинговой службы и другие варианты.
4. Индивидуальные финансовые программы.

Преимущества и недостатки автолизинга для юридических лиц

Реализация преимуществ контракта — лучшее, что можно сделать для бизнеса с «арендованным» автомобилем.

1. Налоговые льготы. Весь уплаченный НДС возвращается владельцу.
2. Ускоренная амортизация. Обладает особым рядом преимуществ, в том числе снижением налога на прибыль. Относится к некоторым автомобилям представительского класса.
3. Лизинговые обязательства никак не отражаются в истории компании. Лизинг не препятствует погашению кредитной задолженности.
Сервисы
4. предлагают купить машину в лизинг юридическим лицам по специальным предложениям.
5. Гибкость периодических платежей в зависимости от рентабельности ООО (юридических лиц).
6. Быстрая регистрация по упрощенной системе налогообложения.Компания не нуждается в заявке или залоге для оказания услуг юридическому лицу.
7. Таким образом, нет ограничений по типу, году выпуска или марке сдаваемого транспорта. Часто машину можно заменить по желанию клиента. Есть возможность аренды подержанного автомобиля для юридических лиц.

Однако у неустойчивого бизнеса есть ряд недостатков и даже проблем.

1. Регистрация КАСКО / ОСАГО.Не все автовладельцы решаются на КАСКО, однако страховщики в сделке с юридическим лицом иногда занимают более выгодное положение.
2. Операционные и ценовые риски. Автомобиль со временем теряет свою полезность, его сложнее реализовать. Для этого переплата включается в стоимость лизинга.
3. Арендованные автомобили не являются собственностью компании. Его нельзя продать, без рентабельности на нем сложнее получить прибыль.
4. Загвоздка в том, что машина все это время «проседает» в цене.

Лизинг для ИП

Индивидуальные предприниматели формально выделены в отдельную категорию лиц, желающих получить автомобиль в лизинг. Это связано с меньшими доходами индивидуального предпринимателя, меньшей оборачиваемостью его бизнеса. Соответственно, риски для услуги увеличиваются, а выгода предложения для клиента часто не уменьшается.

Общей чертой сделки между центром и предпринимателем является комиссия.Стоит от одного до 5% от стоимости самого автомобиля. Выплаты производятся примерно на 3 года, с учетом годовых, доходя до 12%. Заявка рассматривается дольше, до 7 дней. Часто услуга индивидуальному предпринимателю включается в индивидуальный план работы с сохранением всего смысла договора аренды. Разница только в финансировании, близком к кредитованию. Все остальное выгодно отличает индивидуального предпринимателя, например, от физического лица.

Поэтапная схема покупки авто в лизинг для юридических лиц

Если заранее ознакомиться с параметрами сделки, то до окончания контракта проблем не будет.

Выбор автомобиля, компании и условий

Ориентация на значимые компании, соблюдающие условия автолизинга для юридических лиц, присутствующих на рынке несколько лет. Если вам необходимо получить автомобиль по льготной программе, либо подержанный, то о наличии такой опции лучше узнавать заранее у конкретной компании. Желательно найти компанию с калькулятором онлайн для расчета платежей и взносов. Изучение форумов и письменных отзывов позволит вам составить представление о компании.

Необходимые документы

1. Клиентское приложение со списком.
2. Заявление на проведение процедуры с печатью ООО (организации).
3. Паспорт руководителя компании (копия).
4. Устав коммерческой организации (копия)
5. Бухгалтерская отчетность предприятия.
6. Согласие на обработку конфиденциальных данных.
7. Свидетельство о постановке на учет в налоговой (копия).
8. Протокол о назначении руководителя (копия).
9. Информация о действующих банковских счетах.

Составляем и подписываем договор

После согласования юридическим лицом и лизинговой компанией условий сделки, а именно графика платежей, размера платежей и взносов, можно заключить окончательное соглашение. Очень мало времени занимает юридический отдел фирмы, который может выехать прямо в офис клиента.

Вносим первоначальный взнос

Размер первого взноса составляет от 5% до 15% от общей суммы сделки (точную сумму можно узнать, если найдешь калькулятор автолизинга для юридических лиц).Иногда предоплаты нет вообще или чуть больше половины контракта. После внесения юридическим лицом стартовой суммы платежа все права на использование автомобиля в коммерческих целях переходят к нему.

