В каком месяце приходит транспортный налог: Срок уплаты налога на имущество физических лиц

Транспортный налог в 2021 году

Транспортный налог — налог, который должны уплачивать все владельцы транспортных средств. Этот налог уплачивается за год. Срок уплаты транспортного налога — 1 декабря следующего года. Если 1 декабря является выходным днем, то срок переносится на следующий рабочий день.

Т.е. транспортный налог за 2019 год должен быть уплачен до 1 декабря 2020 года.

Важная особенность транспортного налога заключается в том, что единые тарифы для расчета не существуют. Т.е. величина взноса зависит от того, в каком регионе зарегистрирован владелец автомобиля.

Также величина налога зависит и от мощности двигателя транспортного средства. Чем выше мощность, тем больше налог. Чтобы рассчитать транспортный налог для своего автомобиля, найдите нормативный правовой документ Вашего региона, регулирующий величину налоговых коэффициентов. После этого умножьте коэффициент на мощность двигателя.

Если Вы владели автомобилем не полный год, то транспортный налог рассчитывается в соответствии с количеством месяцев владения. Например, если Вы купили автомобиль 10 ноября 2019 года, то в 2020 году налог придется заплатить за 2 месяца (ноябрь и декабрь).

Отмечу, что на практике считать транспортный налог самостоятельно не обязательно. Налоговая инспекция сделает это за Вас и пришлет квитанцию об оплате по почте. Обычно квитанции приходят автовладельцам в конце лета или начале осени.

Как рассчитать транспортный налогПени за неуплату транспортного налога

Узнать о начисленных налогахУзнать о задолженности по налогам

Если 1 декабря уже близко, а Вы до сих пор не получили письмо с квитанцией, узнайте размер транспортного налога самостоятельно и оплатите его. В противном случае будут начислены пени (штраф) за каждый день просрочки.

Оплата транспортного налога

Оплатить транспортный налог можно в любом отделении сбербанка. Комиссия при этом не взимается. Однако если Вы не хотите стоять в очереди, можете оплатить транспортный налог через Интернет. Сделать это можно, например, с помощью Киви-кошелька или банковской карты Сбербанка.

Заплатить транспортный налог через интернетЗаплатить налог с расчетного счета ИПОплата налога за другое лицо

Транспортный налог / Быстрый поиск | «Дебет-Кредит»

Аналитика Транспортный налог – 2021: напоминаем порядок декларирования

В начале года приходит время отчитываться и платить транспортный налог. Рассмотрим, кто и в каком порядке должен платить этот налог и как заполнять декларацию по нему

28.01.2021 9697

Когда приходят письма из налоговой на имущество

Налог на имущество является регулярным обязательным платежом для всех владельцев недвижимости (домов, квартир, дач, хозяйственных построек и так далее). Обязанность и ответственность за уплату данного налога возложена на плечи владельцев тех или иных строений. Как правило, квитанцию для уплаты налога на имущество высылает региональное отделение Федеральной налоговой службы (ФНС) заказным письмом по почте. Однако в силу различных обстоятельств может произойти ситуация, когда гражданину не пришел налог на имущество. Стоит отметить, что отсутствие квитанции не является признаком освобождения от уплаты налога.

Почему не пришли квитанции по налогу на имущество?

Отсутствие уведомления, чаще всего, связано со сбоем в работе той или иной системы:

• В случае смены гражданином места регистрации может также смениться и районное/региональное отделение налоговой службы. Продолжительный процесс передачи документов между подразделениями может способствовать несвоевременному информированию гражданина о необходимости уплаты налога.
• Нечастые, но все же возможные сбои в работе программного обеспечения или прочие технические неполадки как на почте, так и непосредственно в налоговой могут привести к тому, что конкретное уведомление просто затеряется.
• Освобождение от уплаты налога — налоговые льготы положены некоторым категориям граждан, определяемым Налоговым кодексом РФ.

Не приходит налог на имущество — что делать?

Не полученное вовремя уведомление о сумме налога на имущество может привести к несвоевременной его уплате и, как следствие, начислению штрафов и пени. Таким образом, если владелец недвижимости не получил необходимую квитанцию до конца октября следует:

• Самостоятельно обратиться в районное подразделение ФНС, чтобы узнать налог на имущество и получить уведомления лично в руки.
• Предоставить в налоговый орган документы о том или ином объекте недвижимости, находящемся в собственности. Если права на объект возникли в течение текущего календарного года, то уведомление могло быть не получено, ввиду отсутствия информации о нем в базе данных ФНС.

Каким образом можно проверить задолженность по налогам?

Для удобства граждан вся информация по налоговым обязательствам занесена в единую базу данных. Для того чтобы с ней ознакомиться, необходимо обратиться в любое отделение ФНС и предоставить сотруднику службы документ, удостоверяющий личность, и идентификационный номер налогоплательщика (ИНН). При необходимости на месте может быть выписана квитанция для погашения задолженности.

почему не приходят квитанции из налоговой

пришло заказное письмо из налоговой

сроки направления налоговых уведомлений

если не пришло налоговое уведомление

заказное письмо налоговой

не приходит налог на квартиру что делать

налоговое уведомление на уплату налога на имущество физических лиц

в каком месяце приходит транспортный налог

когда приходит налог на машину

когда приходит транспортный налог

не приходит транспортный налог

не приходит транспортный налог что делать

сроки направления налоговых уведомлений

почему не приходят налоги

если не пришло налоговое уведомление

не приходит налог на квартиру что делать

налоговое уведомление на уплату налога на имущество физических лиц

По правилам квитанции из налоговой должны приходить за несколько месяцев до 1 декабря, то есть даты на момент которой все налоги должны быть уже оплачены иначе начисляется штраф.

Рассылка налоговых квитанций начинает происходить в конце августа и где-то уже с сентября оказывается в почтовых ящиках по месту регистрации налогоплательщика.

Если этого не произошло — в октябре либо ноябре придётся ехать в налоговую самостоятельно и брать распечатку квитанции об оплате, потому что по почте она уже вряд ли придёт.

Так было и у нас в прошлом году, многие граждане не получили писем с квитанциями для оплаты из налоговой.

Для распечатки квитанции по месту вашего налогового органа с собой достаточно иметь паспорт.

Если нужно, то до 1 сентября об этом надо проинформировать налоговые органы, если нет — никому ничего говорить на надо, после этой даты квитанции будут приходить только в электронном виде.

Как пояснили «Российской газете» в налоговой службе, подключение к личному кабинету означает, что граждане автоматически переходят в категорию онлайн-клиентов, а значит дублировать налоговую информацию «на бумаге» нет смысла.

Зачем это нужно? Во-первых, доставка обходится бюджету недешево. Во-вторых, электронный документооборот — это удобно. Ведь налоговое уведомление появляется в личном кабинете буквально на следующий день после его формирования, а «письма счастья» идут несколько дней. То есть у граждан появляется возможность оплачивать имущественные налоги в более ранние сроки, в удобной форме (наличным или безналичным расчетом), контролировать информацию о постановке своих квартир, дач, машин, гаражей на налоговый учет.

При этом данные отражаются по всем объектам собственности, даже если вторая квартира или дача зарегистрированы в других уголках страны.

Интернет-сервис позволяет получать актуальную информацию и о переплате налогов, и о налоговых долгах, оплачивать напрямую, через банки — партнеры ФНС России. А также заполнять декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ) онлайн, подписывать электронной подписью и тем самым общаться с налоговиками без личных визитов в инспекции.

Новые правила касаются и тех, кто оформил «личный кабинет» после 2 июня 2016 года, и тех, кто уже пользовался им на этот момент. Это примерно 20 миллионов налогоплательщиков, физлиц.

Если гражданин хочет, чтобы документы из налоговой ему доставлял почтальон, то он непосредственно в личном кабинете пишет заявление, подписывает его электронной подписью (она оформляется не выходя из кабинета) и отправляет в свой налоговый орган. Весь процесс занимает несколько минут. Заявление о необходимости получения документов на бумажном носителе будет учтено при направлении налоговых уведомлений в следующем году, по уплате налогов за 2016 год.

Старые правила разрешали гражданину как отказаться от получения бумажных документов, так и передумать, направив налоговикам заявление, но уже с отказом от общения только через личный кабинет. Причем делать это можно было неограниченное количество раз.

Такая возможность сохранилась и после нововведения. Налогоплательщик в любой момент может вернуться к взаимодействию с налоговиками исключительно в электронном виде. Мы это только будем приветствовать, говорят налоговики.

новые правила — СКБ Контур

Как узнать о переплате

Чаще всего причиной переплаты становятся ошибки в платёжном поручении или декларации, двойное списание налога по требованию ФНС, ранее уплаченные авансовые платежи, превышающие итоговую сумму налога за год. В 2020 году дополнительной причиной может стать освобождение от уплаты налогов и сборов за II квартал на основании Федерального закона от 08.06.2020 № 172-ФЗ.

Раньше узнать о переплате можно было только после сверки с налоговой инспекцией или из справки по форме КНД 1160081. Начиная с 1 октября 2020 года ФНС обязана всегда уведомлять налогоплательщика о том, что на его лицевом счету есть излишне уплаченная сумма по налогу, в 10-дневный срок с момента её выявления (п.  3 ст. 78 НК РФ).

