Акциз на дизельное топливо: Акцизы на топливо в России с 1 января проиндексируют на 4% — Экономика и бизнес

Новое правительство примет решение об акцизе на топливо весной | Экономика

Ведущие коалиционные переговоры Партия реформ и Центристская партия объявили в первый день переговоров, что договорились о налоговом мире и новое правительство не будет вносить никаких изменений в налоги.

Хотя предстоящая правящая коалиция не планирует повышать налоги, в соответствии с действующим законодательством акцизы на дизельное топливо, газ и электричество вырастут до докризисного уровня в мае следующего года.

После снижения акциза на дизельное топливо сети АЗС снизили цену на дизельное топливо до уровня 0,999 евро. После падения цен на топливо на мировом рынке цена литра дизельного топлива в середине лета даже временно упала до 0,929 евро. Если до снижения акциза литр дизельного топлива в Таллинне стоил 1,199 евро, то сейчас он поднялся до отметки в 1,139 евро.

Снижение акциза на топливо привело к тому, что транспортные компании стали заправляться в Эстонии (до снижения цен транспортные компании старались заправляться за границей, где топливо было более дешевым — ред. ), но в то же время уменьшились поступления акцизного налога в госказну. Например, если в ноябре 2019 года государство получило за счет акциза на топливо 45,5 млн евро, то в ноябре 2020 года только 40,3 млн евро.

При этом снижение акцизов положительно сказалось на бизнесе, и, по мнению участников рынка, акцизы могут сохраниться на более низком уровне, чем в соседних странах.

По словам члена Рийгикогу реформиста Айвара Сыэрда, этот вопрос будет обсуждаться в ходе подготовки новой бюджетной стратегии страны, так как к тому времени будет уже подготовлен новый экономический прогноз, который также учитывает меньший ожидаемого экономический спад в прошлом году. Это означает, что налоговые проблемы снова появятся в конце марта — начале апреля.

«Экономический спад в Эстонии в прошлом году оказался очень умеренным. Намного меньше, чем было в осеннем прогнозе. Экономический спад в Эстонии был одним из самых умеренных в Европе», — отметил Сыэрд.

Налоговые поступления в прошлом году также оказались лучше прогнозов. «Эта положительная динамика доходов сохранится и в этом году. Этот прогноз немного лучше, чем текущий осенний прогноз. Он изменит весь этот фон, и тогда будет легче вернуться к этим налогам», — сказал Сыэрд.

По его словам, также разумно, чтобы формируемая коалиция взяла перерыв в обсуждении налоговых вопросов, поскольку конкретные решения не могут быть приняты до тех пор, пока не будет сделан новый прогноз.

«Осмелюсь предсказать, что эта картина сильно изменится», — охарактеризовал ситуацию Сыэрд.

Сыэрд отметил, что всегда разумно прислушиваться к мнению участников рынка и, например, говоря об акцизе на дизельное топливо, важно найти разумный баланс. «Что касается акцизов, мы должны посмотреть, что делают соседние страны, Латвия также готовит свою бюджетную стратегию. Мы должны учитывать акцизную политику соседних стран», — сказал он.

«Мы не хотим, чтобы повторилось то же самое, что было с акцизом на алкоголь», — добавил Сыэрд.

1 мая прошлого года Эстония временно снизила акциз на дизельное топливо с 493 евро до 372 евро за 1000 литров. Наряду со ставкой на дизельное топливо упали и другие ставки связанных налогов, например, акциз на дизельное топливо специального назначения.

Также упал акциз на легкий и тяжелый мазут. Ставка акциза на природный газ была снижена до уровня 2017 года. Акциз на электроэнергию был снижен до минимума, разрешенного Европейским союзом, то есть до одного евро за мегаватт-час.

Одобрены изменения в Налоговый кодекс РФ, касающиеся акцизов на автомобильный бензин и доходов от добычи углеводородов

На период с 1 июня по 31 декабря 2018 г. понижены ставки акцизов в отношении автомобильного бензина класса 5 и дизельного топлива.

Совет Федерации одобрил изменения в части первую и вторую Налогового кодекса РФ, касающиеся доходов от добычи углеводородов и ставок акцизов в отношении автомобильного бензина.