Получаем машину

Автомобиль, которым управляет пользователь, зарегистрирован в ГИБДД и может свободно использоваться. После получения «ключей» безопасность и техническое обслуживание транспорта ложится на получателя. Обычно лизинговый центр берет на себя обязательства, оформляя это как дополнительную услугу.

Автолизинг: пример бухгалтерского учета

Имущество (автомобиль) может находиться на балансе одной из двух сторон — арендодателя или получателя. В последнем случае, особенно когда машина попадает на баланс предприятия, нужно оформить передачу как отдельную операцию (с учетом стоимости запасов или как основных средств).

Пример: автолизинг для юридических лиц и бухгалтерия. Исходные данные (Лизинговый калькулятор): размер лизинговых платежей для организации — 1 888 000 руб.Расчет платежей за 3 года. Есть НДС 18%. Получатель платит фиксированную сумму каждый месяц. Оставшаяся сумма — выкупная стоимость — составит 37 760 рублей с НДС. В конце определенной транзакции суммы для каждой категории транзакций будут разными и будут регистрироваться в бухгалтерском учете в порядке, представленном ниже.

полная таблица бухгалтерских расчетов по автолизингу

Лизинг с государственной поддержкой — список автомобилей

С 1 марта 2015 года по настоящее время Министерством Российской Федерации реализуется программа поддержки отечественного автопрома, а именно: сдача в аренду автомобилей (в том числе и автомобилей с пробегом).Приказ № 1369-р от 29.06.2017 расширяет специальное предложение «О предоставлении субсидии на реализацию льготных автокредитов и лизинговых программ». Вы можете использовать льготную программу при соблюдении следующих условий.

• Клиент выбирает автомобиль только из списка определенных марок.
• Обязательное требование — автомобиль должен быть собран в РФ. Как отечественные, так и иномарки.
• Есть сниженные, лучшие ставки.
• Скидка до 10% от стоимости одной машины, но не более 550 000 руб.
• Отказ в аренде и возврат транспорта никак не влияют на репутацию заказчика, не влекут дополнительных обязательств.
• Участвуют только лизинговые компании с правом работы по госпрограмме (например: Европлан, ВТБ, Сбербанк).

Лизинг с господдержкой 2017 перечень автомобилей (перечень):

1. Б класс. Фольксваген Поло, Сандеро, Хюндай, Ниссан Авто, Шевроле, Шкода Рапид, Авео, Киа Рио, Солярис, Альмера, Рено Логан
2. С класс. Skoda Octavia, Nissan Sentra, Tiida, Peugeot 408, Renault Megan Fluence.
   Ситроен С4, Киа Сид-Серато, Шевроле Круз, Опель Астра, Фольксваген Джетта, Форд Фокус,
3. D класс. Ford Mondeo, Hyundai i40, Mazda 6, Kia Optima, Opel Insignia.
4. Класс Е. Ниссан Теана, Тойота Камри.
5. Минивэны, минивэны. Опель Мерива, Киа Соул, Шевроле Орландо, Киа Венга, Опель Зафира.
6. Кроссоверы. Nissan Juke, Volkswagen Tiguan, Nissan Terrano, Ford Eco Sport, Skoda Yeti, Renault Duster, Kia Sportage.

Заключение

Лизинговые компании предоставляют широкий спектр возможностей для начала, развития и укрепления вашего бизнеса. Фирмы различной специализации предпочитают брать дешевые автомобили в долгосрочное пользование, в том числе по льготным программам. Обилие предложений на авторынке позволяет выбрать достойные варианты, подходящие для коммерческого использования.

Юридическим лицам часто требуется обновлять автопарк. Однако оборотных средств не всегда хватает на покупку новых автомобилей.

Поэтому предприниматели часто берут машину в кредит, но проигрывают из-за начисленных процентов, особенно если грузовик берут в кредит. Выход в сложившейся ситуации — покупка машины в лизинг.

Что это такое

Автолизинг — это финансовая аренда автомобилей, получившая распространение в последнее время — автолизинг появился в 1954 году. Суть лизинга автомобильного транспорта заключается в возможности поэтапной покупки транспорта в собственность.

В этом случае арендатор может сразу воспользоваться транспортным средством.