Как можно распорядиться деньгами 

Распорядиться переплатой можно тремя способами (пп. 5 п. 1 ст. 21 НК РФ):

• вернуть на свой расчётный счёт;
• зачесть в счёт будущих платежей;
• погасить задолженность по другим налогам, уплатить пени или штрафы.

До 1 октября 2020 переплату по налогу можно зачесть только в счёт налога одного уровня. Так, переплатой по федеральному налогу на прибыль можно закрыть недоимки и предстоящие платежи из числа федеральных налогов: НДС, налогу на прибыль, НДПИ.

Ещё одно правило, которое скоро изменят: деньги на счёт возвращают тем налогоплательщикам, у кого нет долгов перед бюджетом по налогам того же вида. 

С 1 октября 2020 в силу вступят положения Федерального закона от 29.09.2019 № 325-ФЗ, и правила поменяются:

1. Зачесть переплату в счет будущих платежей или погасить задолженность можно по разным налогам. Независимо от того, в какой бюджет РФ они зачисляются. Например, за счет излишне уплаченного налога на прибыль (федеральный бюджет) можно погасить недоимки или штраф по имущественному или транспортному налогам (региональный бюджет).

2. При наличии задолженности по налогам любого вида (федеральный, региональный или местный), вернуть деньгами переплату по налогу нельзя. Должники за счёт переплаты обязаны сначала погасить свои обязательства по налогам, штрафам и пеням (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Сроки для подачи заявления о возврате или зачёте

Подать заявление о возврате или зачёте денег нужно не позднее 3 лет с момента образования переплаты, который определяется по дате перечисления средств в бюджет (п. 7 ст. 78 НК РФ). Из этого правила есть исключения.

Если переплата образовалась из-за превышения авансовых платежей, например по налогу на прибыль, к сумме налога, рассчитанного по итогам года, то срок начинает отсчитываться со дня подачи годовой налоговой декларации (постановление президиума ВАС от 28. 06.2011 № 17750/10).

В случае пропуска трехлетнего срока, указанного в Налоговом кодексе РФ, деньги из бюджета можно вернуть только через суд. Срок исковой давности по таким делам — 3 года с момента, когда налогоплательщик узнал или должен был узнать о своём праве на возврат денег (письмо Министерства финансов РФ от 15 марта 2019 № 03-02-08/16920). В статье «Как вернуть излишне уплаченный налог» мы разобрались, как правильно считать сроки и избежать конфликтов с налоговой.

Сейчас, когда ФНС будет обязана уведомлять об обнаружении переплаты, срок для подачи иска о возврате денег необходимо отсчитывать с момента получения налогового уведомления или сверки с бюджетом.

Механизм возврата или зачёта переплаты

Налоговая не возвращает излишне уплаченные суммы автоматически. Это происходит только по заявлению налогоплательщика. Для вашего удобства мы подготовили подробную схему проведения зачёта по налогам или возврата переплаты.

Этап 1. Проведите сверку с налоговой инспекцией

Подайте в ИФНС по месту учёта заявление о необходимости провести сверку. Такое заявление можно принести лично или отправить по почте или через Контур.Экстерн. В течение 5 рабочих дней налоговая направит вам акт сверки, проверьте его.

Запросите в ИФНС сверку о состоянии расчётов с бюджетом через Контур.Экстерн

Если всё верно, подпишите акт и передайте его в налоговую инспекцию. Если обнаружены ошибки или расхождения, укажите в конце раздела 1 акта, что «акт подписан с разногласиями».

Этап 2. Подготовьте заявление о проведении зачёта или возврате переплаты

Направьте заявление о проведении зачета или возврате денег в налоговую инспекцию по месту регистрации или по месту нахождения налогоплательщика. Заявление можно подать в произвольной форме или на бланке, рекомендованном в приложении 9 к приказу ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. К заявлению приложите платёжные поручения и документы, подтверждающие переплату. Если переплата возникла из-за ошибок в налоговой декларации — сдайте уточнённый расчёт.

Этап 3. Дождитесь решения налоговой инспекции

В течение 10 рабочих дней, но не ранее дня окончания камеральной проверки по уточнённой декларации инспектор примет решение о проведении зачёта по налогам или возврате денег.

Срок для возврата переплаты — 1 месяц со дня подачи заявления или со дня окончания камеральной проверки по уточнённой декларации (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Если в возврате денежных средств отказано, в течение одного года можно обжаловать отказ в вышестоящий налоговый орган (ст. 137, 138 НК РФ). Когда обжалование не помогло, верните переплату через суд. Срок исковой давности для подачи заявления — 3 года. 

О транспортном, земельном и имущественном налогах / Радио Маяк

Начиная с этого года, россияне будут по-новому платить транспортный, земельный и имущественный налоги. В чем суть изменений? Увеличены или уменьшены налоги? Когда теперь их надо уплачивать? Гость: заместитель руководителя ФНС России Светлана Леонидовна Бондарчук. Ведущая – Елена Щедрунова.

ВЕДУЩИЙ: Гость программы — заместитель руководителя Федеральной налоговой службы России Светлана Бондарчук. Говорить мы будем об изменениях, которые ждут нас при уплате транспортного, земельного и налога на имущество. Действительно ждут изменения? Не соврали средства массовой информации?

БОНДАРЧУК: В этом году действительно несколько изменены условия уплаты этих налогов, которые вы сейчас назвали. Это не коснулось самих правил исчисления этих налогов.

ВЕДУЩИЙ: То есть ставок не коснулось?

БОНДАРЧУК: Это не коснулось ставок, это не коснулось размеров самих налогов. Единственное, законодательство внесло изменения в порядок уплаты этих налогов. Раньше налог на имущество и земельный налог граждане платили авансом, то есть платили за текущий налоговый период. Сейчас мы будем оплачивать за прошедший налоговый период. В 2012 году мы оплачиваем налоги за 2011 год, то есть по факту пользования имуществом. Ранее мы так оплачивали один-единственный налог, это был транспортный налог. И граждане получали огромное количество налоговых уведомлений, это были и авансовые платежи, и налог на имущество физических лиц, он вообще платился в два срока, то есть дважды вы получали квиточки на уплату налога.

ВЕДУЩИЙ: На самом деле квиточки приходили вместе, но просто было сказано, что вы можете уплатить их в два срока, с перерывом.

БОНДАРЧУК: Возможно, и так.

ВЕДУЩИЙ: Во всяком случае, у нас в Москве так было.

БОНДАРЧУК: Потому что разрыв был очень небольшой. Там был срок уплаты 15 сентября и 15 ноября, два месяца конкретнее. В текущем году сроки уплаты всех имущественных налогов сближены, это 1 ноября и позднее. То есть не ранее 1 ноября граждане будут уплачивать все три имущественных налога. Более того, вы получите одно единое налоговое уведомление, в котором будет перечислено все ваше имущество, которым вы владеете: и транспорт, и земельные участки, если есть таковые, и дома, квартиры и так далее. Все три имущественных налога будут в рамках одного единого уведомления доведены. И отдельно платежные документы на уплату каждого из них.

ВЕДУЩИЙ: То есть первый лист — уведомление, где будут расписаны все налоги и как они исчислены, да? Это такое пояснение.

БОНДАРЧУК: Абсолютно верно.

ВЕДУЩИЙ: И плюс еще три квитанции, как вы сказали. Но вы сказали: не раньше 1 ноября, но при этом платить мы будем за год предыдущий. Тогда что-то я не понимаю, 10 месяцев не платим за 2011 год?

БОНДАРЧУК: За 2011 год мы платим в 2012 году, а за 2012 год мы платим в 2013 году.

ВЕДУЩИЙ: Хорошо. За 2011 год в 2012 году, но после 1 ноября 2012 года?

БОНДАРЧУК: Это срок уплаты до 1 ноября 2012 года.

ВЕДУЩИЙ: А, до 1 ноября? А когда уведомления-то будут приходить?

БОНДАРЧУК: Уведомления по закону налоговые органы обязаны разослать не позднее, чем за 30 рабочих дней до наступления даты платежа.

ВЕДУЩИЙ: Дата платежа — 1-е…

БОНДАРЧУК: Первое ноября. То есть в сентябре месяце, сентябрь — это вообще последний срок, когда граждане должны получить соответствующее уведомление из налогового органа.

ВЕДУЩИЙ: Граждане, обратите внимание, что это будут налоговые уведомления за 2011 год. Может быть, кто-то из вас уже платил что-то в 2011 году за 2011 год, вот все проверьте. Ведь на самом деле, поскольку платим действительно один раз в год, не всегда даже в голове держишь, платил ты этот налог или не платил.

БОНДАРЧУК: Да, безусловно. Но в основном налогоплательщики сохраняют все свои платежные документы. Есть налоговые уведомления за предыдущие налоговые периоды, поэтому проверить это несложно.

ВЕДУЩИЙ: Но такого не было, и вы полагаете, что люди не будут платить дважды за один и тот же год?

БОНДАРЧУК: Такого просто в принципе не может быть, мы никогда не начисляем за один и тот же налоговый период.

ВЕДУЩИЙ: И в 2011 году никому такие уведомления не присылали?

БОНДАРЧУК: Они не приходили. Если они и приходили, то это какие-то остатки за 2010 год, могли быть перерасчеты и так далее.