Как сообщил заместитель председателя Комитета СФ по бюджету и финансовым рынкам Виталий Шуба, Шуба
Виталий Борисовичпредставитель от законодательного (представительного) органа государственной власти Иркутской области Налоговый кодекс РФ дополнен новой главой 25

Смотрите также

Кроме этого, Федеральным законом на период с 1 июня по 31 декабря 2018 г. понижены ставки акцизов в отношении автомобильного бензина класса 5 и дизельного топлива, внесены корреспондирующие новой главе НК РФ изменения в главу 26 НК РФ, регулирующую вопросы исчисления налога на добычу полезных ископаемых.

Закон вступает в силу со дня его официального опубликования, за исключением положений, для которых установлены иные сроки вступления в силу. В частности, положения ст. 193 НК (в редакции Федерального закона), предусматривающие снижение ставок акцизов на автомобильный бензин класса 5 и дизельное топливо на период с 1 июня 2018 г. по 31 декабря 2018 г. включительно, должны применяться к операциям с этими подакцизными товарами с 1 июня 2018 г.

Акцизы на бензин, алкоголь и сигареты повысятся – Газета.uz

Акцизный налог на автомобильное топливо, алкоголь и сигареты, производимые в Узбекистане, повысится в 2020 году.

Ставка акцизного налога на ряд подакцизных товаров, производимых в Узбекистане, в 2020 году повысится дважды, следует из закона о государственном бюджете на будущий год.

Повышение акциза на алкогольную продукцию и сигареты запланировано с 1 апреля и с 1 октября, а на коньяк и водку с объемной долей спирта свыше 40% — также с 1 января. Акциз на бензин, дизтопливо и газ, реализуемые конечному потребителю, повысится с 1 апреля.

Ставки на услуги мобильной связи, ювелирные изделия; столовые приборы из серебра; нефтепродукты; газ и полиэтиленовые гранулы в 2020 году остаются прежними

Ставки акцизного налога на подакцизные товары (услуги), производимые (оказываемые) в Узбекистана
(жирным выделены текущие ставки и ставки, которые не меняются)

* Фиксированная ставка акцизного налога применяется к объему подакцизных товаров в натуральном выражении, адвалорная ставка акцизного налога — к стоимости реализованных товаров производителя, не включающей акцизный налог и налог на добавленную стоимость.

** При реализации бензина, дизельного топлива и сжиженного газа через автозаправочные станции акцизный налог исчисляется из расчета за 1 литр, в остальных случаях — из расчета за 1 тонну.

До этого акцизный налог на некоторые подакцизные товары и услуги, производимые и оказываемые в Узбекистане, повышался с 1 октября.

Часть налогов нефтепереработки могут переложить на АЗС — Российская газета

Перенос уплаты акциза на моторное топливо на автозаправочные станции (АЗС) позволит снизить фискальную нагрузку нефтеперерабатывающих заводов (НПЗ) и улучшить их экономику. По мнению экспертов, мера не затронет конечных потребителей и не приведет к увеличению розничных цен на бензин и дизельное топливо.

В Минэнерго России идею переноса уплаты акциза с НПЗ на АЗС поддерживают. Глава ведомства Александр Новак неоднократно заявлял, что с экономической точки зрения правильно, когда акциз уплачивается не тогда, когда товар произведен, а после его продажи конечному потребителю. По мнению главы минэнерго, такая схема уплаты акциза позволит снизить количество махинаций с топливом, когда на АЗС продавался разбавленный, некачественный продукт.

«Перенос уплаты акциза на АЗС положительно скажется на экономике НПЗ», — считает консультант VYGON Consulting Евгений Тыртов. Он уточнил, что сейчас нефтепереработка выплачивает акциз на весь объем отгруженной продукции, независимо от того, реализованы ли объемы потребителю. В текущей ситуации пониженного спроса эта проблема стала особенно актуальной. Значительные объемы произведенного топлива остаются в запасах и не находят конечного потребителя, тем самым принося убытки НПЗ. Перенос уплаты акциза позволяет решить эту проблему, сказал эксперт.

Идея не нова. Схему с уплатой акциза на моторное топливо не нефтеперерабатывающими заводами, а АЗС пытались внедрить в России еще в 2003 году. Тогда она проработала полгода, и от нее пришлось отказаться из-за сложностей с документооборотом, взаиморасчетами, контролем и собираемостью налогов. В дальнейшем нефтяные компании неоднократно предлагали к ней вернуться. Они владеют большинством крупнейших НПЗ в России, налоговая нагрузка на которые весьма высока, а вот доля принадлежащих им АЗС по стране составляет меньше половины. Впрочем, всякий раз предложение нефтяников отклонялось из-за сложностей его внедрения в жизнь.

