Цены снижены! Бесплатная доставка контурной маркировки по всей России

Транспортный налог 2018 калькулятор для физических: Налоговый калькулятор — Расчет транспортного налога | ФНС России

Содержание

Центр «Мои Документы» Забайкальского края | Онон | Лента новостей | Новости МФЦ


Уважаемые налогоплательщики!

В Ононский филиал можно обратиться с заявлением на предоставление льготы по налогу на имущество физических лиц, земельному и транспортному налогам от физических лиц.

В соответствии с Новым порядком подтверждения права физического лица на налоговые льготы по налогам на имущество (начало действия с 1 января 2018 г.) налогоплательщики — физические лица, имеющие право на налоговые льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц, предоставляют в налоговый орган по своему выбору:

— Заявление о предоставлении налоговой льготы,

— а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.

В случае, если документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, в налоговом органе отсутствуют, в том числе не представлены налогоплательщиком самостоятельно, налогоплательщик дополнительно заполняет Согласие налогоплательщика-физического лица на обработку и распространение персональных данных в связи с необходимостью запроса налоговой инспекции в орган, организацию, у которых имеются сведения, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.

ВНИМАНИЕ! Владельцы транспортных средств, вносящие плату по системе «ПЛАТОН», к заявлению о предоставлении льготы по транспортному налогу с 01:01.2018 г. могут не прикладывать документы-основания.

​Заявление налогоплательщика рассматривается в течение 30 календарных дней.

В случае несвоевременного обращения за предоставлением льготы по уплате налога на имущество физических лиц перерасчет суммы налога производится не более чем за 3 года по письменному заявлению налогоплательщика.

Предоставление государственной услуги осуществляется по экстерриториальному принципу в пределах Забайкальского края.

Для сведения: На сайте ФНС России работает сервис «Налоговый калькулятор — Расчет транспортного налога»:

Налоговый калькулятор позволяет пользователю любого субъекта РФ самостоятельно рассчитать сумму транспортного налога с учетом региональных налоговых ставок, льгот и типа транспортного средства. Расчет транспортного налога с помощью данного сервиса носит ознакомительный характер. Поскольку транспортный налог относится к налогам, исчисляемым налоговой инспекцией, ФНС России рекомендует осуществлять оплату транспортного налога после получения налогового уведомления.

Режим приема заявителей:

Понедельник-четверг – с 08:00 до 17:00, без перерыва на обед

Пятница – с 08:00 до 14:00, без перерыва на обед. Работает предварительная запись.

Суббота, воскресенье – выходной. Телефон для справок: (8-30-252)-4-19-30

Была ли Вам полезна информация?
Спасибо, очень полезна
Спасибо, но не актуальна

Калькулятор гражданина

Налоговые вычеты

Расчет является примерным. Результат расчета может отличаться от данных налогового уведомления, поскольку к разным категориям налогоплательщиков могут быть применены различные налоговые вычеты, льготы и т.д.

в рублях

Сумма начисленного налога:
Всего налогов к возврату:
Всего налогов к возврату в текущем году:
Всего налогов к возврату, переносимых на следующий год:
ВИДЫ НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ:
Налоговые вычеты, которые уменьшают размер доходов
(так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается
налог (расчет такого вычета рассмотрен в разделе НДФЛ).
Налоговые вычеты, которые возвращают часть ранее уплаченного
НДФЛ (часть из них рассмотрены в данном разделе).
НК РФ ПРЕДУСМАТРИВАЕТ 5 ГРУПП НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ:
Стандартные налоговые вычеты (ст. 218 НК РФ)
Социальные налоговые вычеты (ст. 219 НК РФ)
Имущественные налоговые вычеты (ст. 220 НК РФ)
Профессиональные налоговые вычеты (ст. 221 НК РФ)
Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды
убытков от операций с ценными бумагами и операций с
финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на
организованном рынке (ст. 220.1 НК РФ)

Пособие по беременности и родам

Регламентируется федеральным законом от 19.05.1995 № 81-ФЗ «О государственных пособиях гражданам, имеющим детей»
Расчет является примерным. Результаты расчета могут отличаться от реальных данных, поскольку к разным категориям граждан могут быть применены различные налоговые вычеты, льготы и т.д.

в рублях

!Важно: сумма пособия не может быть меньше минимально или больше максимально установленного размера пособия. Эти размеры уточняйте у работадателей.

Пособие по беременности:

Транспортный налог

Расчет является примерным. При расчете не учитываются льготы, установленные для отдельных категорий налогоплательщиков. Результат расчета может отличаться от данных налогового уведомления.

в рублях

Рассчитать

Налоговая ставка:
Налог на транспорт:

Социально важно! | Администрация ЗАТО Северск

14.11.2019 08:53 (ред.14.11.2019 08:54)

Об уплате имущественных налогов физическими лицами

В текущем году срок уплаты имущественных налогов физическими лицами – собственниками недвижимости, земельных участков и транспортных средств истекает 2 декабря. Налоговыми органами произведен расчет налога на имущество, земельного и транспортного налогов за 2018 год, а филиал ФКУ «Налог-Сервис» ФНС России (г. Красноярск) закончил почтовую рассылку налогоплательщикам Томской области сводных налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов.

В сводное налоговое уведомление за 2018 год внесены изменения, которые делают процедуру уплаты налогов более простой и понятной для граждан. Теперь в уведомлении содержатся все необходимые данные для перечисления налогов в бюджет, в том числе полные реквизиты платежа и уникальный идентификатор, который позволяет вводить сведения автоматически, а также штрих-код и QR-код для быстрой оплаты налогов через банковские терминалы и мобильные устройства. Поэтому вместе с уведомлением налогоплательщик не получит привычные платежные документы — квитанции по форме ПД.

К налоговому уведомлению теперь не прилагается и заявление об уточнении информации по объекту собственности. В случае обнаружения в сводном налоговом уведомлении неактуальных сведений об объектах налогообложения, необходимо обратиться в инспекцию. Сделать это можно как дистанционно — с помощью Личного кабинета налогоплательщика или через электронный сервис на сайте ФНС «Обратиться в ФНС», так и лично посетив инспекцию или отделение МФЦ.

 

С текущего года в уведомлении не отражаются объекты налогообложения, по которым отсутствует сумма налога к уплате. То есть, если гражданин использует налоговую льготу, которая освобождает его от уплаты налога на какой-либо объект имущества, то этот объект не будет отражаться в уведомлении. Или, если у физлица есть переплата, достаточная для зачета начисленной суммы к уплате.

Обращаем внимание, что рассчитать сумму налога можно самостоятельно на сайте ФНС России через сервис «Налоговый калькулятор – Расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц». Для этого пользователю достаточно ввести кадастровый номер объекта номера, остальные сведения, необходимые для расчета налога (площадь, кадастровая стоимость, вид объекта), заполняются автоматически по данным Росреестра. Для расчета транспортного налога предлагается воспользоваться сервисом «Налоговый калькулятор – Расчет транспортного налога».

С 2019 года помимо возможности оплатить налоги по единому налоговому уведомлению собственники недвижимости, земельных участков и транспортных средств смогут делать это авансом и даже по частям. В Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц появилась опция, которую стали называть авансовым кошельком. Пройдя по ссылке «Вы можете пополнить авансовый кошелек», налогоплательщик может до истечения срока платежа внести в любом размере и в любое время денежные суммы на единый налоговый платеж, которые налоговые органы самостоятельно зачислят в счет имущественных налогов и сообщат об этом налогоплательщику.

Второй год в сводное налоговое уведомление включается графа, в которой содержится информация о налоге на доходы физического лица в том случае, если он исчислен налоговым агентом, но не удержан им. Ранее этот налог уплачивался в рамках декларационной кампании – до 15 июля, теперь – одновременно с имущественными налогами.

Обращаем внимание, что авансовый кошелек предназначен для уплаты только имущественных налогов физлиц и не может использоваться гражданами для уплаты налога на доходы — НДФЛ.

Если собственник жилой недвижимости, земельных участков, транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения, до 1 ноября т. г. не получает сводное налоговое уведомление, ему необходимо сообщить о наличии такого имущества в любой налоговый орган. Представлять сообщение не нужно, если в отношении конкретного объекта налогоплательщик получал налоговое уведомление ранее либо уведомление ему не направляли в связи с правом на налоговую льготу. Как и в предыдущие налоговые периоды, сводные налоговые уведомления в бумажном виде не получают физические лица, имеющие доступ к «Личному кабинету налогоплательщика для ФЛ». Им уведомления на уплату имущественных налогов доставляется только в электронной форме через ЛК.

Для получения дополнительной информации по порядку начисления и уплаты имущественных налогов следует обращаться по телефонам справочной службы налоговых инспекций, размещенных на сайте www.nalog.ru, и в контакт-центр ФНС России по единому федеральному номеру 8-800-222-2-222.

Ставки транспортного налога | Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь

б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Индустриальный парк «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов

б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов

б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», иные доходы, облагаемые по ставке 9%

б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень»

РАССЧИТАТЬ ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГИ ЗА 2018 ГОД МОЖНО УЖЕ СЕЙЧАС

В Республике Башкортостан массовая рассылка налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов за 2018 год жителям республикизапланирована на сентябрь 2019 года.

Все пользователи Личного кабинета получат налоговые уведомления в электронном виде через Личный кабинет на сайте ФНС России. Остальным налогоплательщикам налоговые уведомления будут направлены по адресу места жительства и должны быть доставлены Почтой России до 1 ноября.

Однако многие гражданеуже сейчас интересуются тем, какую же сумму налога необходимо будет уплатить в бюджет. С помощью электронных сервисов «Калькулятор земельного налога и налога на имущество физических лиц» и «Калькулятор транспортного налога», размещенных на сайте ФНС России (www.nalog.ru),налогоплательщики могут самостоятельно рассчитать сумму имущественных налогов за 2018 год до получения налогового уведомления.

Указанный сервис позволяет рассчитать сумму налога с учетом кадастровой стоимости объекта, налоговой ставки, периодавладения, необлагаемых налогом вычетов и льготи т.д.