ВЕДУЩИЙ: Давайте про так называемую амнистию по налогам. Я не поняла, новация ли это? Речь идет о том, что нельзя взыскать те неуплаты, срок исполнения которых уже истек. Строго говоря, мне кажется, это не новация. Ну, не имеет права налоговая служба нарушать закон. Истек срок обращения в суд, не успели — извините. А получается, что для этого пришлось какой-то новый законодательный акт принимать?

БОНДАРЧУК: Во-первых, два слова хотелось сказать о термине, который часто используется, в том числе в средствах массовой информации: налоговая амнистия. Никакого отношения те мероприятия, которые сейчас проводит налоговая служба, к налоговой амнистии не имеют. Амнистировать вообще можно только виновных. Здесь у нас речь ни о какой вине граждан в образовании этой задолженности, которая будет списана, не идет. Все, что у нас накопилось на лицевых счетах граждан за многие годы, это в большинстве случаев вина органов государственной власти. Нужно отметить, что все имущественные налоги: транспортный, налог на имущество физических лиц и земельный налог — рассчитываются на основании данных, которые предоставили соответствующие органы учета и регистрации. В электронном виде информационные ресурсы в этих службах ведутся не так давно. Поэтому часто информация передавалась на бумаге, часто она где-то не передавалась. И за долгие годы в базах данных налоговых служб накопилось большое количество ошибок. Мы иногда просто ошибочно выставляли налоговые уведомления.

ВЕДУЩИЙ: Или не выставляли.

БОНДАРЧУК: Или мы не выставляли вообще.

ВЕДУЩИЙ: Я просто попала в такую ситуацию.

БОНДАРЧУК: Но если мы их не выставили, мы имеем право направить налоговое уведомление гражданину только за три года, не более.

ВЕДУЩИЙ: За три предыдущих года до этой даты?

БОНДАРЧУК: Да, предшествующей даты, когда мы обнаружили факт нерасчета налогового платежа. Здесь речь не идет о какой-то задолженности, она возникает только с момента новой даты, если этот налог не был уплачен. Соответствующая пеня тоже начисляется с этой даты.

Что касается выставленных ранее, но не уплаченных гражданами налогов, когда налоговый орган по тем или иным причинам не взыскал эту налоговую задолженность, то есть не было таковой возможности. Вот вы говорите, что если мы пропустили сроки направления в суд, то мы и так могли списать налог. Налоговый орган мог обратиться с иском о восстановлении этих сроков. Но у нас имущественные платежи по налогам сейчас невелики. Вы на это действительно обратили внимание. И зачастую процедура взыскания этой задолженности государству обходится на порядок дороже, чем размер самого налога. Мы заваливаем суды непонятными исками. Зачастую суды нам отказывают во взыскании этого долга, в том числе и за счет имущества должников. Именно поэтому было принято решение, на уровне правительства Российской Федерации принят соответствующий федеральный закон, в соответствии с которым в текущем году, в первом квартале текущего года всю работу по накопившейся «грязной» задолженности, или «плохим» долгам, мы так называем это, на основе инвентаризации личных счетов граждан налоговые органы проведут. То есть будет списана та задолженность, которая образовалась по срокам уплаты не позднее 1 января 2009 года. Все остальные налоги у нас есть право с точки зрения закона взыскать, в том числе и в судебном порядке.

СЛУШАТЕЛЬ: Здравствуйте. Алексей. У меня вопрос по земельному налогу. Земельный налог исчисляете, исходя, если помните, из кадастровой стоимости земли. Но если посмотреть публичную кадастровую карту, то внутри одного кадастрового квартала стоимость участков одного размера, кадастровая стоимость, она бывает различной. Например, 21 сотка — 405 тысяч. И в то же время 20 соток, по-моему, 18 тысяч. Вот как это…

ВЕДУЩИЙ: Как появляются такие цены? Хороший вопрос.

БОНДАРЧУК: Ну, кадастровая стоимость является результатом государственной кадастровой оценки земель. Оценку эту проводят оценщики. Результаты утверждаются органом государственной власти субъекта Российской Федерации. А в данном случае в городе Москве она утверждалась правительством города Москвы. Но вот разница в стоимости в границах одного и того же кадастрового квартала, о чем вы говорите, она объясняется прежде всего видом разрешенного использования земельного участка. То есть стоимость земли, она зависит от двух основных факторов — это, конечно, местоположение земельного участка и вид функционального использования (для чего земельный участок выделен). Одно дело, когда там стоит детский садик, второе дело — это когда банк расположен на данном земельном участке. Вообще в составе земель населенных пунктов могут быть и земли сельскохозяйственного назначения, и те же самые парковые зоны, улицы и так далее. Поэтому вот такая разница в стоимости квадратного метра, на что вы обратили внимание, прежде всего объясняется видом функционального назначения земель.

ВЕДУЩИЙ: Поэтому можно предположить, что участок в 20 соток, он под детским садом и поэтому 18 тысяч, а 21 сотка под банком, и поэтому 400 тысяч? Такое возможно?

БОНДАРЧУК: Мы не будем делать такие предположения. Просто я хочу объяснить, что вид функционального использования играет важнейшую роль при определении стоимости земель.

СЛУШАТЕЛЬНИЦА: Здравствуйте. Меня зовут Антонина. Скажите, пожалуйста, вот мне в этом году пришел налог за квартиру за 2008 год, хотя налог у меня был уплачен, якобы какая-то недоплата. Обязана я платить?

БОНДАРЧУК: Если вы получили налоговое уведомление на оплату налога за текущий или предыдущий налоговый период, при этом у вас есть твердая уверенность, что вы его уже оплачивали, вам просто нужно обратиться в налоговый орган. Вы можете прийти в свою инспекцию, где вы стоите на учете. Вы можете, используя наш официальный интернет-сайт налоговой службы, написать нам об этой своей проблеме, мы ее оперативно рассмотрим, вообще обычное письмо отправить в налоговый орган, приложив само налоговое уведомление и платежные документы. По налогу на имущество физических лиц возможна чисто теоретически такая ситуация, что вы получили налоговое уведомление дважды. Связано это прежде всего с тем, что зачастую органы технического учета, техинвентаризации, которые определяют стоимость имущества, в течение года передают саму стоимость не один раз. То есть они передали по состоянию на определенную дату, потом ее перерасчитывают и передают в налоговый орган повторно.

ВЕДУЩИЙ: Информацию о ней, вы имеете в виду? Передают информацию?

БОНДАРЧУК: Мы, к сожалению, должны делать повторно перерасчет налоговый и повторно уведомлять граждан, направлять вторичное налоговое уведомление.

ВЕДУЩИЙ: Но наша слушательница говорит, что речь идет о перерасчете аж за 2008 год.

БОНДАРЧУК: Но она получила это налоговое уведомление в прошлом году, в 2011 году. Мы имели право направить любые перерасчеты за 2010, 2009 и 2008 год в 2011 году.

СЛУШАТЕЛЬНИЦА: Здравствуйте. Меня зовут Светлана Алексеевна. Я хотела задать вопрос по земельному налогу. Я инвалид IIгруппы с 2006 года. Могу я какую-то льготу получить?

БОНДАРЧУК: С точки зрения льгот. Земельный налог является налогом местным, и льготы у нас по местным налогам устанавливаются двумя основными документами. Это Налоговый кодекс, соответствующая глава «Земельный налог», где на федеральном уровне закреплены основные льготные категории. Кроме того, каждое муниципальное образование имеет право установить свои дополнительные льготы для определенных категорий. Что касается инвалидов, в том числе второй группы. Если мне не изменяет память, у вас есть право на федеральную льготу, то есть независимо от решения муниципалитета на уровне Российской Федерации вы от уплаты налога земельного освобождены во всех субъектах Российской Федерации.

ВЕДУЩИЙ: Но если слушательница имеет право на такую льготу, ей по идее налоговая служба не должна присылать даже уведомление? Или прислать уведомление с цифрой 0?

БОНДАРЧУК: Что касается льгот. Хочу обратить внимание слушателей, что льготы налоговый орган предоставляет на основании заявления налогоплательщика.

ВЕДУЩИЙ: То есть, если прислали, сходите в налоговую инспекцию. Вот нам подсказали, что льгота у вас есть.

Вы говорите, что нужно прийти и написать заявление? Во-первых, люди не всегда знают о том, что у них есть эти льготы. Понимаю, вы сейчас скажете: это проблемы самих людей. Но поскольку льготы имеют люди, как правило, довольно преклонного возраста, они не всегда в курсе того, что происходит. А налоговые службы все-таки как-то следят за этой стороной, за правами тех лиц, которым они выставляют государственное требование по налогам?

БОНДАРЧУК: Как я уже говорила, у нас на сегодняшний день все-таки заявительный принцип предоставления льготы, потому что налогоплательщик имеет право вообще от этой льготы отказаться, если он не считает нужным ею пользоваться. Конечно, это крайне редкие случаи в отношении граждан. Хочу сказать, например, по налогу на имущество физических лиц: абсолютно все пенсионеры с точки зрения действующего законодательства освобождены от уплаты этого налога. То есть у нас пенсионеры, владеющие квартирами, жилыми домами и так далее, не платят налог на имущество.

ВЕДУЩИЙ: И им не выставляются даже нулевые платежные документы, так получается?