Сейчас НПЗ несут убытки, выплачивая акциз на весь объем произведенного автотоплива, независимо от того, было ли оно продано или осталось в хранилище

«С точки зрения вертикально-интегрированных компаний, кто будет плательщиком акциза — собственные НПЗ или собственные АЗС, не важно, а вот независимым АЗС поначалу придется очень сложно, поскольку придется ужесточить систему учета топлива», — сказал руководитель международной практики КПМГ по оказанию услуг компаниям нефтегазового сектора Антон Усов.

По мнению Тыртова, минус такой системы — усложнение администрирования, поскольку контролировать несколько десятков НПЗ гораздо проще, чем десятки тысяч АЗС. Потребуются меры по контролю от этапа отгрузки моторных топлив с НПЗ до реализации конечным потребителям, включая все перепродажи. Однако профильные ведомства уже накопили достаточный опыт администрирования, чтобы обеспечить бесперебойную работу всей системы. Например, уже работает система возвратных акцизов для авиакеросина, прямогонного бензина и ароматики, также потребовавшая ввода контроля за реализацией нефтепродуктов. Поэтому при должном администрировании выпадающие доходы бюджета не будут значительными, ведь каждая тонна произведенного автобензина и дизельного топлива по-прежнему будет контролироваться, как и их последующие перепродажи вплоть до реализации конечному потребителю, считает эксперт. Неясным также остается механизм собирания акциза при прямых поставках автомобильного топлива с НПЗ или нефтебазы напрямую конечному потребителю. Например, предприятиям агропромышленного комплекса или военным объектам.

Потребителей в первую очередь интересует вопрос цены, изменится ли она в случае изменения схемы уплаты акциза. С точки зрения Тыртова, акциз уже заложен в потребительские цены, но уплачивается на этапе отгрузки топлива с НПЗ. Поэтому перенос уплаты акциза не окажет влияния на цены для конечных потребителей.

В Раде хотят уровнять ставки акцизного налога на топливо — новости Украины, ТЭК

На правах спонсорства

В Верховной Раде зарегистрирован законопроект «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины относительно сбалансированности ставок акцизного налога на топливо», который позволит существенно снизить цены на бензин.

Текст соответствующего проекта закона №4098 еще не опубликован на сайте парламента.

Автор законопроекта народный депутат (фракция «Слуга народа») Алексей Мовчан в комментарии УНИАН рассказал, что законопроект касается выравнивания акцизов для топлива.

«Сейчас акцизы прописаны для бензинов порядка 213 евро, для дизеля — 139 евро и для автомобильного газа — 52 евро. Это приводит к неравенству разного вида топлива на одном рынке. Мы предлагаем использовать справедливый подход ко всем автомобилистам там, где ставка для всех видов топлива одинаковая — на уровне 139 евро», — сказал он.

Нардеп спрогнозировал, что цены на дизельное топливо, которое покупают потребители, никак не поменяются от изменения акцизов. При этом автогаз подорожает на 3-3,4 гривни, а бензин подешевеет на 2,9-3,0 гривни.

«То есть по сегодняшним ценам газ может стоить 14 гривень, а бензин порядка 18 гривень. Тогда потребитель будет принимать решение в сторону бензина, поскольку пользоваться российским газом будет невыгодно», — добавил Мовчан.

По его словам, из-за сокращения потребления бензина в пользу дешевого автомобильного газа из России, украинские нефтеперерабатывающие заводы (НПЗ) могут закрыться.

«У нас в стране остался один нормально работающий нефтеперерабатывающий завод (Кременчугский – УНИАН), но если сохранится темп падения потребления бензина, которое происходит в стране с 2012 года, то в ближайшее несколько лет завод может закрыться. Это значит, что мы будем еще более зависимы от импорта, негде будет перерабатывать украинскую нефть, и сократятся рабочие места», — пояснил депутат.

Мовчан констатирует, что производство на отечественных НПЗ падает, поскольку дешевый российский автомобильный газ в силу низкого акциза вытесняет бензин. Но наращивание поставок энергетических ресурсов из страны-агрессора является небезопасным и противоречит государственной политике.