Обращаем внимание, исчисление налога на имущество физических лиц и земельного налога за 2018 год производится налоговыми органами Республики Башкортостан с учетом коэффициента, ограничивающего ежегодный рост налога более чем на 10% по сравнению с предыдущим годом.

Ознакомиться с полным перечнем налоговых льгот (налоговых вычетов) по имущественным налогам в разрезе каждого муниципального образования можно с помощью интернет — сервиса ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (www.nalog.ru).

Информацию о кадастровой стоимости, подлежащей применению для расчета налога на имущество физических лиц и (или) земельного налога за 2018 год, можно уточнить на сайте Росреестраwww.Rosreestr.ru, либо заказать кадастровую справку о кадастровой стоимости на 01.01.2018 в любом отделении МФЦ. Справка выдается бесплатно в течение пяти рабочих дней.

Срок уплаты имущественных налогов за 2018 год – не позднее 2 декабря 2019 года.

 

 

по регионам для физических лиц

Наименование объекта налогообложения Налоговая база Налоговая ставка (в рублях)
(мощность двигателя)
Автомобили легковые до 100 л. с. до 73,55 кВт 12 р.
Автомобили легковые свыше 100 л. с. до 125 л. с. свыше 73,55 кВт до 91,94 кВт 25 р.
Автомобили легковые свыше 125 л. с. до 150 л. с. свыше 91,94 кВт до 110,33 кВт 35 р.
Автомобили легковые свыше 150 л. с. до 175 л. с. свыше 110,33 кВт до 128,7 кВт 45 р.
Автомобили легковые свыше 175 л. с. до 200 л. с. свыше 128,7 кВт до 147,1 кВт 50 р.
Автомобили легковые свыше 200 л. с. до 225 л. с. свыше 147,1 кВт до 165,5 кВт 65 р.
Автомобили легковые свыше 225 л. с. до 250 л. с. свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт 75 р.
Автомобили легковые свыше 250 л. с. свыше 183,9 кВт 150 р.
Мотоциклы и мотороллеры до 20 л. с. до 14,7 кВт 7 р.
Мотоциклы и мотороллеры свыше 20 л. с. до 35 л. с. свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт 15 р.
Мотоциклы и мотороллеры свыше 35 л. с. свыше 25,74 кВт 50 р.
Автобусы до 110 л. с. до 80,9 кВт 7 р.
Автобусы свыше 110 л. с. до 200 л. с. свыше 80,9 кВт до 147,1 кВт 15 р.
Автобусы свыше 200 л. с. свыше 147,1 кВт 55 р.
Грузовые автомобили до 100 л. с. до 73,55 кВт 15 р.
Грузовые автомобили свыше 100 л. с. до 150 л. с. свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт 26 р.
Грузовые автомобили свыше 150 л. с. до 200 л. с. свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт 38 р.
Грузовые автомобили свыше 200 л. с. до 250 л. с. свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт 55 р.
Грузовые автомобили свыше 250 л. с. свыше 183,9 кВт 70 р.
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы) (с каждой лошадиной силы) 25 р.
Снегоходы и мотосани до 50 л. с. до 36,77 кВт 25 р.
Снегоходы и мотосани свыше 50 л. с. свыше 36,77 кВт 50 р.
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства до 100 л. с. до 73,55 кВт 100 р.
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства свыше 100 л. с. свыше 73,55 кВт 200 р.
Яхты и другие парусно-моторные суда до 100 л. с. до 73,55 кВт 200 р.
Яхты и другие парусно-моторные суда свыше 100 л. с. свыше 73,55 кВт 400 р.
Гидроциклы до 100 л. с. до 73,55 кВт 250 р.
Гидроциклы свыше 100 л. с. свыше 73,55 кВт 500 р.
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) 200 р.
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) (с каждой лошадиной силы) 250 р.
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) (с каждого килограмма силы тяги) 200 р.
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) (с единицы транспортного средства) 2 000 р.

Администрация Каратузского района — Страница 66 — ОФИЦИАЛЬНЫЙ САЙТ

В соответствии с постановлением администрации Каратузского района от 30.03.2021 № 233-п «Об утверждении Положения «О порядке проведения конкурса на замещение вакантной должности руководителя (начальника, директора) муниципального учреждения Каратузского района» объявляет  Конкурс на замещение вакантной должности директора МБУК «Центр культурных инициатив и кинематографии Каратузского района» 

Дата, время и место (адрес) проведения конкурса:

30.08.2021 в 14:00 ч. по адресу: Красноярский край, Каратузский район, с. Каратузское, ул. Советская, 21, актовый зал администрации Каратузского района.

Наименование вакантной должности руководителя: директор МБУК «Центр культурных инициатив и кинематографии Каратузского района».

Квалификационные требования, предъявляемые к претенденту на замещение должности директора МБУК «Центр культурных инициатив и кинематографии Каратузского района»: высшее образование или  незаконченное высшее, среднее специальное  при наличии стажа работы на руководящих должностях не менее 1 года.

Документы, подлежащие представлению конкурсантами предоставляются в соответствии с пунктом 4.3. Положения «О порядке проведения конкурса на замещение вакантной должности руководителя (начальника, директора) муниципального учреждения Каратузского района» утвержденного постановлением администрации Каратузского района от 30.03.2021 № 233-п «Об утверждении Положения «О порядке проведения конкурса на замещение вакантной должности руководителя (начальника, директора) муниципального учреждения Каратузского района».

Граждане, желающие принять участие в конкурсе в срок до 27.08.2021 (включительно) лично представляют документы по адресу: 662850, с. Каратузское, ул. Советская, 21,  каб. 216, в рабочие дни (понедельник-пятница) с 08:00 ч. до 12:00 ч. и с 13.00 до 16.00 ч.

Телефоны для справок 8(39137)21-7-54.

Лицо ответственное за прием документов от претендентов на замещение вакантной должности директора МБУК «Центр культурных инициатив и кинематографии Каратузского района» Алена Викторовна Хомяк, ведущий специалист отдела по взаимодействию с территориями, организационной работе и кадрам администрации района.

Сведения об источнике подробной информации о конкурсе (тел.: 21-7-54, электронная почта [email protected], электронный адрес сайта karatuzraion.ru)

Телефоны для справок 8(39137)21-7-54, 21-7-04, 21-3-92

Документы для скачивания

ПОЛОЖЕНИЕ о порядке проведения конкурса на замещение вакантной должности руководителя (начальника, директора)  муниципального учреждения  Каратузского района

О назначении конкурса на замещение вакантной должности директора МБУК «Центр культурных инициатив и кинематографии Каратузского района»

АНКЕТА участника конкурса на замещение вакантной должностируководителя (начальника, директора) муниципального учреждения Каратузского района

ЗАЯВЛЕНИЕ

Согласие на обработку персональных данных

Налоговые ставки, освобождения и вычеты

Кому следует подавать?

Вам следует подать налоговую декларацию о доходах штата Миссисипи, если к вам относится любое из следующих утверждений:

  • У вас удерживается подоходный налог штата Миссисипи из вашей заработной платы.
  • Вы являетесь нерезидентом или резидентом с неполным годом и доходом, облагаемым налогом в штате Миссисипи.
  • Вы являетесь резидентом Миссисипи, работающим в другой стране на временной или переходной основе. Ваш общий валовой доход облагается подоходным налогом штата Миссисипи.
  • Вы — резидент Миссисипи, работающий за пределами штата (сотрудник межгосударственных перевозчиков, строитель, продавец, офшорный рабочий и т. Д.). Вы должны подать декларацию резидента Миссисипи и указать общий валовой доход независимо от источника.
  • Вы являетесь индивидуальным резидентом и имеете валовой доход более 8 300 долларов США плюс 1 500 долларов США на каждого иждивенца.
  • Вы проживаете в браке, и у вас и вашего супруга (а) общий доход превышает 16 600 долларов США плюс 1 500 долларов США на каждого иждивенца.
  • Вы — несовершеннолетний, чей валовой доход превышает 8 300 долларов США.
  • Вы являетесь оставшимся в живых или представителем умершего налогоплательщика. Вы должны подать декларацию налогоплательщику, умершему в течение налогового года или до того, как декларация была подана. Декларацию об умершем налогоплательщике следует подавать по форме, которая была бы уместной, если бы он или она были живы. На декларации после имени умершего введите слово «умерший» и дату смерти.

Исключения

Миссисипи допускает определенные суммы освобождения в зависимости от вашего статуса подачи и других критериев.Ниже приводится таблица всех разрешенных освобождений от подоходного налога штата Миссисипи.

Супружеские или комбинированные документы * 12 000 долл. США
Брачный супруг Умерший 12 000 долл. США
Подача документов в браке Раздельная * 6000 долларов (ровно половина от 12000 долларов)
Глава семьи 8000 долларов США (минимум с 1 иждивенцем)
Одиночный 6000 долларов США
Иждивенец, кроме себя или супруги ** 1500 долларов США
Налогоплательщик свыше 65 1500 долларов США
Супруг (а) старше 65 лет 1500 долларов США
Налогоплательщик слепой 1500 долларов США
Супруга слепая 1500 долларов США

* Для совместных или комбинированных деклараций, поданных в браке, сумма освобождения может быть разделена между супругами по любому выбору.При раздельной подаче документов в браке любая неиспользованная часть суммы освобождения от налогообложения в размере 6000 долларов одним из супругов при его раздельном возврате не может быть использована другим супругом при его раздельном возврате.

** Для каждого заявленного иждивенца вы должны указать имя, номер социального страхования и родство этого иждивенца с вами. Иждивенец — это родственник или другое лицо, которое имеет право на получение федерального подоходного налога в качестве иждивенца налогоплательщика. Освобождение от зависимости не разрешено ни для вас, ни для вашего супруга.Если вы подали заявление в качестве главы семьи, у вас должен быть указан хотя бы один соответствующий требованиям иждивенец.