БОНДАРЧУК: Безусловно, нет, конечно. На сегодняшний день в соответствии с действующим законодательством налоговый орган не имеет права не начислить налог, если у нас нет заявления налогоплательщика. Вот в отношении такой категории, как пенсионеры, у нас сейчас есть договоренность с Пенсионным фондом о том, что мы будем получать именно от этого органа власти сведения обо всех гражданах, вышедших на пенсию, как по возрасту, так и по болезни и так далее. Но в любом случае требуется внесение изменений в Налоговый кодекс, которые бы нам позволили на основании данных межведомственного обмена не осуществлять начисление налога этим категориям граждан.

Другие категории налогоплательщиков, имеющие льготы, они очень малочисленны. Вот те же самые инвалиды и так далее. Очень большие разновидности этих льготников. И зачастую огромное количество организаций владеет этой информацией. И самое простое, самое точное все-таки — получить эту информацию от граждан. Поэтому там, где мы сможем на общегосударственном уровне наладить информационный обмен, мы, конечно, не будем дергать граждан, и в рамках текущего года постараемся эту проблему уже решить. Но когда это очень специфические льготы и очень узкие, я думаю, что полностью избежать контакта с налогоплательщиками в этом отношении нам не удастся.

ВЕДУЩИЙ: Можно посоветовать только одно. Пожалуйста, заходите в свой орган социальной поддержки, узнавайте, какие у вас есть льготы, в том числе касающиеся налогов, и — в свою налоговую инспекцию. Более того, если вы пенсионер, а вам выставляют счета по налогу на имущество, не поленитесь, зайдите опять же в налоговую инспекцию и оповестите их, что вы уже пенсионер и вам эти льготы положены. И работающим пенсионерам тоже эти льготы положены?

БОНДАРЧУК: Да, безусловно. Это не имеет значения. Кроме того, хотелось бы сказать, что на сайте налоговой службы, на сайте территориальных отделений, потому что это все-таки местные налоги, у нас везде размещена информация о составе льгот того или иного субъекта Федерации или муниципального образования. Можно просто зайти туда – говорю для активного населения, которое пользуется Интернетом — и эти вещи посмотреть.

ВЕДУЩИЙ: Я так понимаю, что льготы по налогу на имущество, имеется в виду жилье, все-таки, видимо, ограничены некими квадратными метрами. Если у вас квартира в 100 метров, вам, наверное, выставят какой-то имущественный налог. Или не выставят, даже если вы там один?

БОНДАРЧУК: На сегодняшний день льготы никак не зависят от площади, на которой вы проживаете.

ВЕДУЩИЙ: Все имущество переписываем на пенсионеров! Все им передаем!

СЛУШАТЕЛЬНИЦА: Здравствуйте. Я Раиса Петровна. Я хотела бы спросить, если мы живем в Москве, зарегистрированы, а земельный участок у нас в Смоленской губернии, Вяземский район, там нам присылают налог на землю?

БОНДАРЧУК: Налог на землю вам исчисляют в Смоленской области, но вам пришлют по месту вашего жительства, туда, где вы живете.

СЛУШАТЕЛЬНИЦА: Нет, они не присылают. Они говорят, что налог очень маленький, а почтовые расходы больше.

ВЕДУЩИЙ: Замечательно.

СЛУШАТЕЛЬНИЦА: Расходы на пересылку больше, чем налог.

ВЕДУЩИЙ: Скажите, пожалуйста, а вам его присылают когда? Вы просто не бываете на земельном участке в это время? Или что вас смущает?

СЛУШАТЕЛЬНИЦА: Да. Бывает так, что мы уже уезжаем, а он приходит…

ВЕДУЩИЙ: И что с этим делать?

БОНДАРЧУК: В любом случае это проблема государства — сбор налогов, это целиком и полностью задача государственных органов. Поэтому, если затраты на администрирование налога выше самого налога и орган власти принимает решение вам его не выставлять и не направлять в Москву, у вас не возникает обязанности по уплате этого налога. Если мы вам не направили налоговое уведомление и вы его не получили, у вас нет оснований для его уплаты.

ВЕДУЩИЙ: Они присылают по месту нахождения этого земельного участка в администрацию поселка. Что делать людям?

БОНДАРЧУК: Налоговый кодекс требует от налоговых органов направлять налоговые уведомления по месту жительства и по месту прописки граждан. Мы не имеем права направить вам его на другой адрес.

ВЕДУЩИЙ: Раиса Петровна, расслабьтесь. Все хорошо. Даже не заморачивайтесь. Получили, заплатили — государство скажет спасибо. Не получили в Москве, пусть государство разбирается со служащими того самого налогового органа, который вам это все выставляет.

БОНДАРЧУК: Накопим вам за три года, когда сумма налога станет больше почтовых расходов. Но сейчас ни в одном субъекте Федерации размер земельного налога не меньше суммы почтовых расходов.

ВЕДУЩИЙ: Тогда странно, почему они это говорят. А кстати, когда это все накопится, там же пени, наверное, какие-то начислят?

БОНДАРЧУК: Пеня накапливается только в том случае, если мы направили налоговое уведомление по корректному адресу с конкретным сроком уплаты, а налогоплательщик не уплатил налог.

ВЕДУЩИЙ: Предположим, другая ситуация. Я так понимаю, что наша слушательница — человек очень ответственный. Вот она приезжает и узнает: лежит это оповещение, пришло оно полгода назад. Она может пойти и через полгода заплатить?

БОНДАРЧУК: Конечно, она может прийти в этот налоговый орган. Налоговый орган обязан выставить это налоговое уведомление за налоговый период со сроком уплаты, позволяющим налогоплательщику его заплатить, то есть не менее 30 дней.

СЛУШАТЕЛЬНИЦА: Здравствуйте. Меня зовут Ольга. Я — инвалид IIIгруппы, пенсионерка. Скажите, пожалуйста, а вот транспортный налог на машину я должна платить? Мне присылают.

БОНДАРЧУК: Ну, по транспортным средствам льготы у нас тоже устанавливаются на уровне субъекта Российской Федерации. Это закон каждого конкретного региона России. Я не знаю, в каком регионе вы проживаете.

ВЕДУЩИЙ: Скорее всего, в Москве.

БОНДАРЧУК: Если это Москва, то просто в законодательстве города Москвы это надо уточнить. Я, к сожалению, не могу вам сейчас точно сказать. Тем более что у вас IIIгруппа инвалидности, сложно мне сказать. В основном инвалиды транспортный налог платят.

ВЕДУЩИЙ: Если зайти на сайт московского отделения налоговой службы, там будет эта информация?

БОНДАРЧУК: Да, конечно.

ВЕДУЩИЙ: Ольга, обратитесь, пожалуйста, в Интернет. В Интернете много чего полезного есть.

СЛУШАТЕЛЬ: Здравствуйте. Николай Григорьевич меня зовут. Однокомнатная квартира. После смерти мамы 2,5 года назад она перешла в собственность мою и моего брата. Я — пенсионер, ветеран труда, живу в этой квартире. А брат — житель Украины, у него там есть собственность. Но он не зарегистрировал своего права в налоговой, а сейчас решил продавать квартиру, свою долю, ½ долю однокомнатной квартиры. Он должен заплатить налог? Вот если он продаст и исчезнет на Украине, налог потом придет на меня или как?

БОНДАРЧУК: На него зарегистрировано право собственности на это жилье?

СЛУШАТЕЛЬ: Да, он получил свидетельство о праве собственности, но не зарегистрировал в налоговой. Сейчас хочет продать, но платить ничего не хочет.

БОНДАРЧУК: Он не обязан вставать на учет в налоговом органе. Как только он регистрирует право на жилье или долю в праве на недвижимое имущество, автоматически органы учета и регистрации недвижимого имущества передают сведения в налоговую службу, и мы ставим этих граждан на налоговый учет. Поэтому, прежде чем он будет продавать эту долю в праве, налог ему все равно придется оплатить, потому что у него будет задолженность по налогам.

ВЕДУЩИЙ: Я прошу прощения. Николай Григорьевич, а сейчас-то приходят извещения на ваш адрес о том, что он должен уплатить налог?

СЛУШАТЕЛЬ: Нет. Дело в том, что он получил свидетельство только летом прошлого года.

ВЕДУЩИЙ: А выставлять будут в этом году. Все понятно.

СЛУШАТЕЛЬ: И ему выставят только за полгода?

БОНДАРЧУК: За полгода, когда он зарегистрировал право собственности.

СЛУШАТЕЛЬ: Но он же вступил в наследство 2,5 года назад, как и я, после смерти мамы?

БОНДАРЧУК: В любом случае мы рассчитываем налог с момента регистрации права. И у вас то же самое должно быть.

ВЕДУЩИЙ: Вам же тоже не присылали ничего?

СЛУШАТЕЛЬ: Я-то пенсионер. А юридически он вступил в наследство…

ВЕДУЩИЙ: Тогда давайте мы рассмотрим самую плохую ситуацию, что он продал, как вы сказали, скрылся на Украине, а вам прислали уведомление, что он должен заплатить налог. Светлана Леонидовна, что делать нашему слушателю в этой ситуации?

БОНДАРЧУК: Во-первых, такой ситуации в принципе быть не должно, потому что наш слушатель все-таки владеет только частью этого имущества. Если пришло по этому адресу ему налоговое уведомление, он может прийти в налоговую службу по месту нахождения объекта, там оставить заявление, и мы этот сложим.

ВЕДУЩИЙ: Либо предъявите тем, кто купил эту долю.

СЛУШАТЕЛЬНИЦА: Добрый день. Меня зовут Анна. Вы не подскажете, если земля сельхозназначения, собственник — уже пенсионер, возможны льготы в таком случае?