«Дешевый импортный российский газ – это прямое финансирование страны-агрессора. Порядка 45% заходит из РФ и еще порядка трети заходит из Беларуси. Хотя есть вероятность, что это тот же российский газ. Наша задача этим регулированием поддержать украинского нефтепереработчика, который сможет развиваться, больше платить в бюджет, модернизировать свое производство. Фискальный эффект мы оцениваем порядка плюс 5 миллиардов гривень доходов в год», — сказал он.

Мовчан отметил, что эту законодательную инициативу поддерживают все отечественные нефтепереработчики, включая государственные Шебелинский НПЗ «Укргазвыдобування», поскольку законопроект и им предоставит возможности для эффективной работы и развития.

• По данным Государственной таможенной службы, Украина в январе-августе 2020 года сократила валютные расходы на импорт нефтепродуктов на треть — до 2,19 миллиарда долларов. Поставки нефтепродуктов из России составили 839 миллионов долларов или 38,2% от расходов на импорт нефтепродуктов, из Беларуси – 712,5 миллиона долларов (32,5%), из Литвы – 268,8 миллиона долларов (12,3%).   

• По данным таможни, в течение 2019 года в структуре импорта высокооктановых бензинов преобладали объемы из Республики Беларусь (более 65%) и Литвы (около 30%).

• В структуре импорта дизельного топлива преобладало ДТ, происхождением из Республики Беларусь (более 40%) и Российской Федерации (свыше 35%). В структуре импорта сжиженного газа преобладали поставки из Российской Федерации (свыше 45%), Республики Беларусь (более 25%) и Республики Казахстан (более 20% в общем объеме импорта).

• За 5 месяцев 2020 года в Украину импортировано бензинов 366,4 тысячи тонн, что на 6,4% меньше, чем за аналогичный период прошлого года (из РФ импорт не осуществлялся). Дизельного топлива было импортирован 2320,2 тысячи тонн, что на 0,5% больше (в том числе 39,5% импорта из РФ). 

• Поставки сжиженного газа (LPG) выросли на 4,8%, до 579,5 тысячи тонн, (в том числе из РФ 38,3% импорта).

Если Вы заметили орфографическую ошибку, выделите её мышью и нажмите Ctrl+Enter.

Цена импортируемого дизельного топлива будет зависеть от оптовых цен в России – МЭ РК

По какой цене и на каких условиях Казахстан закупает недостающие объёмы дизтоплива у России? В коммерческих переговорах Министерство энергетики нашей страны не участвует. Представители ведомства лишь генерально согласовали с коллегами, что они окажут содействие и дадут рекомендации при балансах нефтеперерабатывающих заводов РФ зарезервировать объёмы для Казахстана. Договорённость есть о 100 тысячах тонн. Об этом на брифинге в Службе центральных коммуникаций сказал вице-министр энергетики РК Асет Магауов, отвечая на вопросы журналистов.

«На данный момент казахстанские импортёры уже ведут переговоры по импорту. Цена в РФ формируется с учётом рыночных условий. В зависимости от котировок у них меняется на внутреннем рынке как оптовая цена, так и экспортная, привязанная к мировым котировкам. Соответственно, текущая цена поставки на октябрь будет зависеть от ситуации на мировом рынком нефти. То есть, как себя поведут котировки Brent, котировки дизельного топлива. От них уже будет формироваться цена поставки на Казахстан. Для примера скажу, что исторически мы много завозим зимнего ДТ. В  прошлом году его цена была 260 тенге на литр. Но разница в цене между летним и зимним топливом есть», — ответил Магауов. 

Он также развеял страхи о предстоящем подорожании топлива, импортируемого из соседней страны.  

«Действительно, в Российской Федерации цены на дизельное топливо в районе 300 тенге на литр, но при расчёте импортных цен нельзя автоматически к российской цене добавлять транспортные расходы и получать наши цены. Условия торговли между Россией и Казахстаном идут без косвенных налогов. В цене у них очень высокую долю занимает акциз на нефтепродукты и НДС. Для сравнения, акциз в Казахстане на импортное дизельное топливо 540 тенге, а в России 55 тысяч тенге. Практически можно сказать 1/6 доли в цене – акциз. Соответственно, 300 тенге за литр нужно очищать от НДС, акцизы, и, примерно, рассчитывать какой порядок цен будет в Казахстане. Думаю, это будет зависеть от итогов переговоров между компаниями», — резюмировал представитель Минэнерго.