Вычеты

Вы можете выбрать либо отдельные вычеты, не связанные с коммерческой деятельностью, либо потребовать стандартный вычет для вашего статуса регистрации, в зависимости от того, что дает большую налоговую льготу. Миссисипи позволяет вам использовать те же детализированные вычеты для целей подоходного налога штата, которые вы используете для целей федерального подоходного налога, с одним исключением: подоходный налог Миссисипи не подлежит вычету в вашем детализированном расписании вычетов, требующем корректировки для этого исключения.Миссисипи допускает определенные вычеты в зависимости от вашего статуса подачи. Ниже приводится таблица всех разрешенных освобождений от подоходного налога штата Миссисипи.

Семейное объединение или объединение 4 600 долл. США
Брачный супруг Умерший $ 4,60 0
Подача документов в браке отдельно 2300 долларов (ровно 1/2 от 4600 долларов)
Глава семьи 3 400 долл. США
Одиночный 2 300 долл. США

Для совместных или комбинированных деклараций, поданных в браке, стандартная сумма вычета в размере 4600 долларов или детализированная сумма вычета может быть разделена между супругами по любому выбору.При раздельной подаче документов в браке любая неиспользованная часть стандартной суммы вычета в размере 2300 долларов одним супругом при его / ее отдельном возврате не может быть использована другим супругом при его / ее отдельном возврате.

Ставки налога

Миссисипи имеет дифференцированную ставку налога. Эти ставки одинаковы для физических и юридических лиц. Для подоходного налога штата Миссисипи нет графика налогообложения.

Миссисипи имеет дифференцированную ставку налога. Эти ставки одинаковы для физических лиц и предприятия. Для подоходного налога штата Миссисипи нет графика налогообложения.

Градуированная ставка налога на прибыль:

0% на первые 3000 долларов налогооблагаемого дохода.

3% на следующие 2000 долларов налогооблагаемого дохода.

4% на следующие 5000 долларов налогооблагаемого дохода.

5% на весь налогооблагаемый доход свыше 10 000 долларов США.

Если подавая комбинированную декларацию (оба супруга работают), каждый из супругов может рассчитать свои налоговые обязательства отдельно и сложите результаты.

Пример:

Иоанна холост и имеет налогооблагаемый доход в размере 23 000 долларов.Его налоговые обязательства будут:

3000 долларов США X 0% = 0

долларов США

2000 долларов X 3% = 60

долларов США

5000 долларов X 4% = $ 200

13 000 долл. США X 5% = 650

долларов США

Всего Налоговые обязательства = 910 $

Иоанна женится на Мэри, которая имеет налогооблагаемый доход в размере 20 000 долларов. Их налоговые обязательства будут быть:

Налогоплательщик Общая налоговая ставка супруга (супруга) Налоговое обязательство

3000 долларов США + 3000 долларов = 6000 долларов X 0% = 0

долларов

2000 долларов + 2000 долларов = 4000 долларов X 3% = 120 9000 долларов 5

5000 долларов + 5000 долларов = 10000 долларов X 4% = 400 9000 долларов 5

13 000 долл. США + 10000 долларов = 23000 долларов X 5% = 1150

долларов

Всего Налоговые обязательства = 1 670 долларов США

Ставки и скобки подоходного налога

field_block: node: page: title

field_block: node: page: body

В соответствии с законодательством штата Миннесота ежегодно пересчитывает ставки подоходного налога с учетом уровня инфляции.Индексированные скобки корректируются с учетом коэффициента инфляции, а результаты округляются до ближайших 10 долларов. Ставки подоходного налога также устанавливаются законом. (См. Статут Миннесоты 290.06.)

field_block: node: page: field_paragraph

В этих таблицах указаны налоговые ставки и налоговые скобки Миннесоты на 2021 налоговый год.Если вы платите ориентировочные налоги, используйте эту информацию для планирования и уплаты налогов, начиная с апреля 2021 г. (Ознакомьтесь с полным списком корректировок на инфляцию за 2021 налоговый год).

Оценить Совместная подача документов в браке Совместная подача документов в браке Подача заявления о раздельном проживании в браке Подача заявления о раздельном проживании в браке
Более Но не более Более Но не более
5.35% $ 0 $ 39 810 $ 0 $ 19 905
6.80% $ 39 810 $ 158 140 $ 19 905 79 107 долл. США
7,85% $ 158 140 $ 276 200 79 107 долл. США 138 100 долл. США
9,85% $ 276 200 138 100 долл. США
Оценить Глава домохозяйства Глава домохозяйства Одноместный Одноместный
Более Но не более Более Но не более
5.35% $ 0 33 520 долларов США $ 0 $ 27 230
6.80% 33 520 долларов США $ 134 700 $ 27 230 89 440 долл. США
7,85% $ 134 700 220 730 долл. США 89 440 долл. США 166 040 долл. США
9,85% 220 730 долл. США 166 040 долл. США

В этих таблицах указаны налоговые ставки Миннесоты и их квадратные скобки на 2020 налоговый год.Если вы платите ориентировочные налоги, используйте эту информацию для планирования и уплаты налогов, начиная с апреля 2020 г. (Ознакомьтесь с полным списком корректировок на инфляцию для 2020 налогового года).

Оценить Совместная подача документов в браке Совместная подача документов в браке Подача заявления о раздельном проживании в браке Подача заявления о раздельном проживании в браке
Более Но не более Более Но не более
5.35% $ 0 39 410 долл. США $ 0 $ 19 705
6.80% 39 410 долл. США $ 156 570 $ 19 705 78 285 долл. США
7,85% $ 156 570 $ 273 470 78 285 долл. США $ 136 735
9,85% $ 273 470 $ 136 735

Оценить Глава домохозяйства Глава домохозяйства Одноместный Одноместный
Более Но не более Более Но не более
5.35% $ 0 33 190 долл. США $ 0 26 960 долларов США
6.80% 33 190 долл. США 133 360 долл. США 26 960 долларов США 88 550 долларов США
7,85% 133 360 долл. США 218 540 долл. США 88 550 долларов США 164 400 долл. США
9,85% 218 540 долл. США 164 400 долл. США

В этих таблицах указаны налоговые ставки Миннесоты и их квадратные скобки на 2019 налоговый год.Если вы платите ориентировочные налоги, используйте эту информацию для планирования и уплаты налогов начиная с апреля 2019 года.

Оценить Совместная подача документов в браке Совместная подача документов в браке Подача заявления о раздельном проживании в браке Подача заявления о раздельном проживании в браке
Более Но не более Более Но не более
5.35% $ 0 $ 38 770 $ 0 $ 19 385
6.80% $ 38 770 $ 154 020 $ 19 385 77 010 долл. США
7,85% $ 154 020 269 010 долл. США 77 010 долл. США 134 505 долларов США
9,85% 269 010 долл. США 134 505 долларов США

Оценить Глава домохозяйства Глава домохозяйства Одноместный Одноместный
Более Но не более Более Но не более
5.35% $ 0 32 650 долл. США $ 0 26 520 долларов США
6.80% 32 650 долл. США $ 131 190 26 520 долларов США 87 110 долл. США
7,85% $ 131 190 214 980 долл. США 87 110 долл. США $ 161 720
9,85% 214 980 долл. США $ 161 720

В этих таблицах указаны налоговые ставки Миннесоты и их квадратные скобки на 2018 налоговый год.

Оценить Совместная подача документов в браке Совместная подача документов в браке Подача заявления о раздельном проживании в браке Подача заявления о раздельном проживании в браке
Более Но не более Более Но не более
5.35% т $ 0 37 850 долл. США $ 0 $ 18 930
7,05% $ 37 851 $ 150 380 $ 18 931 75 190 долл. США
7,85% 150 381 долл. США 266 700 долл. США 75 191 долл. США 133 350 долл. США
9,85% 266 700 долл. США 133 350 долл. США

Скорость Глава домохозяйства Глава домохозяйства Одиночный Одиночный
Более Но не более Более Но не более
5.35% $ 0 31 880 долл. США $ 0 25 890 долл. США
7,05% 31 881 долл. США $ 128 090 25 891 долл. США $ 85 060
7,85% $ 128 091 213 360 долл. США $ 85 061 $ 160 020
9,85% 213 360 долл. США $ 160 020

В этих таблицах указаны налоговые ставки Миннесоты и их квадратные скобки на 2017 налоговый год.

Скорость Совместная подача документов в браке Совместная подача документов в браке В браке Подача документов Отдельно В браке Подача документов Отдельно
Более Но не более Более Но не более
5.35% $ 0 37 110 долл. США $ 0 18 560 долл. США
7,05% 37 110 долл. США 147 450 долл. США 18 560 долл. США $ 73 730
7,85% 147 450 долл. США $ 261, 510 $ 73 730 $ 130 760
9,85% 261 510 долл. США $ 130 760

Скорость Глава домохозяйства Глава домохозяйства Одиночный Одиночный
Более Но не более Более Но не более
5.35% $ 0 31 260 долл. США $ 0 25 390 долл. США
7,05% 31 260 долл. США $ 125 600 25 390 долл. США 83 400 долл. США
7,85% $ 125 600 $ 209 200 83 400 долл. США $ 156 900
9,85% $ 209 200 $ 156 900

В этих таблицах указаны налоговые ставки Миннесоты и их квадратные скобки на 2016 налоговый год.

Скорость Женат Подача заявки Совместно Женат Подача заявки Совместно В браке Подача документов Отдельно В браке Подача документов Отдельно
Более Но не более Более Но не более
5.35% $ 0 $ 36 820 $ 0 18 410 долл. США
7,05% $ 36 821 146 270 долларов США 18 411 долл. США 73 140 долл. США
7,85% $ 146 271 259 420 долл. США 73 141 долл. США $ 129 710
9,85% 259 421 долл. США $ 129 711

Скорость Глава домохозяйства Глава домохозяйства Одиночный Одиночный
Более Но не более Более Но не более
5.35% $ 0 31 010 долл. США $ 0 25 180 долл. США
7,05% 31 011 долл. США $ 124 600 $ 25 181 $ 82740
7,85% 124 601 долл. США $ 207 540 $ 82741 $ 155 650
9,85% $ 207 541 $ 155 651
Калькулятор углеродного следа

| Изменение климата

Поделиться:
[+] Ваши текущие выбросы от бытовой энергетики
Обогрев Каков основной источник тепла в вашем доме? Выберите источник Природный газ Электричество Топливо НефтьPropane

Утилиты Введите свой среднемесячный счет или другие данные для каждого источника энергии, используемого в вашем доме.
Щелкните значки ниже для каждого среднего показателя в США

Расчетные фунты CO 2 / год

[+] Уменьшите выбросы вредных веществ
Отопление и охлаждение Расчетная годовая экономия

Бесплатно

Включите термостат кондиционера летом с помощью

$ 0

0 фунтов CO 2

Бесплатно

Уменьшите термостат отопления зимними ночами до

$ 0

0 фунтов CO 2


Освещение Расчетная годовая экономия

$

Замените лампы накаливания на лампы ENERGY STAR®.