Как организовать

Договор аренды часто заключается на покупку спецтехники или грузовиков, а также на покупку новых автобусов. Лизинг, в отличие от автокредитования, не предполагает залога и перепродажи автомобиля в ситуации неуплаты, поскольку любая машина остается во владении лизинговой организации.

Если возникает необходимость в лизинге транспортного средства для обновления или расширения автопарка, предприниматель определяет тип и марку покупаемого автомобиля и подает документы в лизинговую организацию.Необходимо доказать, что бизнес развивается и предприниматель — платежеспособный клиент.

Заявка рассматривается несколько дней, после чего лизинговая организация сама приобретает необходимый автомобиль. После того, как организация подтвердит заявку, необходимо прийти в ее офис и подписать договор аренды автомобиля с возможностью последующего выкупа или без такового.

Где взять?

Пока основными игроками на региональных рынках являются такие организации, как УралСиб, Росагролизинг, РГ Лизинг, Райффайзен-Лизинг, Авангард-Лизинг, Балтийский лизинг, Интерлизинг, ВТБ-Лизинг… Из региональных лизинговых организаций можно посмотреть Сибирскую лизинговую компанию, Сибирский лизинговый центр, организацию «Дельта Лизинг».

Несмотря на наличие множества игроков, рынок лизинга коммерческой техники и спецтехники по-прежнему очень емкий. Спрос ограничивается только платежеспособностью вероятных получателей аренды.

В этих условиях появление рынка страхования коммерческих рисков приведет к взрывному росту рынка лизинга, особенно в некоторых населенных пунктах.

Компании, предоставляющие транспорт в аренду

Видео: Почему это выгодно

Условия автолизинга для юридических лиц

Автолизинг для юридических лиц выглядит следующим образом: размер аванса варьируется от 20 до 30 процентов при типовой сделке, рост стоимости лизинга составляет 10-12% для типовых проектов и 8-9% в рублях для крупных проектов и оборудования зарубежных производителей. Обычно договор аренды заключается на срок от 2 до 3 лет, но есть предложения и на срок до 7 лет.

Обычно в стоимость аренды входят сопутствующие транзакционные издержки, такие как страховка, доставка, регистрация в ГИБДД.

Некоторые лизинговые организации включают в стоимость договора аренды расходы на техническое обслуживание, техосмотр, ремонт и другие расходы по желанию клиента.

На условия лизинга сильно влияют финансовая стабильность клиента, прогнозы его бизнеса, сумма сделки, качество и ликвидность на рынке приобретаемых автомобилей.

Условия

Необходимые документы

Обычная серия бумаг для оформления транспорта в лизинг включает такие документы :

• Паспорт клиента и его ксерокопии. Иногда требуется паспорт мужа-жены, если клиент состоит в браке.
• Ксерокопии бумаг, подтверждающих регистрацию предпринимателя и внесение его в реестр юридических лиц. человек.
• Ксерокопия налоговой ЕНВД за предыдущий отчетный период.
• Водительское удостоверение, необходимое для оформления доверенности на автомобиль.
• План доходов и расходов поквартально на следующий отчетный период.
• Справка о доходах с предпринимательства.
• Иногда необходимо нотариально заверенное согласие мужа-жены на аренду транспорта.

Столь большое количество бумаг не всегда требуется. Есть организации, которые предлагают лизинг только при наличии паспорта и водительских прав, но тариф за использование и выкуп транспорта в них будет выше.

Для покупки аренды в солидной организации необходимо, чтобы все необходимые бумаги были в порядке, и не возникало лишних вопросов по уплате налогов.

При этом проверка кредитной истории не будет, так как лизинговые организации не всегда являются банковскими учреждениями. Возможна сдача в аренду индивидуальным предпринимателям без сотрудников, если организация официально зарегистрирована.

Требования к арендатору

В той ситуации, если получателем аренды является юридическое лицо.человек, он должен проработать не менее года. Получатель аренды должен иметь лицензию на ведение деятельности и иметь достаточный доход для арендных платежей. Юр. лица не должны иметь налоговых и бюджетных долгов.

Если арендатор не выполняет эти требования, поручителем может выступить другое юридическое лицо. Запросы к нему такие же, как запросы к юридическим лицам. лица, заключающие договор аренды.

Требования к лизингополучателю

Для перевозки

В финансовых компаниях можно сдавать в аренду новые и подержанные автомобили.Но есть некоторые ограничения для подержанных автомобилей.