Казахстан будет закупать топливо в России на время ремонта ПНХЗ | Курсив

Минэнерго Казахстана из-за нехватки дизтоплива провело переговоры с Россией об импорте порядка 100 тыс. тонн, сообщает пресс-служба ведомства.

Об этом вице-министр энергетики Асет Магауов сказал в среду, 29 сентября, на брифинге в Нур-Султане.

По его данным, с 1 по 20 сентября было отгружено выше 5 тыс. тонн дизтоплива, с 21 по 28 сентября — порядка 15 тыс. тонн.

«В настоящий момент разница оптовых цен составляет 80-90 тыс. тенге за тонну, что не позволяет АЗС импортировать дизельное топливо. В России оптовые цены на ГСМ выросли, вместе с ростом мировой цены на нефть, в то время, как в Казахстане изменялись незначительно», — рассказал вице-министр.

Дизельное топливо из Российской Федерации поставляется без российских налогов, при импорте в Казахстан оплачиваются казахстанский НДС и акциз в 540 тенге/тонна.

«Потребление топлива выросло, остатки на нефтеперабатывающих заводах Казахстана сейчас находятся на уровне 210 тыс. тонн. Данных запасов ориентировочно хватит на 11-12 дней потребления», — сказал Асет Магауов.

Согласно его информации, в августе потребление дизтоплива достигло 519 тыс. тонн, в сентябре ожидается в объеме порядка 500-518 тыс. тонн.

«В августе Атырауский НПЗ, Шымкентский НПЗ и Павлодарский НХЗ произвели рекордные 508 тыс. тонн дизтоплива. По итогам 2021 года производство дизтоплива составит 4,9 млн тонн», — уточнил спикер.      

В 2021 году объем производства дизельного топлива составит 4,9 млн. тонн, что является максимальным показателем с 2015 года.

Объем потребления за 5 месяцев 2021 года с мая по сентябрь выше аналогичного периода 2020 года на 480 тыс. тонн и на 246 тыс. тонн по сравнению с аналогичным периодом 2019 года.

Ранее сообщалось, что плановый ремонт Павлодарского нефтехимического завода (ПНХЗ) перенесен с сентября на 1 октября 2021 года и продлится месяц. Изначально планировалось, что завод уйдет на ремонт в июле.

В Казахстане с населением 19 млн человек действуют три крупных НПЗ — Атырауский, Шымкентский (ТОО «ПетроКазахстан Ойл Продактс) и Павлодарский НХЗ.

Читайте «Курсив» там, где вам удобно. Самые актуальные новости из делового мира в Facebook и Telegram

Ставки акцизов на топливо и нефтепродукты

В следующих таблицах перечислены топливо и нефтепродукты, а также применяемые к ним ставки акцизов. Они представляют собой упрощенную версию Приложения к Акцизному тарифу 1921 . Сохраните эту страницу в избранном, чтобы убедиться, что вы используете правильную ставку для каждого продукта в каждом поданном вами акцизном возврате. Ставки акцизов выражаются в расчете на литр, килолитр или килограмм продукта на топливо и нефтепродукты, включая газообразное топливо.

Ставки акцизов на топливо и нефтепродукты (кроме авиационного топлива и некоторых продуктов на его основе) индексируются дважды в год на основе восходящего движения индекса потребительских цен (ИПЦ). Как правило, индексация происходит 1 февраля и 1 августа.

Коэффициент индексации ИПЦ для ставок со 2 августа 2021 года — 1,014.

Ставки акцизов также повышаются в июле каждого года на биодизельное топливо.

На этой странице:

Ставки акциза на топливо

Топливо — это все, что указано в позиции 10 (см. Таблицу 1), за исключением товаров, перечисленных в позиции 15 (Таблица 2), парафинов и битумов.

Примечание: В Австралии бензин чаще называют бензином.

Ставки акцизов — некоторые нефтепродукты

Следующие ставки не подлежат индексации.

Свяжитесь с нами для получения дополнительной информации о расчете акциза на:

• Нефть сырая стабилизированная
• конденсат.

Исторические ставки акцизов

Исторические ставки акцизных сборов Внешняя ссылка приведена на веб-сайте правительства Австралии data.gov.au.

См. Также:

Объяснение топливного акциза — Австралийская автомобильная ассоциация

Что такое акциз на топливо?