$

0 фунтов CO 2


Источник питания и настройки Расчетная годовая экономия

Бесплатно

Включите функции управления питанием на вашем компьютере Выберите OneWill DoWill Not DoAlready Done

$

0 фунтов CO 2

$

Увеличьте потребление зеленой энергии в вашем доме на

$

0 фунтов CO 2


Стирка и сушка Расчетная годовая экономия

Бесплатно

Стирать одежду в холодной воде . Выберите OneWill DoWill Not DoAlready Done

$

0 фунтов CO 2

Бесплатно

Используйте бельевую веревку или сушилку вместо сушилки. Выберите OneWill DoWill Not DoAlready DoneВся моя прачечная50% моей прачечной20% моей прачечной 10% моей прачечной

$

0 фунтов CO 2


Продукты ENERGY STAR Расчетная годовая экономия
Замените следующие продукты моделями ENERGY STAR

$$

Холодильник Выберите OneWill DoWill Not DoAlready Done

$

0 фунтов CO 2

$$$

Печь или котел Выберите OneWill DoWill Not DoAlready Done
Примечание. Применяется только в том случае, если вашим основным источником тепла является природный газ или мазут.

$

0 фунтов CO 2

$$$

Окна Выберите OneWill DoWill Not DoAlready Done

$

0 фунтов CO 2

Продолжить транспорт [+] Ваши текущие выбросы от транспорта
Транспортные средства Оценка CO 2 Выбросы
Сколько автомобилей у вашей семьи? 012345

Текущее обслуживание Расчетная годовая экономия

$

Регулярно проводите техническое обслуживание вашего автомобиля (а). Выберите OneDo Not DoAlready Done
[+] Уменьшите выбросы вредных веществ
Техническое обслуживание Расчетная годовая экономия

$

Регулярно проводите техническое обслуживание вашего автомобиля (а). Выберите OneWill DoWill Not Do

$ 0

0 фунтов CO 2


Автомобиль 1:

Бесплатно

Сократите количество пройденных миль: Майлз В годВ неделю

$ 0

0 фунтов CO 2

$$$

Заменить машину 1 на ту, которая получит: миль на галлон

$ 0

0 фунтов CO 2


Автомобиль 2:

Бесплатно

Сократите количество пройденных миль: Майлз В год в неделю

$ 0

0 фунтов CO 2

$$$

Заменить машину 2 на ту, которая получит: миль на галлон

$ 0

0 фунтов CO 2


Автомобиль 3:

Бесплатно

Сократите количество пройденных миль: Майлз В год в неделю

$ 0

0 фунтов CO 2

$$$

Заменить машину 3 на ту, которая получит: миль на галлон

$ 0

0 фунтов CO 2


Автомобиль 4:

Бесплатно

Сократите количество пройденных миль: Майлз В годВ неделю

$ 0

0 фунтов CO 2

$$$

Заменить машину 4 на ту, которая получит: миль на галлон

$ 0

0 фунтов CO 2


Автомобиль 5:

Бесплатно

Сократите количество пройденных вами миль: Майлз В годВ неделю

$ 0

0 фунтов CO 2

$$$

Заменить машину 5 на ту, которая получит: миль на галлон

$ 0

0 фунтов CO 2

Вернуться к энергии дома Продолжать тратить [+] Ваши текущие выбросы из отходов [+] Уменьшите выбросы вредных веществ Вернуться к транспорту Продолжить сообщать Сообщения об ошибках
  • Сначала выберите основной источник тепла.
  • У вас должна быть запись для ежемесячного счета «+ heatSource +».
  • У вас должна быть запись в ежемесячном счете за электроэнергию.
  • Сначала введите средний ежемесячный счет за основной источник тепла.
  • Пожалуйста, сначала завершите Текущее обслуживание.
  • Пожалуйста, сначала заполните данные, указанные выше. Обслуживание.
  • Поскольку от этого числа зависит экономия на обслуживании, введите число и повторите обслуживание, чтобы просмотреть пересмотренную расчетную годовую экономию.
  • Пожалуйста, сначала заполните приведенные выше данные о транспортных средствах. (Уменьшить)
  • Повторите попытку или используйте другой почтовый индекс.

Ваш углеродный след

Годовые выбросы CO 2 (фунты)

Новая сумма после
Ваши запланированные действия:

0

* для семьи из 0 человек в почтовом индексе 00000

Начать сначала Посмотреть свой отчет Сделайте выбор во всех разделах и полях калькулятора, чтобы улучшить свои результаты.

Поздравляем! Вы заполнили все разделы калькулятора.

Углеродный след вашей семьи

Просмотр расчетных годовых выбросов CO 2 (фунты) от …

Ваш CO 2 Выбросы ниже, чем у U.С. средний.
Продолжайте в том же духе!

Новая сумма после ваших запланированных действий

Ваши запланированные действия равны:

  • Экономия

    галлона газа

  • или
  • Посадка

    деревья

  • или
  • Переработка

    тонн отходов

Поделиться этим!

Расскажите друзьям, что вы делаете для сокращения выбросов CO 2

Небольшие действия Добавить

Если бы 100 ваших друзей предприняли эти действия, за 5 лет их домохозяйства избежали бы [#] фунтов выбросов, эквивалентных выбросам от сжигания [#] галлонов бензина.

ENERGY STAR миль на галлон
Если вы выполните все новые выбранные действия: Экономия в долларах CO 2 Сокращение
Уменьшите термостат отопления зимними ночами на 0 ℉ $ 0 0 фунтов.
Поднимите термостат кондиционера летом на 0 ℉ $ 0 0 фунтов.
Заменить 0 ламп накаливания на лампы ENERGY STAR $ 0 фунтов.
Включение функций управления питанием на вашем компьютере $ 0 фунтов.
Стирать одежду в холодной воде $ 0 фунтов.
Используйте бельевую веревку или сушилку вместо сушилки для 0 белья $ 0 фунтов.
Замените холодильник на модели $ 0 фунтов.
Замените свою печь или котел на модели ENERGY STAR $ 0 фунтов.
Замените окно на модели ENERGY STAR $ 0 фунтов.
Используйте экологически чистую энергию для 0% электроэнергии 0 фунтов.
Регулярное техническое обслуживание автомобилей $ 0 0 фунтов.
Уменьшите количество миль, которые вы проезжаете на автомобиле 1 $ 0 0 фунтов.
Замените Автомобиль 1 на тот, который получает MPG $ 0 0 фунтов.
Уменьшите количество миль, которые вы проезжаете на Транспортном средстве 2 $ 0 0 фунтов.
Замените Автомобиль 2 на тот, который получает MPG $ 0 0 фунтов.
Уменьшите количество миль, которые вы проезжаете на автомобиле 3 $ 0 0 фунтов.
Замените Автомобиль 3 на тот, который получает MPG $ 0 0 фунтов.
Уменьшите количество миль, которые вы проедете на автомобиле 4 $ 0 0 фунтов.
Заменить Автомобиль 4 на тот, который получает MPG $ 0 0 фунтов.
Уменьшите количество миль, которое вы проезжаете на автомобиле 5 $ 0 0 фунтов.
Замените автомобиль 5 на тот, который получает $ 0 0 фунтов.
Переработка 0 фунтов.
Ваш расчетный итог: $ фунтов.
ENERGY STAR миль на галлон
Выполнив все действия, которые вы уже делаете: Экономия долларов CO 2 Редукция
Уменьшение термостата отопления зимними ночами на 0 ℉ тест $ 0 0 фунтов.
Поднимите термостат кондиционера летом на 0 ℉ $ 0 0 фунтов.
Заменить 0 ламп накаливания на лампы ENERGY STAR $ 0 фунтов.
Включение функций управления питанием на вашем компьютере $ 0 фунтов.
Стирать одежду в холодной воде $ 0 фунтов.
Используйте бельевую веревку или сушилку вместо сушилки для 0 белья $ 0 фунтов.
Замените холодильник на модели $ 0 фунтов.
Замените свою печь или котел на модели ENERGY STAR $ 0 фунтов.
Замените окно на модели ENERGY STAR $ 0 фунтов.
Регулярное техническое обслуживание автомобилей $ 0 0 фунтов.
Уменьшите количество миль, которые вы проезжаете на автомобиле 1 $ 0 0 фунтов.
Замените Автомобиль 1 на тот, который получает MPG $ 0 0 фунтов.
Уменьшите количество миль, которые вы проезжаете на Транспортном средстве 2 $ 0 0 фунтов.
Замените Автомобиль 2 на тот, который получает MPG $ 0 0 фунтов.
Уменьшите количество миль, которые вы проезжаете на автомобиле 3 $ 0 0 фунтов.
Замените Автомобиль 3 на тот, который получает MPG $ 0 0 фунтов.
Уменьшите количество миль, которые вы проедете на автомобиле 4 $ 0 0 фунтов.
Заменить Автомобиль 4 на тот, который получает MPG $ 0 0 фунтов.
Уменьшите количество миль, которое вы проезжаете на автомобиле 5 $ 0 0 фунтов.
Замените автомобиль 5 на тот, который получает $ 0 0 фунтов.
Переработка 0 фунтов.
Используйте экологически чистую энергию для 0% электроэнергии 0 фунтов.
Ваш расчетный итог: $ фунтов.