Он должен быть исправным и не старше определенного возраста. Компании обычно не сдают в аренду автомобили старше 3-5 лет. Срок может зависеть от производителя. Возможна аренда больших и малых моделей автомобилей.

Запросы на автомобили

Сроки

Чем выше первый платеж, тем лучшие условия предлагает лизинговая компания, тем ниже будет размер арендной платы в следующие периоды.Обычно финансовые учреждения предлагают инвестировать от 20 процентов стоимости автомобиля.

Договоры лизинга долгосрочные. Срок финансовой аренды составляет от 3 до 5 лет.

Заключить сделку

Начать сотрудничество с лизинговой компанией легально. человек пишет заявление, которое можно найти на сайте организации. Специалист компании связывается по телефону и предлагает вам заключить договор с отделом. Запрошенные документы прилагаются к заявлению.

Решение принимается в течение семи дней. После подтверждения заявки транспорт передается арендатору и оформляется договор купли-продажи. В зависимости от обстоятельств договора арендатор или арендодатель ставит транспорт на учет, подписывает договор страхования.

Плюсы и минусы

Автолизинг, как и другие финансовые операции, имеет как положительные, так и отрицательные стороны.

Плюсы лизинга транспорта :

• Для совершения сделки не требуется много документов.
• Арендатора автосервис не беспокоит. Также он получает страховую поддержку.
• Юридические лица имеют налоговые льготы.
• Не всегда нужно доплачивать за машину.
• Возможны несколько вариантов переплаты за транспорт.
• Есть несколько вариантов завершения сделки.

Минусы лизинга:

• Автомобиль принадлежит лизинговой компании. Есть вероятность, что если аренда не будет оплачена, автомобиль у вас заберут без возврата предыдущих платежей.Или могут взиматься штрафы.
• Можно потерять транспорт и оплаченные средства.
• Арендатор не может предпринимать никаких действий без подтверждения арендодателя.

Юридические лица могут просто сдавать в аренду автомобили разных моделей. На рынке большое количество предложений. Но прежде чем арендовать автомобиль для обновления или расширения автопарка, вам следует проанализировать различные варианты, чтобы не тратить много денег.

Время чтения: 7 минут

Для любой компании, стремящейся расширить сферу своей деятельности, легковой или грузовой автомобиль является производственной необходимостью.Машину можно купить или арендовать, но оба варианта потребуют значительных денежных затрат. На этом фоне более привлекательными выглядят условия автолизинга для юридических лиц. Данная услуга появилась на отечественном рынке относительно недавно, но уже стала популярной во многих регионах Российской Федерации.

Что такое лизинг

Краткий ответ на вопрос, что такое автолизинг, следующий: это предоставление транспортного средства во временное пользование без дополнительного обеспечения на платной основе.В этом случае залог успешной сделки — автомобиль.

Что такое операционная аренда

Договор операционной аренды предусматривает передачу транспортного средства арендатору на срок меньше срока амортизации транспортного средства. Эта схема позволяет компаниям регулярно обновлять свой автопарк. Можно выделить еще один плюс: действующий автолизинг освобождает клиентов от необходимости решать проблемы, связанные с обслуживанием и ремонтом автомобилей. Все это берет на себя арендодатель.Более подробно эта тема будет рассмотрена ниже.

Покупка подержанного автомобиля — решение, требующее внимательного и серьезного подхода. Не все продавцы предоставляют полную и достоверную информацию об автомобиле, что в конечном итоге может привести нового покупателя транспортного средства к негативным последствиям: придется бегать по судам или вкладываться в ремонт. Чтобы этого не случилось, рекомендуем проверять автомобиль на предмет краж, залогов, дорожно-транспортных происшествий и т. Д.

Стоит отметить следующие преимущества операционного лизинга:

• Нет необходимости в привлечении заемного капитала.
• Если рассматривать вопрос о том, выгодна ли аренда автомобиля для юридических лиц с точки зрения возможности распределения финансовых потоков, то ответ на него однозначно утвердительный. Соглашение об операционной аренде позволяет фирме сосредоточиться на своей основной деятельности.
• Платежи за покупку и дальнейшее обслуживание автомобилей распределяются равномерно на весь срок действия заключенного договора операционной аренды.
• Упрощен процесс составления бюджета на следующий период планирования.Причина в том, что размер платежей не меняется в течение срока действия договора операционной аренды.