БОНДАРЧУК: Это какой субъект Федерации у вас, наверное, Московская область?

СЛУШАТЕЛЬНИЦА: Нет. Тульская область.

БОНДАРЧУК: Пенсионеры в отношении земельных участков практически нигде не освобождаются от уплаты земельного налога. Они платят точно так же, как и другие граждане. По Тульской области налог тоже местный, нужно уточнять, может быть, там есть какие-то преференции, может быть, есть налоговые вычеты.

СЛУШАТЕЛЬНИЦА: То есть, как приходит налоговое извещение, его положено оплатить?

БОНДАРЧУК: Да, да. У вас льготы нет.

ВЕДУЩИЙ: По поводу ставок налога. Я сказала в самом начале, что они смешные на самом деле. Их и налогом-то по-настоящему назвать невозможно. И постоянно идут разговоры, что скоро мы будем платить налоги именно с той суммы, какую реально стоит наше жилье. Разговоры ходят, решения пока не принимаются. Что слышно в вашем ведомстве по этому поводу?

БОНДАРЧУК: Действительно, вопрос отмены или реформирования налога на имущество физических лиц давно уже обсуждается, начиная с 2004 года законодательные инициативы в Думе рассматривались по введению так называемого налога на недвижимое имущество, или налога на недвижимость — разные варианты его названия существуют. Дело в том, что введение этого налога, оно действительно планируется на основании кадастровой — или ориентировочно рыночной — стоимости объектов недвижимости. Но для того, чтобы провести такую реформу, первоначально нужно определить эту стоимость объектов недвижимого имущества. Сегодня налог на имущество физических лиц уплачивается на основании стоимости, определяемой БТИ, это инвентаризационная стоимость. Она в большей части случаев не имеет никакого отношения к рыночной, на порядок ниже. Только для нового жилья она более-менее приближается. По всему остальному имуществу эта стоимость действительно очень низкая.

Проведение такой реформы затронет не только налоговую базу, это изменение не только самого вида стоимости — переход от инвентаризационной к рыночной стоимости, — но нужно будет и пересчитать ставки, потому что налоговое бремя может оказаться абсолютно непосильным для граждан. Более того, планируется введение целого ряда вычетов так называемых. Вы задавали как раз вопрос: если человек живет в большом помещении, квартире или доме один, то сколько он будет платить? Предполагается, что для всех граждан будет введен так называемый налоговый вычет на определенную площадь, необходимую для комфортного проживания, а все, что сверх этой площади, будет оплачиваться по ставке и исходя из рыночной стоимости этого имущества. То есть если вы проживаете в какой-то малогабаритной квартире, 45-50 квадратных метров, даже один, то, возможно, вас вообще этот налог не коснется никак. Но если это квартира уже площадью 100-120-150 квадратов, то налоговое бремя увеличится для граждан по отношению к тому, что они платят сегодня.

ВЕДУЩИЙ: Ну, если опять же пенсионерам не оставят ту самую льготу, которая существует сейчас, их вообще не будет волновать, какие там ставки налога на недвижимость.

БОНДАРЧУК: В отношении пенсионеров, безусловно, государство думает о том, чтобы льготы сохранить. Возможно, принцип применения этих льгот будет несколько иной, не полное освобождение, а какое-то там…

ВЕДУЩИЙ: То есть, видимо, будут дотации государственные, как сейчас.

БОНДАРЧУК: Ну, это вряд ли будут дотации, это будет такое же освобождение от налога.

СЛУШАТЕЛЬНИЦА: Здравствуйте. Я хотела бы задать такой вопрос. Мой муж зарегистрирован в Москве. Он — собственник земельного участка в Московской области. Вот он скоро будет пенсионер. Освобождается ли он от налога на землю, на этот участок?

БОНДАРЧУК: В отношении налога на землю пенсионеры вообще не освобождаются от уплаты. Неважно, где он у вас, в Москве или Московской области. Для пенсионеров есть федеральная льгота, которая действует во всех субъектах Российской Федерации, только в отношении налога на имущество физических лиц, то есть в отношении ваших квартир, жилых домов и так далее.

ВЕДУЩИЙ: И обратите внимание, что извещение о налоге вам должно приходить по тому адресу, где вы официально зарегистрированы. Может быть, у вас на Дальнем Востоке участок есть какой-нибудь земельный, но получать извещение об уплате налогов вы должны в Москве, если вы в Москве живете, по месту вашего постоянного жительства, там, где вы постоянно зарегистрированы.

СЛУШАТЕЛЬНИЦА: Здравствуйте. Татьяна Михайловна. Я — пенсионерка. Я имела участок, которым пользовалась года два всего, и в 1995-м или 1996-м я его продала, все оформила официально, все инстанции прошла, тот человек получил…

ВЕДУЩИЙ: Документ, подтверждающий, что он теперь владелец?

СЛУШАТЕЛЬНИЦА: Да. И вдруг мне лет через пять, когда я вынуждена была освободиться от документов, вдруг мне стали приходить налоги. Я объясняла, я говорила. Как мне от этого вообще отделаться?

ВЕДУЩИЙ: Я прошу прощения. То есть у вас сейчас нет на руках документа, который подтверждает, что вы продали этот участок, так получается?

СЛУШАТЕЛЬНИЦА: У меня нет, да.

БОНДАРЧУК: Ну, это для налоговых органов по большому счету не имеет особого значения, потому что мы в любом случае исчисляем вам налоги на основании данных органов учета и регистрации прав. Вам все равно нужно обратиться в налоговый орган с заявлением о том, что вы продали этот объект недвижимости, пусть даже вы помните ориентировочно, когда вы продали. Для нас это сигнал запросить в органах учета и регистрации соответствующую информацию. Мы получим от них подтверждение, что вы не владеете этим объектом, там должна быть соответствующая запись в реестре прав, и все налоги, даже если они были ошибочно вам рассчитаны, будут сложены, и все обязательства по налогообложению прекращены в отношении вас.

СЛУШАТЕЛЬ: Здравствуйте. Меня зовут Егор. На основании чего в Калужской области с прошлого года на землю повысили примерно в 10 раз налог?

ВЕДУЩИЙ: Спасибо за этот вопрос.

БОНДАРЧУК: Еще раз хотелось бы обратить ваше внимание, что налог состоит как бы из двух основных элементов. В отношении земли — это налоговая база, которой является кадастровая стоимость земельного участка, а в отношении земельного налога — налоговая ставка. Налоговая ставка предельная. Она установлена Налоговым кодексом. По большому счету она не может меняться в каких-то непонятных величинах. То есть муниципальные образования ее дифференцируют каждый год, устанавливают тот или иной размер, но в пределах, установленных федеральным законодательством. Что же касается кадастровой стоимости, то субъект Федерации имеет право переоценивать земельные участки. Кадастровая стоимость — это стоимость, приближенная к рыночной, максимально приближенная. Она отражает все тенденции, все изменения на рынке. И, скорее всего, в Калужской области просто произошла переоценка земель, введена новая налоговая база в действие, и именно она послужила причиной того, что размер налога увеличился у вас существенно.

ВЕДУЩИЙ: Ну, там могли не только произвести переоценку земель, там могли еще и ставку налога повысить. Может быть, она была запредельно низкая, а сейчас ее взяли по верхней планке, такое ведь тоже возможно?

БОНДАРЧУК: Это возможно. Но органы местного самоуправления по большому счету применяют максимальную ставку практически всегда. Поэтому…

ВЕДУЩИЙ: Ну, может быть, в Калужской области людям повезло, они до этого платили по минимальной ставке. Потому что в Москве тоже не предельная ставка налога, в Москве тоже довольно низкая ставка налога?

БОНДАРЧУК: Да, абсолютно верно. Поэтому вполне возможно, что в том месте тоже были вот такие продвинутые люди, а сейчас они просто изменили правила игры. Другое дело, должны ли людям объяснять, что изменилось?

ВЕДУЩИЙ: Конечно, разъяснительная работа должна проводиться среди населения, чтобы не возникало таких проблем. Но в том числе и налоговый орган это тоже может сделать при обращении налогоплательщика.

СЛУШАТЕЛЬ: Здравствуйте. Лев Николаевич. Я в этом году осенью в налоговую города Истры отвез копии, что мы с женой оба инвалиды второй группы и ветераны труда. И вот мне все равно прислали квитанцию об уплате налога на землю по кадастровой стоимости 0,15% от стоимости чего-то там… Это правильно или неправильно?

БОНДАРЧУК: Если у вас эта льгота есть на территории Истринского муниципального образования, конечно, налоговый орган некорректно вам рассчитал этот налог. Оставьте свои координаты, мы по вам персонально эту информацию уточним. Если налог был некорректно рассчитан, он будет сложен, все обязательства будут сложены с вас.

ВЕДУЩИЙ: Сложен — имеется в виду, они вам не будут выставляться требования. А то народ сейчас подумает, что вы сложите и выставите огромную сумму.

БОНДАРЧУК: Да, прошу прощения, это чисто налоговая терминология. Чтобы все понимали — это освобождение от уплаты.

СЛУШАТЕЛЬНИЦА: Добрый день. Я — Алина Николаевна. Я проживаю в приватизированной квартире, владелец — моя дочь, но она в ней не проживает с 1996 года. Я — инвалид IIгруппы, пенсионерка. По поводу налога, какой налог будет?