Для получения дополнительной информации

Посетите эти веб-сайты, чтобы узнать больше об изменении климата и о том, как сократить углеродный след.

Если вы введете свое ежемесячное потребление в тысячах кубических футов, вы получите более точную оценку. Если вы введете доллары, наши расчеты предполагают, что вы заплатите 10 долларов.68 / тысяча кубических футов.

23 доллара в месяц — это в среднем в США для семьи из одного человека.

3071 фунт CO 2 — это примерно средний показатель для домохозяйства из одного человека за год.

Если вы введете среднее значение в киловатт-часах, вы получите более точную оценку. Если вы вводите доллары, наши расчеты предполагают, что вы платите 11,9 цента за кВтч.

44 доллара в месяц — это в среднем в США для семьи из одного человека.

5 384 фунта CO 2 — это примерно среднее значение для семьи из одного человека за год.

Если вы введете свое среднемесячное потребление мазута в галлонах, вы получите более точную оценку. Если вы вводите доллары, наши расчеты предполагают, что вы платите 4,02 доллара за галлон.

72 доллара в месяц — это в среднем в США для семьи из одного человека.

4848 фунтов CO 2 — это примерно среднее значение для семьи из одного человека за год.

Если вы введете свое ежемесячное потребление пропана в галлонах, вы получите более точную оценку. Если вы вводите доллары, наши расчеты предполагают, что вы платите 2,47 доллара за галлон.

37 долларов в месяц — это в среднем в США для семьи из одного человека.

2243 фунта CO 2 — это примерно среднее значение для семьи из одного человека за год.

В среднем «зеленая» энергия стоит примерно на 2 цента за киловатт-час больше, чем обычная энергия.

Несмотря на то, что это газ, CO 2 измеряется в единицах массы, таких как фунты, килограммы и тонны. Ниже приведены некоторые полезные сравнения, чтобы рассмотреть выбросы CO 2 в контексте *:

  • 100 фунтов CO 2 = выбросы от сжигания 5 галлонов бензина
  • 500 фунтов CO 2 = выбросы от сжигания 244 фунтов угля
  • 1000 фунтов CO 2 = выбросы от сжигания 1.1 барр. Масла
* Эквиваленты взяты из калькулятора эквивалентов парниковых газов EPA.

Программируемый термостат может автоматизировать включение кондиционера за вас. Чтобы узнать больше, посетите страницу «Программируемые термостаты» Министерства энергетики США.

Вы можете рассчитать экономию для вашего термостата кондиционера, только если вы указали текущее потребление электроэнергии в разделе выше.

Программируемый термостат может автоматизировать выключение тепла за вас.Чтобы узнать больше, посетите страницу «Программируемые термостаты» Министерства энергетики США.

240 миль в неделю (12 480 миль в год) — это примерно среднее значение в Соединенных Штатах на одно транспортное средство.

Если вы не знаете, сколько топлива у вашего автомобиля, вы можете посмотреть его на сайте www.fueleconomy.gov. Среднее значение по стране составляет 21,4 мили на галлон.

11 141 фунт CO 2 Выбросы — это примерно средний показатель для одного транспортного средства за год.

Посетите страницу fueleconomy.gov «Сохранение автомобиля в форме» для получения дополнительной информации.

Ищите возможности совмещать поездки, работать на дому, пользоваться автопарком или программой совместного использования поездок, пользоваться общественным транспортом, если таковой имеется, или путешествовать на велосипеде или пешком, а не на машине.

Чтобы сравнить экономию топлива различных транспортных средств, посетите сайт fueleconomy.gov.

692 фунта CO 2 эквивалента в год — это примерно средний показатель для семьи из 1 человека.Выбросы, связанные с отходами, рассчитываются на основе количества людей в вашем доме.

Переработка — это только один из способов сократить выбросы отходов. Просмотрите свой отчет, чтобы узнать больше.

Чтобы заполнить калькулятор, сделайте выбор во всех полях или введите ноль, чтобы указать, что вы не будете предпринимать никаких действий.

Чтобы заполнить калькулятор, сделайте выбор во всех полях или введите ноль, чтобы указать, что вы не будете предпринимать никаких действий.

Переработка может не сэкономить вам деньги (если вы не сможете выкупить свои бутылки), но это легко и определенно экономит ресурсы. Интересный факт: переработка только одной банки позволяет экономить энергию, достаточную для просмотра телевизора в течение трех часов!

Использование Green Power может не сэкономить деньги, но оно позволяет избежать вредных выбросов и снизить углеродный след.

Ваше местное коммунальное предприятие или другой поставщик электроэнергии может предложить экологически чистую энергию в качестве опции.Если вы покупаете часть или всю электроэнергию в качестве зеленой, введите здесь процентное значение. Чтобы узнать о зеленой энергии, посетите https://www.epa.gov/greenpower/gpmarket/index.htm.

Бельгия — Налог на прибыль — KPMG Global

Есть ли какие-либо уступки для экспатриантов в Бельгии?

Работник может претендовать на благоприятный налоговый статус. Квалификация для режима специального подоходного налога для экспатриантов не является автоматическим, но требует подачи специального запроса заявки как работодателем, так и иностранным сотрудником в течение 6 месяцев с первого дня месяца, следующего за началом работы или прикомандирования в Бельгию.Должно быть ясно показано, что четыре квалификационных условия выполнены.

  • Иностранец должен быть иностранным гражданином.
  • Экспатриант должен быть руководителем или директором компании, исследователем или специалистом.
  • Иностранец должен быть нерезидентом для целей налогообложения доходов Бельгии. Налоговый циркуляр для иностранных граждан от 8 августа 1983 г. перечисляет ряд фактических обстоятельств, указывающих на такой статус нерезидента.
  • Иностранец должен быть временно нанят в Бельгии работодателем, который является частью международной группы компаний.

Иностранец, отвечающий этим условиям, получит налоговые льготы, которые уменьшают годовое налогооблагаемое вознаграждение за счет вычета не облагаемых налогом льгот до лимита в 11 250 евро / 29 750 евро. Кроме того, экспатриант будет оцениваться только в соответствии с дифференцированными ставками налога на вознаграждение за работу, фактически выполненную в Бельгии, и на другой доход, полученный из бельгийских источников (за исключением дохода от движимого имущества, но включая доход от бельгийской недвижимости).

В соответствии с бельгийским специальным налоговым режимом для экспатриантов некоторые так называемые надбавки для экспатриантов (например, выравнивание налогов, разница в стоимости жизни, разница в оплате жилья и надбавка на отпуск на родину) рассматриваются как возмещение дополнительных расходов, которые должным образом несут работодателем, а не работником, и поэтому они не облагаются налогом для отдельного работника.Различают неповторяющиеся расходы и повторяющиеся расходы.

Исключаемая часть повторяющихся расходов ограничена 11 250 евро в год для иностранного персонала, нанятого операционными компаниями, и до 29 750 евро в год для иностранного персонала, нанятого контролирующими и координирующими офисами или исследовательскими центрами. Однако расходы на образование, даже если они считаются повторяющимися, а также неповторяющимися расходами, могут быть исключены без ограничений при соблюдении определенных условий.

Следующие расходы считаются неповторяющимися расходами.

  • Расходы на переезд по прибытии в Бельгию и при выезде из Бельгии.
  • Стоимость создания дома в Бельгии или другие начальные затраты при первом прибытии в Бельгию и затраты на украшение жилища в Бельгии.

Повторяющиеся расходы, подпадающие под действие исключения, включают пособия, предоставляемые для покрытия разницы в стоимости жизни и жилья между Бельгией и страной / юрисдикцией происхождения экспатрианта, отпуск на родину и выравнивание налогов.Однако фактически выплаченное пособие подлежит исключению только в той степени, в которой это допускается установленными руководящими принципами.

Определение страны / юрисдикции происхождения экспатрианта имеет прямое влияние на общую сумму не облагаемых налогом льгот, поскольку исключаемые расходы могут покрывать только разницу в стоимости между Бельгией и страной / юрисдикцией происхождения экспатрианта.

15 налоговых вычетов и льгот для самозанятых

За прошедшие годы законодатели внесли множество строк в налоговый кодекс, чтобы смягчить удар дополнительных расходов, которые вынуждены нести самозанятые лица при ведении бизнеса.Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA), принятый в декабре 2017 года и вступивший в силу с 2018 налогового года, внес несколько изменений в налоговые вычеты для самозанятых. Многие из этих изменений являются временными и истекают в 2025 году, но другие являются постоянными.

Закон затрагивает малые предприятия во многих отношениях, в частности, посредством вычета 20% квалифицированного коммерческого дохода для сквозных предприятий — тех, которые платят налоги через индивидуальных налогоплательщиков, а не через корпорацию.

Некоторые вычеты, которые были исключены, включают:

  • Развлечения и вычет дополнительных пособий
  • Вычет из расходов на парковку, общественный транспорт или дорогу до работы
  • Вычет по внутренней производственной деятельности
  • Вычет расходов на местное лоббирование
  • Удержание урегулирования или судебных издержек в случае сексуального домогательства, когда урегулирование подлежит неразглашению

Обзор наиболее распространенных налогов и вычетов для самозанятых лиц необходим, чтобы держать вас в курсе любых необходимых изменений ваших квартальных расчетных налоговых платежей.

Ключевые выводы

  • Закон о сокращении налогов и занятости, вступивший в силу в 2018 году, включал ряд изменений в налоговые вычеты для самозанятых.
  • Если вы работаете не по найму, важно пересматривать, что вам разрешено вычитать каждый год, чтобы сделать свой бизнес максимально прибыльным.
  • Существует два способа расчета вычета для домашнего офиса и транспортного средства, используемого в деловых целях. Стоит провести расчеты для обоих методов, чтобы увидеть, какой из них более выгоден с финансовой точки зрения.
  • Питание с клиентами и деловые поездки подлежат вычету, но питание, которое включено с развлечениями, может не быть, согласно TCJA.
  • Взносы по страховке, которую вы покупаете для защиты своего бизнеса, и по страхованию здоровья являются законными вычетами. И не забывайте о затратах на запуск, рекламу и пенсионный план.
СМОТРЕТЬ: 8 налоговых льгот для самозанятых

1. Налог на самозанятость

Под налогом на самозанятость понимаются налоги на медицинское обслуживание и социальное обеспечение, которые должны платить самозанятые люди.Сюда входят фрилансеры, независимые подрядчики и владельцы малого бизнеса. Ставка налога на самозанятость составляет 15,3%, включая 12,4% для социального обеспечения и 2,9% для Medicare.