Аренда подержанного автомобиля

Требования к арендаторам

Юридические лица, отвечающие следующим требованиям, могут арендовать автомобиль:

• деятельность должна осуществляться не менее шести месяцев. Однако многие арендодатели требуют, чтобы эта цифра превышала 12 месяцев;
• достаточный объем собственных средств;
• организация должна продемонстрировать финансовую устойчивость и не иметь долгов, особенно без убытков.

В настоящее время в нашей стране есть лизинговые компании, которые финансируют start-up сделки для малого бизнеса — когда компания осваивает новое направление работы или только начинает работать. В этом случае только те учреждения, руководство которых накопило достаточный опыт в той или иной сфере бизнеса, смогут арендовать грузовой автомобиль или легковой автомобиль.

Европлан

Europlan — независимая лизинговая компания. Высокое качество предоставляемых услуг и значительный вклад в развитие данного направления финансовой деятельности говорит о том, что данная организация неоднократно признавалась лучшей лизинговой компанией в России по условиям таких международных наград, как Acquisition International, Global Banking & Награды за финансовый обзор и т. Д.72 офиса Europlan. Основные параметры лизинговых продуктов компании представлены в следующей таблице:

Сдача имущества в аренду корпорации

Акционеры закрытых корпораций C обычно сдают в аренду недвижимость, оборудование и другое имущество юридическому лицу напрямую или через отдельное товарищество, компанию с ограниченной ответственностью или S. корпорация.Преимущества, которые могут мотивировать эти договоренности об аренде, включают следующее:

• Избегание налогов на заработную плату: Доход от аренды недвижимости не облагается налогом на самозанятость (SE); Аренда недвижимости закрытой корпорации представляет собой возможность выводить средства из корпорации без уплаты налогов Федерального закона о страховых взносах (FICA) (то есть социального обеспечения и медицинской помощи) или налога на SE.
• Предотвращение прибыли на корпоративном уровне: Сохранение права собственности на недвижимость и другие ценные материальные или нематериальные активы за пределами корпорации исключает возможность получения прибыли внутри корпорации после распределения или ликвидации активов.И наоборот, если оцененные активы (т. Е. Те, чья справедливая рыночная стоимость (FMV) превышает скорректированную налоговую базу) распределяются от корпорации, будь то в процессе ликвидации или другой формы распределения, прибыль должна быть признана (Раздел 311 (b) (1) и 336 (а)).
• Денежный поток при выходе на пенсию: Сохранение ценных активов за пределами контролируемой корпорации позволяет акционеру-арендодателю продолжать получать поток денежных средств от корпорации в форме арендной платы или роялти, даже если акционер не работает в корпорации.Это может позволить передать часть корпоративного дохода вышедшему на пенсию акционеру или акционеру, не вовлеченному в бизнес-операции.
• Переход бизнеса: Сохранение активов за пределами корпорации позволяет разделить владение бизнес-операцией и владение бизнес-активами. Например, контролирующий акционер-арендодатель может пожелать избавиться от владения и контроля над бизнес-операциями путем продажи части или всех корпоративных акций, но сохранить значительную часть бизнес-активов для сдачи в аренду предприятию.Это может помочь передать право собственности и контроль следующему поколению за счет минимизации стоимости корпорации (например, если корпорация содержит только операционные активы, такие как дебиторская задолженность и товарно-материальные запасы, а основные средства остаются у учредителя).

Пример 1. Аренда земли корпорации для минимизации налогов на фонд заработной платы и избежания двойного налогообложения: A недавно основала W Inc. с капитальным взносом в размере 1000 долларов. A — единственный акционер.Он намеревается передать активы автомойки AJ ‘ s Car Wash ( AJ ), индивидуального предпринимателя, новой корпорации. Прибыль AJ ‘ — это единственный доход A’ s, который необходим для покрытия его личных расходов.

Автомойка расположена на двух гектарах элитной недвижимости. A первоначально заплатила 30 000 долларов за эту землю, оценочная стоимость которой сейчас составляет 75 000 долларов. A считает, что земля будет продолжать дорожать. AJ также имеет оборудование с скорректированной базой и FMV в 20 000 долларов.