Акциз на топливо — это фиксированный налог с продаж, взимаемый австралийским правительством с бензина и дизельного топлива, покупаемых в топливозаправщиках. Текущая ставка акциза составляет 42,7 цента за каждый литр топлива. Эта ставка время от времени корректируется в соответствии с инфляцией и добавляется к налогу на товары и услуги.

Бюджетные документы показывают, что австралийские автомобилисты заплатят 49,3 миллиарда долларов чистого акциза на топливо в течение следующих четырех лет. Эти документы также показывают, что эквивалент почти всего этого, 46,8 миллиарда долларов, будет реинвестирован в проекты наземного транспорта.

Все австралийские автомобилисты, покупающие бензин и дизельное топливо в автозаправочных станциях, платят 42,7 цента за литр акциза на топливо. Отдельно за каждый литр дизельного топлива владельцы тяжелых транспортных средств, таких как автобусы, туристические автобусы и грузовики, на дорогах общего пользования уплачивают сбор с участников дорожного движения.

Это означает, что если вы едете на автомобиле с бензиновым или дизельным двигателем по дороге общего пользования, вы платите акциз на топливо.

Есть исключения. Правительство предоставляет скидку (налоговую скидку) на акциз на топливо некоторым отраслям, таким как горнодобывающая промышленность и сельское хозяйство, поскольку их автомобили не ездят по дорогам общего пользования.

Владельцы чистых электромобилей (или других транспортных средств с нулевым уровнем выбросов), для которых не требуется жидкое топливо, не платят никаких акцизов на топливо.

Согласно недавнему федеральному бюджету, австралийские автомобилисты заплатят более 11 миллиардов долларов чистого акциза на топливо в этом финансовом году и 49 долларов.3 миллиарда в течение следующих четырех лет. Для типичного домохозяйства акциз на топливо в этом году составит 1 188 долларов.

Чтобы узнать, сколько налогов вы платите, воспользуйтесь нашим калькулятором акциза на топливо .

По мере того, как автомобили становятся более экономичными, а новые технологии с нулевым и низким уровнем выбросов (включая электромобили) получают все большее распространение, размер акцизов на топливо, взимаемых федеральным правительством, снижается по сравнению с использованием дорог.

«Сборы, взимаемые с участников дорожного движения в виде акцизов на бензин и дизельное топливо, используются для оплаты строительства и содержания дорог в Австралии». Заместитель премьер-министра Майкл МакКормак

В отличие от платы за регистрацию и водительские права, которые уплачиваются правительствами штатов и территорий, акцизы на топливо взимаются федеральным правительством.

Как и почти все федеральные налоги, акциз на топливо входит в общие доходы правительства, которые затем используются для финансирования нашей транспортной инфраструктуры.Это вклад, который вы, как автомобилист, вносите в развитие и поддержание нашей транспортной системы.

По мере того, как экономика восстанавливается после блокировки COVID-19, федеральный бюджет показывает, что чистый топливный акциз, подлежащий взиманию, немного вырастет в течение следующих нескольких лет до примерно 13 миллиардов долларов в 2023-24 годах.

Между тем ожидается, что расходы правительства на инфраструктуру наземного транспорта будут быстро расти.С этого года доля акцизов, возвращаемых в инфраструктуру наземного транспорта, увеличится с 82 процентов до более чем 100 процентов в 2022–2023 годах.

Поскольку технологические сдвиги вынуждают сократить количество собираемых топливных акцизов, Австралии нужен новый способ финансирования транспортных проектов. Наш недавний опрос 4512 австралийцев показывает, что 79,9% согласны с тем, что владельцы электромобилей должны каким-то образом вносить свой вклад в покрытие расходов на дороги страны.

Австралийская автомобильная ассоциация уже давно выступает за включение электромобилей в систему налогообложения участников дорожного движения — первоначально по сниженной ставке, чтобы не препятствовать их использованию, — и рекомендует правительствам направлять собранные доходы программам, которые помогают в развертывании ультра -технологии и инфраструктура с низким расходом топлива.

Австралийцы также согласны с тем, что, хотя нам важно иметь финансирование для содержания нашей дорожной сети, важно, чтобы это не повлияло на распространение электрических и других транспортных средств с нулевым уровнем выбросов. Недавнее исследование AAA показало, что 78% участников согласны с тем, что новый сбор с участников дорожного движения должен быть таким, чтобы не препятствовать использованию электрических и других транспортных средств со сверхнизким расходом топлива.

Инвестиции мировых автопроизводителей означают, что технологии электромобилей будут совершенствоваться, цены будут падать, а продажи будут расти.