Работодатели и работники делят налог на самозанятость. Каждый платит 7,65%. Люди, которые полностью работают не по найму, платят полную сумму сами.

Если доход превышает определенную пороговую сумму, применяется дополнительная налоговая ставка в размере 0,9% по программе Medicare. Пороговые значения:

  • Совместная регистрация в браке: 250 000 долларов США
  • Женат, подача раздельно: $ 125 000
  • Одноместный: 200 000 долларов
  • Глава семьи: (с квалифицированным лицом): 200 000 долларов США
  • Соответствующая требованиям вдова с ребенком-иждивенцем: 200 000 долларов США

Пороговые значения дохода для дополнительного налога на Medicare применяются не только к доходу от самозанятости, но и к вашей совокупной заработной плате, компенсации и доходу от самозанятости.Таким образом, если у вас есть доход от самозанятости в размере 100 000 долларов, а заработная плата вашего супруга (-и) составляет 160 000 долларов, вам придется заплатить дополнительный налог Medicare в размере 0,9% с 10 000 долларов, на которые ваш совместный доход превышает пороговое значение в 250 000 долларов.

Платить дополнительные налоги, чтобы быть самим собой, — это не весело. Хорошая новость заключается в том, что налог на самозанятость будет стоить вам меньше, чем вы думаете, потому что вы можете вычесть половину налога на самозанятость из своего чистого дохода при расчете подоходного налога. IRS рассматривает «работодательскую» часть налога на самозанятость как коммерческие расходы и позволяет вам соответственно вычесть ее.

Важно отметить, что налог на самозанятость относится к налогам на социальное обеспечение и медицинскую помощь, аналогично налогам FICA, уплачиваемым работодателем. Когда налогоплательщик вычитает половину налога на самозанятость, это только вычет для расчета подоходного налога этого налогоплательщика. Это не уменьшает чистую прибыль от самозанятости и не снижает сам налог на самозанятость.

Помните, что первые 7,65% вы платите независимо от того, работаете ли вы на себя или работаете на кого-то другого.А когда вы работаете на кого-то другого, вы косвенно платите работодателю, потому что эти деньги ваш работодатель не может позволить себе добавить к вашей зарплате.

Самозанятые лица определяют свой чистый доход от самозанятости и вычетов на основе своего метода бухгалтерского учета. Большинство самозанятых лиц используют кассовый метод учета и поэтому будут включать весь доход, фактически или конструктивно полученный в течение периода, и все вычеты, фактически выплаченные в течение периода, при определении своего чистого дохода от самозанятости.

2. Домашний офис

Вычет из домашнего офиса — один из самых сложных. Короче говоря, стоимость любого рабочего места, которое вы используете регулярно и исключительно для своего бизнеса, независимо от того, арендуете ли вы его или владеете им, может быть вычтена как расходы домашнего офиса.

Вы в основном пользуетесь системой чести, но вы должны быть готовы защитить свой вычет в случае аудита IRS. Один из способов сделать это — подготовить диаграмму вашего рабочего пространства с точными измерениями на тот случай, если вам потребуется предоставить эту информацию для обоснования вашего вывода, который использует квадратные метры вашего рабочего пространства в своих расчетах.

Помимо самих офисных помещений, расходы, которые вы можете вычесть для домашнего офиса, включают бизнес-процент вычитаемых процентов по ипотеке, амортизацию дома, коммунальные услуги, страхование домовладельцев и ремонт, который вы оплачиваете в течение года.

Если, например, ваш домашний офис занимает 15% площади вашего дома, то 15% вашего годового счета за электроэнергию не облагаются налогом. Некоторые из этих вычетов, такие как проценты по ипотеке и амортизация жилья, применяются только к тем, кто владеет, а не арендует свои офисные помещения.

Как рассчитать вычет из домашнего офиса

У вас есть два варианта расчета вычета из домашнего офиса: стандартный метод или упрощенный вариант, и вам не обязательно использовать один и тот же метод каждый год. Стандартный метод требует, чтобы вы рассчитали фактические расходы домашнего офиса и вели подробный учет на случай аудита.

Упрощенный вариант позволяет вам умножить установленную IRS ставку на квадратные метры домашнего офиса. Чтобы использовать упрощенный вариант, ваш домашний офис не должен превышать 300 квадратных футов, и вы не можете вычесть амортизационные отчисления или вычеты, связанные с домом.

Упрощенный вариант — очевидный выбор, если у вас мало времени или вы не можете собрать точные данные о вычитаемых расходах на домашний офис. Однако, поскольку упрощенный вариант рассчитывается из расчета 5 долларов за квадратный фут при максимальной площади в 300 квадратных футов, максимальная сумма вычета составляет 1500 долларов.

Если вы хотите убедиться, что претендуете на самый крупный вычет из домашнего офиса, на который вы имеете право, вам нужно рассчитать вычет, используя как обычный, так и упрощенный методы.Если вы выберете стандартный метод, рассчитайте вычет с помощью формы 8829 IRS «Расходы на использование вашего дома в коммерческих целях».

3. Интернет и телефонные счета

Независимо от того, требуете ли вы вычет из домашнего офиса, вы можете вычесть деловую часть расходов на телефон, факс и Интернет. Главное — вычесть только те расходы, которые непосредственно связаны с вашим бизнесом. Например, вы можете вычесть связанные с Интернетом затраты на ведение веб-сайта для своего бизнеса.

Если у вас только одна телефонная линия, вы не должны вычитать весь ежемесячный счет, который включает как личное, так и служебное использование.Согласно веб-сайту IRS, «вы не можете вычесть стоимость базовой местной телефонной связи (включая любые налоги) для первой телефонной линии, которая есть у вас дома, даже если у вас есть офис в вашем доме». Однако, вы можете вычесть 100% дополнительной стоимости междугородних деловых звонков или стоимости второй телефонной линии, предназначенной исключительно для вашего бизнеса.

4. Страховые взносы

Если вы работаете не по найму, оплачиваете взносы по своему собственному медицинскому страхованию и не имеете права участвовать в плане через работодателя вашего супруга, вы можете вычесть все страховые взносы по страхованию здоровья, стоматологии и квалифицированному долгосрочному уходу (LTC). .

Вы также можете вычесть страховые взносы, которые вы заплатили, чтобы обеспечить страховое покрытие для вашего супруга, членов вашей семьи и детей, которым на конец года было меньше 27 лет, даже если они не являются иждивенцами ваших налогов. Рассчитайте вычет с помощью Таблицы вычетов по медицинскому страхованию для самозанятых, опубликованной IRS в публикации 535.

5. Питание

Еда — это бизнес-расходы, не облагаемые налогом, когда вы путешествуете по делам, на бизнес-конференцию или развлекаете клиента.В данных обстоятельствах еда не может быть обильной или экстравагантной, и в прошлом вы могли вычесть только 50% фактической стоимости еды, если вы сохраняете свои квитанции, или 50% от стандартной порции еды, если вы ведете учет времени и места. и деловая цель вашей поездки, но не фактические чеки на питание.

Однако в этот вычет были внесены поправки в соответствии с Законом о консолидированных ассигнованиях от 2021 года, HR 133, Временное пособие в виде полного вычета за деловые обеды. Законопроект временно разрешает 100% вычет бизнес-расходов на питание (вместо нынешних 50%), если расходы связаны с едой или напитками, предоставляемыми рестораном.Этот резерв действует в отношении расходов, понесенных после 31 декабря 2020 года, и истекает в конце 2022 года.

Стандартная надбавка на питание — это федеральная ставка M&IE, которую можно найти на веб-сайте Управления общего обслуживания США (GSA) за каждый налоговый год. Обед, который вы едите в одиночестве за своим столом, не облагается налогом.

Кроме того, до принятия Закона о сокращении налогов и занятости расходы на питание и развлечения учитывались согласованно. Для налоговых лет 2018 и позже, согласно веб-сайту IRS, «если еда или напитки предоставляются во время или во время развлекательного мероприятия, а еда и напитки были приобретены отдельно от развлечения или стоимость еды и напитков была указана отдельно от стоимость развлечения в одном или нескольких счетах, счетах или квитанциях, вы можете вычесть отдельно указанные расходы как расходы на питание.«Однако, если блюда не указаны отдельно в квитанции, они не могут быть вычтены вообще.

6. Путешествие

Чтобы квалифицироваться как налоговый вычет, деловая поездка должна длиться дольше обычного рабочего дня, требовать от вас выспаться или отдыхать и проходить вдали от общей территории вашего налогового дома (обычно за пределами города, в котором находится ваша компания).

Раздача визиток во время мальчишника вашего друга в Вегасе не облагается налогом на вашу поездку.

Кроме того, чтобы считаться деловой поездкой, у вас должна быть запланирована конкретная деловая цель до того, как вы уедете из дома, и вы должны действительно участвовать в деловой активности, например, находить новых клиентов, встречаться с клиентами или изучать новые навыки, непосредственно связанные с вашим бизнесом — пока вы в дороге. Раздача визиток в баре во время холостяцкой вечеринки вашего друга не сделает вашу поездку в Вегас облагаемой налогом.

Держите полные и точные записи и квитанции о ваших командировочных расходах и мероприятиях, так как этот вычет часто требует тщательной проверки со стороны IRS.

Командировочные расходы, подлежащие вычету, включают стоимость проезда к месту назначения и обратно (например, стоимость проезда на самолете), стоимость транспортировки в пункте назначения (например, аренда автомобиля, тариф Uber или билеты на метро), проживание и питание.