Если A сдает в аренду землю и улучшения недвижимого имущества W , A получает ренту, которая в противном случае была бы снята с корпорации в виде компенсации или дивидендов. Сдавая землю в аренду вместо того, чтобы передавать ее корпорации, A позволяет избежать налогов на заработную плату (то есть, если выплаты были компенсацией) и двойного налогообложения (то есть, если выплаты были дивидендами) на суммы арендной платы. Кроме того, не передавая землю корпорации, A впоследствии позволяет избежать двойного налогообложения.

Передача собственности корпорации приведет к тому, что налоговая база A ‘ будет перенесена на землю в размере 30 000 долларов США (Раздел 362 (a)). Когда оцененная земля или выручка от продажи земли извлекаются из корпорации, как A , так и W признают прибыль. Стоимость оборудования не возрастет, и, вероятно, его стоимость будет снижаться, и его придется время от времени заменять. Таким образом, снижается риск двойного налогообложения, связанного с размещением оборудования непосредственно в корпорации.

Аренда собственности закрытой корпорации C — это эффективный способ извлечения прибыли из бизнеса в форме, отличной от заработной платы (облагаемой налогами FICA) или дивидендов (не подлежащих вычету). Однако арендные платежи, которые являются слишком высокими по сравнению со справедливой арендной стоимостью собственности, могут быть отнесены к категории конструктивных дивидендов или компенсации (Раздел 482; Maschmeyer’s Nursery, Inc. , T.C. Памятка. 1996-78). С другой стороны, налогоплательщики, которые получают слишком мало или совсем не получают ренты за использование собственности их закрытой корпорацией, могут обнаружить, что IRS после проверки определит, что имело место конструктивное получение дохода от аренды.

Пример 2. Установление справедливой арендной стоимости имущества, сданного в аренду корпорации: Предположим те же факты, что и в Примере 1. A и W являются связанными сторонами, поскольку A владеет более 50% AJ ‘ s приклад (гл.267 (б)). A должен устанавливать арендные платежи по справедливой арендной стоимости. Кроме того, W должен платить A разумную зарплату за услуги, которые он выполняет. В противном случае IRS может перераспределить доходы и расходы, чтобы четко отразить доход. Такое перераспределение может привести к переквалификации рентного дохода как конструктивного дивиденда.

Справедливая арендная стоимость может быть определена путем расчета нормы прибыли. ожидал бы, если бы он продал недвижимость и вложил вырученные средства.При этом будет использоваться ставка доходности 15% (с учетом различных рисков). На основе этих факторов рассчитана справедливая арендная ставка в размере 1750 долларов США в месяц. также решает, что он установит свою зарплату в размере 4000 долларов в месяц, что, по его мнению, является справедливой суммой за оказываемые услуги. A должен задокументировать эти решения в корпоративном протоколе и иметь действующий договор аренды недвижимости, подготовленный его поверенным.

Пример 3.Предотвращение конструктивного получения невыплаченной ренты от корпорации: D и J являются единственными акционерами и директорами P , корпорации C, использующей денежный метод. В текущем налоговом году они сдают в аренду склад корпорации по справедливой арендной стоимости 2000 долларов в месяц. Корпорация выплачивает арендную плату акционерам-арендодателям за период с января по май, но в июне арендные платежи прекращаются. У корпорации достаточно денежных средств для выплаты арендной платы, но D и J решают отказаться от сбора арендных платежей из-за несоответствия между более низкими корпоративными ставками и их высокими индивидуальными ставками возврата.

Аналогичным образом Налоговый суд постановил, что контролирующие акционеры могут конструктивно получать невыплаченную арендную плату, когда у корпорации есть как обязательство по выплате арендной платы, так и необходимые денежные средства в наличии ( Hooper , TC Memo. 1995-108 ; Рег. П. 1.451-2). Корпорация будет иметь право требовать вычета из своих бухгалтерских книг на дополнительную арендную плату, и это будет рассматриваться как дополнительный доход от аренды к D и J . Кроме того, поскольку арендная плата фактически не выплачивалась, D и J вносят конструктивный вклад в капитал в P ; это не подлежит вычету для них и необлагаемому налогу поступлению капитала по P .

Наблюдение : В случае Hooper акционер должен был сообщить о доходе от аренды, но не получил от корпорации никаких денежных средств для уплаты налога на доход. Кроме того, поскольку доход от аренды считался конструктивным, полученным акционером и затем внесенным в капитал корпорации, фактическая выплата суммы арендной платы акционеру будет являться распределением с учетом режима дивидендов. Другими словами, акционер не мог в будущем снять деньги, не уплатив налог еще раз.