БОНДАРЧУК: Налог начисляется собственнику квартиры, он начисляется вашей дочери, вне зависимости от того, проживает она в ней или нет.

СЛУШАТЕЛЬНИЦА: Не проживает.

БОНДАРЧУК: Это не имеет никакого значения, она является правообладателем, она платит налоги. Обязанности по уплате на собственниках, на владельцах имущества.

ВЕДУЩИЙ: Не хочет платить или не может платить, пусть просто переоформит квартиру на вас, вы станете собственником, налогов никаких вы платить не будете. Кроме того, если я не ошибаюсь, для близких родственников дарение, по-моему, налогом не облагается?

БОНДАРЧУК: Да, есть различные льготные сценарии перехода прав.

ВЕДУЩИЙ: Еще один момент, который возникает иногда, когда говорят про налоги. Почему человек должен платить транспортный налог, если уже давно машиной не владеет? Это касается продажи автомобилей по доверенности. Что здесь может быть, какие подводные камни?

БОНДАРЧУК: С точки зрения транспортных средств. У нас основанием для расчета транспортного налога является факт постановки на регистрационный учет транспортного средства в органах ГИБДД. Если у вас автомобиль там стоит на учете, продали ли вы его по доверенности, кому-то вы его передали, кто-то на нем другой ездит, он стоит на учете на вас, вы будете плательщиком транспортного налога, и налоговое уведомление будет приходить вам.

ВЕДУЩИЙ: Спасибо большое, Светлана Леонидовна.

местных стандартов: транспорт | Налоговая служба

Заявление об ограничении ответственности: Финансовые стандарты IRS по сбору налогов предназначены для использования при расчетах по уплате налогов. Эти стандарты вступают в силу 30 марта 2020 года только для целей федерального налогового администрирования. Информацию о расходах для использования в расчетах по банкротству можно найти на веб-сайте U.S. Trustee Program .

Загрузите стандарты транспортировки (PDF) PDF в формате PDF для печати.Обратите внимание, что стандартные суммы меняются, поэтому, если вы решите их распечатать, периодически проверяйте их, чтобы убедиться, что у вас установлена ​​последняя версия.

Транспортные стандарты для налогоплательщиков с транспортным средством состоят из двух частей: общенациональные цифры по ежемесячным платежам по ссуде или лизингу, называемые стоимостью владения, и дополнительные суммы для ежемесячных эксплуатационных расходов. В эксплуатационные расходы входят техническое обслуживание, ремонт, страхование, топливо, регистрации, лицензии, проверки, парковка и дорожные сборы (эти стандартные суммы не включают налоги на личное имущество).

Стоимость владения

Стоимость владения, указанная в таблице ниже, представляет собой ежемесячную скидку на аренду или покупку до двух автомобилей. Единому налогоплательщику обычно разрешается использовать один автомобиль. Для каждого автомобиля налогоплательщикам будет разрешена меньшая из следующих сумм:

1. ежемесячный платеж по лизингу или автокредиту, или
2. Стоимость владения указана в таблице ниже.

Если у налогоплательщика нет платежа по аренде или автокредиту, разрешенная сумма для расходов на владение будет равна 0 долларов.

Операционные расходы

В дополнение к затратам на владение налогоплательщику разрешены операционные затраты с разбивкой по регионам и городам, как показано в таблице ниже. Для каждого автомобиля налогоплательщикам будет разрешена меньшая из следующих сумм:

1. сумма, фактически израсходованная ежемесячно на эксплуатационные расходы, или
2. эксплуатационные расходы указаны в таблице ниже.

Общественный транспорт

Существует единая общенациональная надбавка на проезд в общественном транспорте на основе данных Бюро статистики труда о расходах на проезд в общественном транспорте на поезд, автобус, такси, паром и т. Д.Налогоплательщикам без транспортного средства разрешается выплачивать стандартную ежемесячную сумму на семью, не задавая вопросов о фактически потраченной сумме.

Если налогоплательщик владеет транспортным средством и пользуется общественным транспортом, расходы могут быть разрешены для обоих, при условии, что они необходимы для здоровья и благополучия налогоплательщика или семьи или для получения дохода. Однако допустимые расходы будут представлять собой фактические расходы, понесенные в связи с расходами на владение, эксплуатационные расходы и общественный транспорт, или стандартными суммами, в зависимости от того, что меньше.

Если заявленная сумма расходов на владение, эксплуатационные расходы или общественный транспорт превышает сумму, разрешенную транспортными стандартами, налогоплательщик должен предоставить документацию, подтверждающую, что эти расходы являются необходимыми расходами на проживание.

Операционные расходы

	Одна машина	Две машины
Северо-Восточный регион	$ 242	$ 484
Бостон	$ 221	$ 442
Нью-Йорк	$ 319	$ 638
Филадельфия	$ 282	$ 564
Средний Запад	$ 188	$ 376
Чикаго	$ 188	$ 376
Кливленд	$ 188	$ 376
Детройт	$ 314	$ 628
Миннеаполис-Стрит. Пол	$ 178	$ 356
Сент-Луис	$ 174	$ 348
Южный регион	$ 193	$ 386
Атланта	$ 231	$ 462
Балтимор	$ 233	$ 466
Даллас-Форт. Стоимость	$ 289	$ 578
Хьюстон	$ 259	$ 518
Майами	$ 286	$ 572
Тампа	$ 213	$ 426
Вашингтон, Д.С.	$ 232	$ 464
Западный регион	$ 209	$ 418
Анкоридж	$ 162	$ 324
Денвер	$ 217	$ 434
Гонолулу	$ 178	$ 356
Лос-Анджелес	$ 254	$ 508
Феникс	$ 225	$ 450
Сан-Диего	$ 230	$ 460
Сан-Франциско	$ 231	$ 462
Сиэтл	$ 250	$ 500

Для использования с допустимым транспортным столом 2020

Данные для раздела «Операционные расходы» Транспортных стандартов предоставлены Регионом переписи и Столичным статистическим районом (MSA). В следующей таблице перечислены штаты, составляющие каждый регион переписи. После установления региона переписи налогоплательщика, чтобы определить, применим ли стандарт MSA, используйте приведенные ниже определения, чтобы узнать, проживает ли налогоплательщик в пределах MSA (MSA определяется округом и городом, где это применимо). Если налогоплательщик не проживает в MSA, используйте региональный стандарт.

Определения MSA по регионам переписи

Северо-восточный регион переписи: Мэн, Нью-Гэмпшир, Вермонт, Массачусетс, Род-Айленд, Коннектикут, Пенсильвания, Нью-Йорк, Нью-Джерси

Среднезападный регион переписи : Северная Дакота, Южная Дакота, Небраска, Канзас, Миссури, Иллинойс, Индиана, Огайо, Мичиган, Висконсин, Миннесота, Айова

MSA	Округа (если не указано иное)
Чикаго	в Иллинойс: Кук, ДеКалб, ДюПейдж, Гранди, Кейн, Кендалл, Лейк, МакГенри, Уилл
	в IN: Джаспер, Лейк, Ньютон, Портер
	в Висконсин: Кеноша
Кливленд	в Огайо: Аштабула, Кайахога, Геога, Озеро, Лорейн, Медина, Портедж, Саммит
Детройт	в Мичиган: Лапир, Ливингстон, Макомб, Окленд, Св. Клер, Уэйн
Миннеаполис-Стрит. Пол	в Миннесота: Анока, Карвер, Чисаго, Дакота, Хеннепин, Исанти, Ле Сюер, Милл Лакс, Рэмси, Скотт, Шерберн, Сибли, Вашингтон, Райт
	в Висконсин: Пирс, Санта-Крус
Сент-Луис	в MO: Франклин, Джефферсон, Линкольн, Сент-Чарльз, округ Сент-Луис, Уоррен, город Сент-Луис
	в Иллинойсе : Бонд, Калхун, Клинтон, Джерси, Макупин, Мэдисон, Монро, Св.Clair

Южная область переписи: Техас, Оклахома, Арканзас, Луизиана, Миссисипи, Теннесси, Кентукки, Западная Вирджиния, Вирджиния, Мэриленд, Округ Колумбия, Делавэр, Северная Каролина, Южная Каролина, Джорджия, Флорида, Алабама

Западный регион переписи: Нью-Мексико, Аризона, Колорадо, Вайоминг, Монтана, Невада, Юта, Вашингтон, Орегон, Айдахо, Калифорния, Аляска, Гавайи

Сводная таблица разрешенных транспортных льгот — лучшие рабочие места для пассажиров пригородных поездов