Вы не можете вычесть щедрые или экстравагантные расходы, но вам также не нужно выбирать самые дешевые варианты. Не забывайте, что вы, а не ваши коллеги-налогоплательщики, будете оплачивать большую часть ваших дорожных расходов, поэтому в ваших интересах сохранять их разумными.

Ваши командировочные расходы по бизнесу полностью вычитаются, за исключением питания, которое ограничено 50% .Если ваша поездка совмещает приятную с полезным, все становится намного сложнее; Короче говоря, вы можете вычесть только расходы, связанные с деловой частью поездки.

Например, если ваш супруг (который не работает на вас в качестве сотрудника) присоединится к вам в деловой поездке, вы можете вычесть только ту часть расходов на проживание и транспорт, которая была бы понесена, если бы вы путешествовали в одиночку.Не забывайте, что деловую часть поездки тоже нужно спланировать заранее.

7. Использование транспортных средств

Когда вы используете свой автомобиль для бизнеса, ваши расходы на эти поездки не облагаются налогом. Обязательно ведите точный учет даты, пробега и цели каждой поездки и не пытайтесь объявлять поездки на личном автомобиле как командировки.

Вы можете рассчитать вычет, используя либо стандартную ставку миль, ежегодно определяемую IRS, либо ваши фактические расходы.

Стандартная ставка пробега составляет 57,5 ​​центов за милю в 2020 году и 56 центов за милю в 2021 году.

Использовать стандартную ставку пробега проще всего, поскольку она требует минимального учета и расчетов. Просто запишите пройденные вами деловые мили и даты, когда вы их проезжаете. Затем умножьте ваши годовые деловые мили на стандартную ставку миль. Эта сумма и составляет ваши расходы, подлежащие вычету.

Чтобы использовать метод фактических расходов, вы должны рассчитать процентную долю вождения, которую вы совершили в течение всего года, а также общую стоимость эксплуатации вашего автомобиля, включая амортизацию, бензин, замену масла, регистрационные сборы, ремонт и страхование автомобиля.Если вы потратили 3000 долларов на эксплуатационные расходы автомобиля и 10% времени использовали его для бизнеса, ваш вычет составит 300 долларов.

Если вы хотите использовать стандартную норму пробега на своем автомобиле, вам необходимо использовать этот метод в первый год, когда автомобиль будет доступен для использования в вашем бизнесе. В последующие годы вы можете использовать либо стандартную ставку миль, либо перейти к фактическим расходам. Если вы арендуете транспортное средство и желаете использовать стандартную ставку пробега, вы должны использовать стандартную ставку пробега в каждый год периода аренды.

Как и в случае вычета из домашнего офиса, возможно, стоит рассчитать ваш вычет в обоих направлениях, чтобы вы могли потребовать большую сумму.

8. Проценты

Проценты по бизнес-ссуде в банке — это бизнес-расходы, не облагаемые налогом. Если ссуда используется как для деловых, так и для личных целей, бизнес-часть процентных расходов по ссуде распределяется на основе распределения поступлений по ссуде.

Вам нужно будет отслеживать расходование средств для различных целей, если вся ссуда не используется для деятельности, связанной с бизнесом.Проценты по кредитной карте не облагаются налогом, когда вы получаете проценты за личные покупки, но когда проценты относятся к бизнес-покупкам, они не облагаются налогом.

При этом всегда дешевле потратить только те деньги, которые у вас уже есть, и вообще не нести никаких процентных расходов. Налоговый вычет возвращает вам только часть денег, а не все, поэтому старайтесь не брать деньги в долг. Однако для некоторых предприятий заимствование может быть единственным способом начать работу, поддержать бизнес в периоды спада или увеличить его в периоды напряженности.

9. Публикации и подписка

Стоимость специализированных журналов, журналов и книг, непосредственно связанных с вашим бизнесом, не подлежит налогообложению. Например, ежедневная газета не будет достаточно конкретной, чтобы считаться расходами для бизнеса. Подписка на Nation’s Restaurant News не облагается налогом, если вы владелец ресторана, а коробочный набор Натана Мирволда «Modernist Cuisine» за несколько сотен долларов является законной покупкой книги для самозанятого, высококлассного личного шеф-повара. .

10. Образование

Любые расходы на образование, которые вы хотите вычесть, должны быть связаны с поддержанием или повышением ваших навыков для существующего бизнеса. Стоимость занятий по подготовке к новому направлению работы не подлежит вычету.

Если вы консультант по недвижимости, то прохождение курса под названием «Анализ инвестиций в недвижимость», чтобы освежить свои навыки, не облагается налогом, но занятия по преподаванию йоги — нет.

11. Страхование бизнеса

Выплачиваете ли вы страховые взносы по любому виду страхования для защиты своего бизнеса, например, по страхованию от пожара, страхованию кредита, страхованию автомобиля для служебного автомобиля или страхованию гражданской ответственности? Если да, вы можете вычесть свои страховые взносы.

Некоторым людям не нравится платить страховые взносы, потому что они считают их пустой тратой денег, если им никогда не придется подавать иск. Налоговые вычеты по страхованию бизнеса могут помочь ослабить эту неприязнь.

12. Аренда

Если вы сдаете в аренду офисное помещение, вы можете вычесть сумму, которую вы платите за аренду. Вы также можете вычесть суммы, уплаченные за любое арендованное вами оборудование. И если вам нужно заплатить комиссию за отмену бизнес-аренды, эти расходы также подлежат вычету.

Но вы не можете вычесть расходы на аренду любого имущества, которым вы владеете, даже частично.Кроме того, арендная плата должна быть разумной. Необходимость в проверке разумности обычно возникает, когда вы и владелец связаны родственниками, но арендная плата считается разумной, если это та же сумма, которую вы заплатили бы незнакомцу.

13. Начальные затраты

IRS обычно требует, чтобы вы вычитали основные расходы с течением времени как капитальные, а не все сразу. Однако вы можете вычесть до 5000 долларов на открытие бизнеса в первый год активной торговли или бизнеса.

Примеры не облагаемых налогом начальных затрат включают в себя маркетинговые исследования и связанные с поездками расходы для открытия вашего бизнеса, определение потенциальных местоположений бизнеса, рекламу, гонорары адвокатам и гонорары бухгалтера.

Вычет в размере 5000 долларов уменьшается на сумму, на которую ваши общие начальные затраты превышают 50 000 долларов. Если вы создаете корпорацию или ООО для своего бизнеса, вы можете вычесть до 5000 долларов дополнительных организационных расходов, таких как государственные пошлины за подачу документов и судебные издержки.

Профессиональные гонорары консультантам, юристам, бухгалтерам и т. П. Также подлежат вычету в любое время, даже если они не являются начальными затратами.

Деловые расходы, такие как покупка оборудования или транспортных средств, не считаются начальными затратами, но они могут быть амортизированы как капитальные затраты.

Счет SEP: Джессика Перес

14. Реклама

Вы платите за рекламу в Facebook или Google, рекламный щит, телевизионную рекламу или рассылаемые по почте листовки? Расходы, которые вы несете на рекламу своего бизнеса, не облагаются налогом.

Вы даже можете вычесть стоимость рекламы, которая побуждает людей делать пожертвования на благотворительность, а также выставлять название своей компании на всеобщее обозрение в надежде привлечь клиентов. Например, вывеска с рекламой «Праздник игрушек, спонсируемая Robert’s Hot Dogs» не облагалась налогом.

15. Взносы в пенсионный план

Один из вычетов, который вы можете использовать, занимаясь собственным бизнесом, и который особенно полезен, — это вычет из взносов в пенсионный план самозанятых лиц. Взносы в SEP-IRA, SIMPLE IRA и соло 401 (k) уменьшают ваш налоговый счет сейчас и помогут вам накопить отложенную налоговую прибыль от инвестиций на будущее.

Например, в 2020 и 2021 налоговом году вы могли бы внести 19 500 долларов в качестве отсроченной заработной платы (или 26 000 долларов с учетом доплаты в размере 6500 долларов, если вам 50 лет и старше).

Кроме того, вы можете внести еще 25% своего чистого дохода от самозанятости после вычета половины налога на самозанятость и взносов для себя. Общая максимальная сумма взносов не может превышать 57 000 долларов США на 2020 год и 58 000 долларов США на 2021 год (не считая дополнительных взносов в размере 6500 долларов США, если они имеют право) для обеих категорий взносов с самозанятым 401 (k).

Лимиты взносов зависят от типа плана, и IRS ежегодно корректирует максимальные суммы. Конечно, вы не можете вносить больше, чем зарабатываете, и эта выгода поможет вам только в том случае, если у вас достаточно прибыли, чтобы ею воспользоваться.

Итог

Большинство налоговых вычетов для малого бизнеса сложнее, чем описывается в этом кратком обзоре (в конце концов, это Налоговый кодекс США), но теперь у вас есть хорошее введение в основы.

Доступно больше вычетов, чем перечислено здесь, но это одни из самых больших. Канцелярские товары, сборы за обработку кредитных карт, сборы за подготовку налогов, а также ремонт и техническое обслуживание коммерческого имущества и оборудования также подлежат вычету.

Тем не менее, другие коммерческие расходы могут быть амортизированы или амортизированы, что означает, что вы можете ежегодно вычитать небольшую сумму затрат в течение нескольких лет.

Помните: каждый раз, когда вы не уверены, являются ли затраты законными коммерческими расходами, спросите себя: «Являются ли эти расходы обычными и необходимыми для моей работы?» Это тот же вопрос, который IRS задаст при проверке ваших удержаний, если вы прошли аудит. Если ответ отрицательный, не делайте вычетов.

А если вы не уверены, обратитесь за профессиональной помощью с налоговой декларацией вашего бизнеса к сертифицированному бухгалтеру (CPA).

США — Корпоративный — Налоги на корпоративный доход

Закон о налоговой реформе США вступил в силу 22 декабря 2017 г. (P.L. 115-97) переместили Соединенные Штаты от «всемирной» системы налогообложения к «территориальной» системе налогообложения. Помимо прочего, П.Л. 115-97 окончательно снизили ставку КПН в размере 35% для корпораций-резидентов до фиксированной ставки в 21% для налоговых лет, начинающихся после 31 декабря 2017 года.