Учитывая максимальный налог на дивиденды в размере 20%, возможно, что сокращение арендных платежей и выплата дивидендов могут привести к общему снижению совокупного налогового бремени, если акционер находится в высокой налоговой категории, а корпорация — в более низкой налоговой категории. Следует проявлять осторожность при реструктуризации существующего договора аренды, поскольку IRS может оспорить первоначальный уровень арендной платы как частичный дивиденд, облагаемый налогом по более высоким ставкам, действовавшим в предыдущие годы.

Осторожно : Акционеры могут подлежать дополнительному 3.Налог на чистый инвестиционный доход в размере 8% от арендной платы, полученной от сдачи в аренду компании материального имущества. Чистый налог на инвестиционный доход применяется к арендной плате (среди других категорий доходов) за вычетом правильно распределенных вычетов (Регламент раздела 1.1411-4 (a) (1) (i)). Однако арендная плата исключается из налога на чистый инвестиционный доход, если она получена в ходе обычной коммерческой деятельности или бизнеса, который не является пассивной деятельностью (Регламент раздела 1.1411-4 (b)). Согласно преамбуле заключительного гл. 1411, из-за различных фактических комбинаций, которые могут существовать при определении того, поднимается ли арендная деятельность до уровня разд.162 торговли или бизнеса, четкие определения непрактичны. Вместо этого в преамбуле перечислены факторы, которые необходимо учитывать, включая тип собственности (коммерческая недвижимость, жилой кондоминиум и т. Д.), Повседневное участие владельца или агента, тип аренды (чистая аренда по сравнению с традиционной арендой, краткосрочная аренда по сравнению с долгосрочной), а также количество сдаваемых в аренду объектов недвижимости.

Физическое лицо, которое сдает недвижимость в аренду корпорации, получает доход, освобожденный от дохода от самозанятости (SE) (разд.1402 (а) (1)). Освобождение также распространяется на движимое имущество, сдаваемое в аренду вместе с недвижимостью. Однако нет освобождения от дохода SE, если только личное имущество (то есть без недвижимого имущества) сдается в аренду корпорации. Таким образом, когда физическое лицо сдает оборудование в аренду контролируемой корпорации, будь то корпорация S или корпорация C, и это оборудование не сдается в аренду вместе с недвижимостью, любой чистый доход от аренды оборудования подлежит обложению налогом SE. Это предполагает, что лизинговая деятельность осуществляется регулярно и непрерывно, чтобы подняться до уровня торговли или бизнеса ( Stevenson , T.C. Памятка. 1989-357).

Пример 4. Сдача оборудования в аренду корпорации может приносить доход SE: D , недавно созданная T Inc. с капитальным взносом в размере 1000 долларов. D — единственный акционер. D намеревается управлять своим индивидуальным предприятием, DK Cleaners, в новой корпорации. Прибыль от DK является единственным источником дохода D ‘ и требуется для покрытия его личных расходов. D намеревается сдать уборочную технику в аренду T . В ходе аудита IRS может утверждать, что D занимается арендой или лизингом оборудования. В этом случае доход от аренды D ‘ будет облагаться налогом SE.

Пример 5. Ведение торговли или бизнеса в лизинг оборудования: R является единственным акционером RI Inc., корпорации, которая печатает и переплетает публикации и рекламные брошюры.С момента создания корпорации более 10 лет назад компания R оставила все оборудование лично для сдачи в аренду корпорации. R покупает или продает все ежегодное заменяемое оборудование для бизнеса и любит гибкость в корректировке своего личного дохода с помощью разд. 179 вычетов и сроков покупки активов. В среднем R владеют от 20 до 30 единиц оборудования, сдаваемых в аренду его корпорации. По договору аренды корпорация несет ответственность за техническое обслуживание и ремонт, но R страхует оборудование.

Из-за продолжительности этого соглашения и количества задействованного оборудования, вероятно, что R действительно ведет лизинговую сделку или бизнес, который будет облагаться налогом SE. Отчет об этой деятельности в форме 1040 R ‘, налоговой декларации США по индивидуальному подоходному налогу должен быть в Приложении C, Прибыль или убыток от бизнеса , а не в Приложении E, Дополнительные доходы и убытки .