(последнее обновление 07. 12.2020) В соответствии с Порядком получения доходов IRS 2020-45, лимит квалифицированной транспортной льготы останется на уровне 270 долларов США в месяц в 2021 году.Ежемесячное ограничение согласно § 132 (f) (2) (A) в отношении совокупной суммы исключения из дополнительных льгот для перевозки в транспортном средстве пригородного сообщения и любого транзитного проездного составляет 270 долларов. Ежемесячное ограничение согласно § 132 (f) (2) (B) в отношении суммы исключения дополнительных льгот для квалифицированной парковки составляет 270 долларов. Компенсация квалифицированных велосипедных поездок, которая ранее разрешалась в размере до 240 долларов США в год до 2018 года, остается неприемлемой в 2021 году в качестве необлагаемой налогом льготы. Работодатели могут продолжать предоставлять льготу на пользование велосипедом в качестве налогооблагаемой льготы. 23 июня 2020 года Налоговая служба выпустила предлагаемых правил (IR-2020-125), в которых содержатся инструкции по вычету допустимых транспортных расходов и расходов на поездку на работу. Согласно IRS, «Закон о сокращении налогов и рабочих местах (TCJA) не допускает вычетов на дополнительные транспортные расходы (QTF) и не допускает вычетов на определенные расходы на транспорт и поездки между местом жительства сотрудника и местом работы.” Закон также предусматривал, что несвязанный налогооблагаемый доход (UBTI) организации, освобожденной от налогообложения, увеличивается на сумму расходов QTF, которые не подлежат вычету. Однако 20 декабря 2019 года это было отменено в рамках Закона о дополнительных консолидированных ассигнованиях 2020 года. Эта отмена имела обратную силу по сравнению с первоначальной датой вступления в силу TCJA. В этих предлагаемых правилах конкретно рассматривается устранение вычета расходов, связанных с QTF, предоставленных сотруднику налогоплательщика.Предлагаемые правила также содержат руководство и методики для определения суммы расходов на парковку QTF, которые не подлежат вычету. Руководство также включает определения и специальные правила для пояснения и упрощения расчетов, лежащих в основе методологий. Проконсультируйтесь со своим налоговым специалистом по вопросам соблюдения требований TCJA и последующих инструкций. Работодатели, которые субсидируют не менее 30 долларов в месяц на проезд в общественном транспорте или фургоне, могут соответствовать Национальному стандарту качества и претендовать на звание лучших рабочих мест для пассажиров пригородных поездов. Квалифицированные льготы на перевозку Категория Транзит Пригородное транспортное средство (например, фургон) Квалифицированная парковка Компенсация за проезд квалифицированного велосипеда Уровни поощрения До 270 долларов США в месяц * на транзитные расходы До 270 долларов в месяц * за поездку на работу в транспортном средстве вместимостью не менее шести взрослых (без водителя), причем не менее 80 процентов пробега транспортного средства в течение года, как разумно ожидается, будет приходиться на поездки на работу и поездки в течение которого количество сотрудников, перевозимых для поездок на работу, составляет не менее половины вместимости транспортного средства (без водителя) До 270 долларов в месяц ** за парковку на рабочем месте работодателя или рядом с ним, или на объекте, откуда сотрудник добирается на общественном транспорте, в фургоне или автостоянке Квалифицированная льгота на проезд на велосипеде остается неприемлемой в качестве льготы, не облагаемой налогом. Работодатель Работодатели могут давать своим сотрудникам до 270 долларов в месяц на проездные билеты, проезд на пригородном транспорте и / или плату за парковку пригородного сообщения. Изменение в 2019 году: работодатели в частном секторе больше не могут вычитать не облагаемые налогами дополнительные транспортные выплаты работникам в качестве коммерческих расходов. Только если работодатель рассматривает квалифицированные дополнительные льготы по транспортировке как налогооблагаемую заработную плату W-2 для работника, то работодатель может вычесть расходы по предоставлению этих льгот. Квалифицированная льгота на проезд на велосипеде по-прежнему не подлежит налогообложению. Работодатели могут разрешить сотрудникам использовать до 270 долларов в месяц в качестве дохода до налогообложения для оплаты транзитных ваучеров, тарифов на проезд по автомагистрали и / или парковки. Работодатели могут уменьшить свои взносы в счет налога на заработную плату в виде дохода до налогообложения, используемого служащими для оплаты транзитных ваучеров, тарифов на проезд по автомагистралям и / или платы за парковку. Сотрудник Большинство сотрудников могут получать до 270 долларов в месяц за покупку проездных билетов, проездных билетов на проезд по автомагистралям и / или платы за парковку у своего работодателя.Эта сумма субсидии не будет отображаться в их форме W-2 как доход. Квалифицированная льгота на проезд на велосипеде остается неприемлемой в качестве льготы, не облагаемой налогом. Сотрудник платит за поездку на работу из дохода до налогообложения до установленного законом лимита 270 долларов в месяц и получает больше потраченного дохода после налогообложения. Сотрудник может сочетать льготу до налогообложения с субсидиями работодателя в размере до 270 долларов США в месяц для каждой оплаты транзитных ваучеров, проезда на пригородных транспортных средствах и / или платы за парковку. * Лимит безналогового транзита и льгот ванпула увеличен с 265 долларов в месяц в 2019 году. Он был повышен до 270 долларов в месяц с 1 января 2020 года. Лимит остается неизменным в 2021 году. ** Лимит на бесплатную парковку увеличивается с 265 долларов в месяц в 2019 году до 270 долларов в месяц, начиная с 1 января 2020 года. Лимит остается неизменным в 2021 году.

Преимущества пригородных поездов | Соответствующие расходы, лимиты взносов и др.

Большинство сотрудников ожидают определенных льгот на рабочем месте, таких как медицинское страхование или пенсионные планы.Но создание уникальных и привлекательных льгот, таких как льготы для поездок на работу, может повысить ваши шансы на привлечение и удержание лучших талантов.

Льготы на проезд популярны не только в больших городах с распространенными системами общественного транспорта. Любой работодатель может подарить сотрудникам льготу по пригородному налогу. Подробнее о льготах для поездок на работу — ниже.

Что такое льготы для пригородных поездов?

Коммунальные льготы — это дополнительные льготы, которые покрывают транспортные расходы работника в долларах до налогообложения.Транспортные пособия освобождены от удержания подоходного налога, налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание (FICA) и федерального налога по безработице. Сотрудники могут использовать средства на соответствующие расходы, например на проезд в общественном транспорте и парковку.

Предложение льгот при поездках на работу снижает транспортные расходы сотрудников и побуждает их пользоваться общественным транспортом, что особенно полезно в перегруженных городах.

Работодатели и служащие могут вносить взносы в план вознаграждений работника при поездках на работу.Однако ваш совокупный взнос должен быть ниже пределов взносов IRS, которые будут объяснены позже.

Квалифицированные дополнительные льготы по транспортировке

Сотрудники могут использовать средства для покрытия транспортных расходов и расходов на парковку.

Транспортные расходы: Сотрудники могут использовать свои средства на оплату поездок на работу для покупки проездных (например, проездных, жетонов, ваучеров и т. Д.) На общественный транспорт. К общественному транспорту относятся автобусы, поезда, метро, ​​паромы или автомагистрали, в которых есть не менее шести пассажирских мест.

Расходы на парковку: Коммунальные льготы также могут использоваться для оплаты парковки. Сотрудники могут использовать доллары до уплаты налогов для оплаты парковки на работе или рядом с ней. Сотрудники также могут использовать денежные средства для оплаты парковки на территории общественного транспорта или рядом с ней.

Не все расходы, связанные с транспортировкой, включены в состав льгот при поездках на работу. Например, сотрудник не может использовать фонды льгот на проезд для оплаты таких вещей, как бензин или страхование автомобиля.

Лимиты взносов IRS

IRS устанавливает лимиты взносов как на транспортные расходы, так и на парковку.На 2021 год оба лимита одинаковы:

• 270 долларов США на одного сотрудника в месяц на транспортные расходы
• 270 долларов США на сотрудника в месяц на оплату парковки

Опять же, совокупный взнос вас и вашего сотрудника не может превышать 270 долларов в месяц в 2021 году. Тем не менее, ваш сотрудник может выбрать участие в обоих планах выплаты пригородных льгот (транспорт и парковка), если это применимо.

До принятия Закона о снижении налогов и занятости от 2017 года сотрудники также могли использовать доллары до уплаты налогов для покрытия до 20 долларов в месяц на расходы, связанные с ездой на велосипеде. Сотрудники больше не могут использовать проездные на работу для покрытия расходов, связанных с поездкой на велосипеде.

Обязаны ли работодатели предоставлять льготы при поездках на работу?

В большинстве городов предлагать сотрудникам льготы при поездках на работу — это ваше решение.

Но в некоторых городах, таких как Сан-Франциско, Нью-Йорк и Вашингтон, округ Колумбия, требуется, чтобы вы предлагали льготы на проезд, если у вас есть определенное количество сотрудников, работающих полный рабочий день.

Если вы обязаны предлагать льготы для пригородных поездов, поговорите с местными транспортными властями.Они могут помочь вам создать и управлять вашей программой льгот для поездок на работу.

Пособия на проезд и экономия на налогах

Поскольку пригородные льготы являются вычетом до вычета налогов, они могут уменьшить сумму, которую ваши сотрудники платят в фонд заработной платы и подоходный налог. Когда сотрудники вносят взносы в свой план пособий при пригородных поездках, они должны меньше платить по федеральным подоходным налогам, налогам на медицинские услуги и социальное обеспечение.

Предлагая льготы для пригородных поездов, работодатели также могут сэкономить на налогах. Налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь — это налоги работодателя и работника, то есть вы и ваш работник должны внести соответствующие 7 налогов.65% от заработной платы работника. Когда сотрудник должен меньше по налогам на социальное обеспечение и медицинскую помощь, вы тоже должны меньше.

Допустим, работник получает брутто-зарплату 2000 долларов в месяц. Их ответственность FICA составляет 153 доллара в месяц (2000 долларов X 0,0765). И ваша ответственность FICA составляет 153 доллара в месяц для этого сотрудника.