Налогообложение в США дохода, полученного лицами, не являющимися гражданами США, зависит от того, имеет ли доход связь с Соединенными Штатами, а также от уровня и степени присутствия лиц, не являющихся гражданами США, в Соединенных Штатах.

До вступления в силу П.L. 115-97, неамериканская корпорация, занимающаяся торговлей или бизнесом в США, облагалась налогом по ставке КПН США 35% на доход из источников в США, эффективно связанных с этим бизнесом (т.е. фактически связанный доход или ECI). Однако, как отмечалось выше, П.Л. 115-97 существенно изменили федеральный налоговый режим. П.Л. 115-97 окончательно снизили ставку КПН в размере 35% для ECI до фиксированной ставки 21% для налоговых лет, начинающихся после 31 декабря 2017 г. бизнес по-прежнему облагается налогом на валовой основе в размере 30%.

Альтернативный минимальный налог (AMT)

AMT ранее был наложен на корпорации, кроме S-корпораций ( см. Ниже ) и небольших корпораций C (как правило, тех, у которых трехлетняя средняя годовая валовая выручка не превышает 7,5 миллионов долларов США [USD]). Налог составлял 20% от альтернативного минимального налогооблагаемого дохода (AMTI) сверх суммы освобождения от уплаты налогов в размере 40 000 долларов США (при условии поэтапного отказа). AMTI был рассчитан путем корректировки регулярного налогооблагаемого дохода корпорации с помощью указанных корректировок и пунктов «налоговых льгот».Налоговые преференции или корректировки могут возникнуть, например, если у корпорации была существенная ускоренная амортизация, процентное истощение, нематериальные затраты на бурение или необлагаемая налогом прибыль.

P.L. 115-97 отменил корпоративный AMT, действующий для налоговых лет, начинающихся после 31 декабря 2017 года, и предоставил механизм для возврата корпоративных кредитов AMT за предыдущий год до конца 2021 года.

P.L. 116-136, принятый как часть законодательства о помощи в связи с COVID-19, внес поправки в это положение и предусматривал возврат всех корпоративных кредитов AMT до конца 2019 года.В частности, P.L. 116-136 ускоряет возможность компаний получать возмещение зачетов AMT в налоговые годы, начинающиеся в 2019 году. В качестве альтернативы компании могут потребовать весь возмещаемый зачет AMT в налоговые годы, начинающиеся в 2018 году.

S корпорации

Корпорации со 100 или менее правомочными акционерами, ни одна из которых не может быть корпорацией, которые отвечают определенным другим требованиям, могут выбрать налогообложение в соответствии с подразделом S Налогового кодекса (IRC или «Кодекс») и, таким образом, известны как корпорации S.Корпорации S облагаются налогом аналогично, но не идентично партнерству (т.е. все налоговые статьи [например, доход, отчисления] переходят к владельцам предприятия). Таким образом, корпорации S обычно не облагаются федеральным подоходным налогом США.

Валовой налог на прибыль от перевозки

Иностранные корпорации и физические лица-нерезиденты-иностранцы облагаются ежегодным 4% налогом на их валовой доход от транспортировки в США (USSGTI), который имеет исключение для определенных доходов, которые считаются фактически связанными с торговлей или бизнесом в США.Транспортный доход — это любой доход, полученный или связанный с (i) использованием (или наймом или сдачей в аренду) морского или воздушного судна, или (ii) предоставлением услуг, непосредственно связанных с использованием морского или воздушного судна. .

Налог на снижение базы и недопущение злоупотреблений (BEAT)

P.L. 115-97 ввел новый федеральный налог США, названный «налогом на размывание базы и предотвращение злоупотреблений» (BEAT). П.Л. 115-97 направлены на сокращение налоговой базы США путем введения дополнительных налоговых обязательств корпораций (кроме регулируемых инвестиционных компаний [RIC], инвестиционных фондов недвижимости [REIT] или S-корпораций), которые вместе со своими аффилированными лицами имеют среднегодовые валовая выручка за трехлетний период, заканчивающийся предыдущим налоговым годом, составляет не менее 500 миллионов долларов США, и по которым в течение налогового года производятся определенные уменьшающие базу платежи связанным иностранным лицам в размере 3% (2% для некоторых банков и дилеров по ценным бумагам) или больше всех вычитаемых расходов, за исключением некоторых исключений.Наиболее заметными из этих исключений являются вычет из чистого операционного убытка (NOL), вычет из новых полученных дивидендов (DRD) для дивидендов из иностранных источников, новый вычет из нематериального дохода, полученного из-за рубежа (FDII), и вычет, относящийся к новой категории глобального нематериального дохода с низким налогообложением (GILTI), квалифицированных производных платежей, определенных в положении, и определенных платежей за услуги.

НДПИ взимается в той мере, в какой 10% (5% в 2018 г.) от «модифицированного налогооблагаемого дохода» налогоплательщика (как правило, налогооблагаемый доход в США, определяемый без учета каких-либо налоговых льгот, уменьшающих базу, или процента уменьшения базы НДП). вычет) превышает обычное налоговое обязательство налогоплательщика за вычетом большинства налоговых вычетов.Вышеуказанные процентные ставки изменены до 11% и 6%, соответственно, для некоторых банков и дилеров по ценным бумагам.

Платеж, снижающий базу, как правило, представляет собой любую сумму, выплачиваемую или начисленную налогоплательщиком связанному иностранному лицу, которая подлежит вычету или для приобретения имущества, подлежащего амортизации, или для выплат по перестрахованию. В эту категорию также входят определенные платежи «иностранными организациями», подпадающими под действие антиинверсионных правил Раздела 7874.

Резерв действует в отношении платежей по сокращению базы, выплаченных или начисленных в налоговые годы, начинающиеся после 31 декабря 2017 года.Для налоговых лет, начинающихся после 31 декабря 2025 года, процент модифицированного налогооблагаемого дохода, который сравнивается с обычным налоговым обязательством, увеличивается до 12,5% (13,5% для некоторых банков и дилеров по ценным бумагам) и позволяет применять все кредиты при определении регулярных налоговых обязательств корпорации США. налоговое обязательство. Особые правила применяются к банкам, страховым компаниям и «иностранным организациям».

Государственный и местный подоходный налог

Ставки КПН

варьируются от штата к штату и обычно составляют от 1% до 12% (хотя в некоторых штатах подоходный налог не взимается).Наиболее распространенной налогооблагаемой базой является федеральный налогооблагаемый доход, который изменяется в соответствии с положениями штата и обычно распределяется между штатом на основе формулы пропорционального распределения, состоящей из одного или нескольких следующих элементов: материальные активы и расходы на аренду, продажи и другие поступления, и платежная ведомость. Многие штаты отходят от трехфакторной формулы в пользу однофакторной методологии распределения поступлений.

Налог с продаж Business NYS


Налог с продаж —
применяется к розничным продажам определенного материального личного имущества и услуг.
Налог на использование — применяется, если вы покупаете материальное личное имущество и услуги за пределами штата и используете его в штате Нью-Йорк.

Товары и услуги, подлежащие налогообложению Подробнее

Ставки налога

Одежда и обувь
Подробнее
Одежда и обувь стоимостью менее 110 долларов освобождены от уплаты налога с продаж города Нью-Йорка и штата Нью-Йорк. Покупки на сумму свыше 110 долларов подлежат оценке 4.5% налог с продаж Нью-Йорка и 4% налог с продаж штата Нью-Йорк.

Большая часть личного имущества (например, алкоголь, мебель, электроника и т. Д.)

Газ, электричество, охлаждение, пар, телефон и телеграф

Детективные услуги, услуги по уборке и техническому обслуживанию

Вместимость номеров в гостиницах и мотелях

Еда и напитки, продаваемые ресторанами и предприятиями общественного питания

Входные билеты в увеселительные заведения

Кредитный рейтинг и услуги кредитной отчетности

Городской налог с продаж составляет 4.5%, налог штата Нью-Йорк с продаж и использования составляет 4%, а надбавка муниципального района пригородных перевозок составляет 0,375% от общего налога с продаж и использования в размере 8,875%.

Красота, парикмахерская, восстановление волос, маникюр, педикюр, электролиз, массаж, загар, татуаж и другие подобные услуги.

Клубы здоровья и фитнеса, салоны для контроля веса, спортзалы и аналогичные учреждения
Подробнее

Городской налог с продаж составляет 4,5% на услугу, налог с продаж штата Нью-Йорк отсутствует.При покупке продуктов взимается комбинированный городской и государственный налог в размере 8,875%.

Стоянка, гараж или хранение автотранспортных средств

Городские власти взимают налог в размере 10,375% и дополнительный налог в размере 8% на парковку, гараж или хранение автомобилей на Манхэттене. Если вы являетесь резидентом Манхэттена и владеете автомобилем, зарегистрированным на Манхэттене, вы можете иметь право на освобождение от налога на парковку для резидентов Манхэттена от 8% дополнительного налога. Для тех, кто соответствует требованиям, налог будет в размере 10.375% вместо 18,375%.

Налоговые формы и информация для подачи
Если ваш бизнес зарегистрирован в качестве продавца, вы должны получить Свидетельство о полномочиях в Департаменте налогообложения и финансов штата Нью-Йорк. Этот сертификат дает вашей компании право собирать необходимые налоги с продаж и использования, а также выдавать документы об освобождении от уплаты налога с продаж, включая сертификаты перепродажи, используемые для закупки запасов.

Если вы совершите налогооблагаемые продажи до получения Сертификата полномочий, к вашему бизнесу могут быть применены существенные штрафы.Чтобы получить Сертификат полномочий, вы должны заполнить форму DTF-17 «Заявление на регистрацию в качестве поставщика налога с продаж» для своей компании и отправить ее по адресу, указанному в инструкциях к этой форме, по крайней мере за 20 дней до начала эксплуатации вашего бизнес.


Юридический орган
Налоговое право Раздел 1107

.

alexxlab / 02.05.1974 / Разное

Добавить комментарий

Почта не будет опубликована / Обязательны для заполнения *