Теперь предположим, что служащий вносит 200 долларов в месяц в свой план вознаграждений при поездках на работу. Поскольку их налогооблагаемая заработная плата теперь составляет 1800 долларов (2000–200 долларов), вы и ваш сотрудник будете должны только 137 долларов.70 каждый.

Это уменьшает ваши налоговые обязательства FICA для этого сотрудника на 183,60 доллара в год [(153 доллара — 137,70 доллара) X 12).

Если у вас более одного сотрудника, ваша налоговая экономия на FICA на конец года может увеличиться.

Транзитный вычет для работодателей

Раньше предприятия могли требовать вычета из федерального подоходного налога с суммы, которую они внесли в программу льгот пригородных поездов.

Однако Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 г. отменил вычет за проезд для работодателей. Вы больше не можете вычитать отчисления на пособие на пригородные перевозки.

Несмотря на то, что вы не можете претендовать на вычет за проезд, вы все равно можете сэкономить на налоге на заработную плату за счет льгот на проезд.

Создание программы льгот для пассажиров пригородных поездов

Если вы решили предложить программу льгот для поездок на работу, или если ваша компания находится в городе, который требует ее, вам необходимо знать обязанности своего работодателя.

Вы можете использовать стороннего администратора для настройки вашей программы.Как правило, вам нужно будет платить гонорар за каждого сотрудника. Или вы можете создать свою учетную запись и управлять ею через местное транспортное агентство.

После того, как вы настроите программу, сотрудники должны зарегистрироваться для получения льгот. Обучите своих сотрудников программе и подробно обсудите правила программы. Сделайте доступной информацию о том, как они могут зарегистрироваться, на что могут быть использованы средства, сколько они могут внести и вносите ли вы также свой вклад в их планы.

Сотрудники должны сообщить вам, какой вклад они внесут в свой план.Помните, что вы и ваш сотрудник можете вносить в общей сложности не более 270 долларов США на программу в месяц.

При зачислении сотрудников вам необходимо скорректировать платежную ведомость. Если вы используете программное обеспечение для расчета заработной платы, введите суммы взносов сотрудника как вычет до вычета налогов. Таким образом, вы можете удерживать правильную сумму налогов, платить сотруднику и добавлять его взнос в его план льгот при пригородных поездках.

Хотите упростить процесс расчета заработной платы? Онлайн-сервисы компании Patriot по расчету заработной платы предоставляют доступный, точный и надежный способ управления расчетом заработной платы.Наше онлайн-программное обеспечение создано для занятых владельцев малого бизнеса. Получите бесплатную пробную версию сегодня!

Это не является юридической консультацией; Для большей информации, пожалуйста нажмите сюда.

Правительство отменяет дорожный налог на общественный транспорт

Заместитель главного министра и министр транспорта Лаксман Савади во вторник объявил о решении правительства отменить дорожный налог на общественный транспорт — как грузовой, так и пассажирский — на период двух месяцев с 24 марта по 23 мая.

В своем заявлении г-н Савади сказал, что правительство рассмотрело период блокировки как особый случай и отказалось от дорожного налога, осуществляющего полномочия в соответствии с разделом 16 (1) Закона штата Карнатака о налогах на автотранспортные средства 1957 года. , не распространяется на регистрацию новых автомобилей, сказал он.

Все виды грузовых транспортных средств, а также легковые автомобили, включая автобусы, макси-кабины, такси, такси и авторикши, подпадают под определение транспортных средств общественного транспорта.

Между тем, правительство также освободило транспортные средства общественного транспорта, зарегистрированные в других штатах, которые используются для перевозки застрявших рабочих из Карнатаки, от получения разрешений и уплаты необходимых налогов до 30 июня.По его словам, автомобили, однако, должны иметь разрешение от правительств соответствующих штатов / районных администраций или компетентных органов.

Правительство также продлило последнюю дату уплаты двусторонних налогов с грузовых автомобилей, зарегистрированных за пределами государства, но имеющих межгосударственное разрешение с подтверждением, до 1 июня. решение правительства об отказе от налогов на два месяца. Президент Федерации владельцев частных автобусов Карнатаки К.Раджаварма Баллал сказал The Hindu , что этого жеста недостаточно, чтобы компенсировать уже понесенные и будущие потери.

Операторы попросили правительство взимать дорожный налог (990 фунтов стерлингов за место в квартал) на пропорциональной основе до тех пор, пока автобусы не будут работать, обеспечивая социальное дистанцирование. По словам г-на Баллала, если автобусы могут перевозить только 30 пассажиров, налог должен взиматься только за эти места, а не за неиспользуемые места.

Частные автобусы не ходили во вторник в неразделенном районе Дакшина Каннада.Г-н Баллал сказал, что автобусы не будут выезжать на дороги, пока правительство не рассмотрит их проблемы. Он сожалеет, что, несмотря на ряд представлений главному министру и министру транспорта, правительство не ответило.

Пригородных налоговых льгот | bart.gov

Работодатели Bay Area с 50 и более сотрудниками теперь обязаны регистрироваться и предлагать своим сотрудникам льготы для пригородных поездок, чтобы соответствовать Программе льгот для поездок на работу в Bay Area. Посетите сайт www.511.org или позвоните по номеру 511 и скажите «Льготы для поездок на работу». Все программы реализуются через работодателей, а не через BART, , поэтому, пожалуйста, свяжитесь со своим работодателем, чтобы узнать, какие варианты доступны .

Федеральный налоговый кодекс также позволяет использовать не облагаемые налогом доллары для оплаты проезда и парковки в рамках программ, спонсируемых работодателем. Льготы по пригородному налогу регулируются Налоговым кодексом, раздел 132 (f) — Квалифицированная транспортная граница.

Налоговый кодекс допускает не облагаемые налогом дополнительные льготы при транспортировке в размере до 265 долларов в месяц на одного сотрудника для транспортных расходов и до 265 долларов в месяц для квалифицированной парковки (включая парковку на станциях BART.Квалифицированная парковка определяется как парковка на рабочем месте работодателя или рядом с ним, или на объекте, откуда сотрудник добирается до общественного транспорта, на фургоне или автостоянке). Пассажиры пригородных поездов могут пользоваться преимуществами парковки и .

Компании могут предложить:

• Не облагаемую налогами субсидию, оплачиваемую работодателем
• Вычет из заработной платы до вычета налогов, оплачиваемый работником
• Комбинация обоих вышеперечисленных.

Сбережения сотрудников

Сотрудники, отложившие доход до налогообложения для получения дополнительных транспортных льгот, не платят федеральный подоходный налог или налог на заработную плату с отложенного дохода.Например, если у вас комбинированная ставка налога (местного, государственного, федерального) в размере 40%, и вы тратите 130 долларов в месяц на тарифы BART, вы сэкономите более 600 долларов в год. Квалифицированная парковка добавляет еще больше экономии.

Если работодатель решает вместо этого субсидировать пособие, оно на самом деле более ценно, чем эквивалентное повышение, из-за налоговых преимуществ (например, если предлагается субсидия в размере 190 долларов, это равняется примерно 317 долларам налогооблагаемого дохода).

Экономия работодателя

Предоставление сотрудникам льгот по пригородному налогу до вычета налогов может сэкономить работодателям налоги на заработную плату.Стоимость выплаты сотрудникам считается не облагаемой налогом дополнительной транспортной льготой, а не заработной платой или компенсацией заработной платы, поэтому налоги на заработную плату не применяются. Работодатели могут сэкономить примерно 7,5% на налогах на заработную плату (включая FICA, SUI, SDI и городские налоги) от суммы, откладываемой сотрудниками. Если работодатель решает предложить пособие в дополнение к ежемесячной заработной плате работника, предоставление ему 255 долларов в качестве транзитного пособия для работодателя дешевле, чем увеличение заработной платы на 255 долларов.

UCSF Campus Life Services | Транспорт

Коммунальные льготы до вычета налогов

Льготы на проезд могут дать серьезную экономию на налогах. Льготы на проезд позволяют сотрудникам UCSF откладывать не облагаемые налогом деньги на оплату соответствующих транспортных расходов, таких как проезд в общественном транспорте, совместные поездки и парковка.

Ознакомьтесь с Руководством по ресурсам по льготам для пассажиров, чтобы узнать больше.

Сколько вы могли бы сэкономить? Воспользуйтесь калькулятором, чтобы узнать.

UCSF Transportation Services заключает договор с Edenred Commuter Benefit Solutions (ECBS), компанией по управлению льготами на пригородных поездках, на администрирование программы до налогообложения через их веб-сайт Commuter Check Direct (CCD).

Согласно IRS, вы можете выделить до 270 долларов в месяц на транспортные расходы и до 270 долларов в месяц на расходы на парковку. Если ваша ежемесячная плата за парковку составляет 312 долларов, вы можете внести 312 долларов в свой ежемесячный вычет / выборы и оплатить парковку с помощью карты Mastercard для пригородных чеков (Edenred).Однако только 270 долларов из ваших 312 долларов на парковку будут оплачены в долларах до налогообложения, а оставшаяся сумма будет выплачена после уплаты налогов.

Новые запросы на регистрацию или изменения должны быть получены Edenred до 23 числа месяца, примерно за 5 недель до даты вступления в силу вашего изменения. Например, запросы, полученные до 23 мая, будут действительны для ваших выборов 1 июля.