На легковые автомобили в настоящее время приходится лишь около 12% всех выбросов углекислого газа.

По мере того как автомобили становятся чище, интенсивность выбросов углекислого газа (грамм CO2 / км) от новых пассажирских и легких коммерческих автомобилей, продаваемых в Австралии, с 2002 года снизилась на 28%.

Транспортный сектор становится третьим по величине источником выбросов парниковых газов в Австралии только с учетом автомобильных грузоперевозок, железнодорожного транспорта, авиации и судоходства.

Тем не менее, легковые автомобили по-прежнему вносят небольшой вклад в сектор транспортных выбросов.

Налоги — Часто задаваемые вопросы о моторном топливе

Часто задаваемые вопросы о моторном топливе

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: Часто задаваемые вопросы на этой странице действительны с 1 января 2017 г. .

Ставки налога на моторное топливо, сжиженный газ и альтернативное топливо составляют:

На топливо, закупленное 31 декабря 2016 г. и ранее

• Бензин 0,19 долл. США за галлон
• Дизельное топливо 0,15 долл. США за галлон
• СНГ 0,15 долл. США за галлон

На топливо, закупленное 1 января 2017 года и после

• Бензин 0,263 долл. США за галлон
• Дизельное топливо 0,263 долл. США за галлон
• Альтернативное топливо (включая СНГ) $.263 на галлон

Индекс часто задаваемых вопросов по моторному топливу:

Блендеры | Вычет безнадежной задолженности — только для поставщиков | Массовое хранение | Розничный продавец дизельного топлива / Продавцы топлива | Системы блокировки карт | Окрашенный дизель | Требуется документация — Дизельное топливо, освобожденное от уплаты налогов | Формы / Расписания | Фермеры | К-1 Керосин | Импорт / Экспорт | Возврат — Дизельное топливо | Метанол | Розничные насосы | Возврат — Бензин | Веб-сайты | Отгрузочные документы | Судовое топливо (налог на водные пути) — Поправки к Закону о природных ресурсах | Лицензирование | Альтернативное топливо

Удержание безнадежной задолженности — только для поставщиков

Почему оптовики не могут требовать вычета безнадежных долгов?

Поставщики обязаны выступать в качестве кредиторов по налогам на моторное топливо с продаж утвержденным правомочным покупателям. Вычет безнадежной задолженности происходит, когда утвержденный правомочный покупатель не выполняет своих обязательств по уплате налогов на моторное топливо поставщику по соглашению об отсрочке платежа. Оптовики не обязаны предоставлять кредит по соглашениям об отсрочке платежа. Оптовые продавцы могут отказаться от предоставления кредита покупателям или могут аннулировать предложения о предоставлении кредита для сбора причитающихся налогов.

(Вернуться наверх)

Блендеры

Когда требуется лицензия блендера?

Департамент в настоящее время выдает лицензии только тем, кто смешивает облагаемый налогом продукт с не облагаемым налогом продуктом.Эти лицензионные требования могут измениться, если департамент определит, что лицензирование необходимо для тех, кто смешивает два или более налогооблагаемых продукта, а также тех, кто смешивает два или более не облагаемых налогом продуктов.

Что такое смешивание?

Смешивание означает смешивание одного или нескольких нефтепродуктов, которое делает его пригодным для использования в производстве энергии для автомобиля, самолета или морского судна.

Если я смешиваю присадку с дизельным топливом, нужно ли мне иметь лицензию смесителя?

Заполните заявление на получение лицензии на налогообложение моторного топлива и приложите объяснение типа и количества продуктов, которые вы смешиваете.Департамент определит, нужна ли вам лицензия на блендер, и уведомит вас об этом решении.

(Вернуться наверх)

Массовое хранение

Должен ли я с 1 января 2017 г. оплачивать повышенную ставку за ранее приобретенное моторное топливо, которое в настоящее время хранится в моих резервуарах для бестарного хранения?

Да. Согласно MCL 207.1010, владелец моторного топлива, хранящегося на оптовом складе, где налог на моторное топливо ранее был уплачен поставщику по более низкой ставке, должен будет получить разницу между предыдущей уплаченной ставкой и повышением ставки налога.Владелец моторного топлива должен заполнить форму № 4010 и перечислить любой дополнительный налог на моторное топливо, который может причитаться Департаменту. Если у вас есть какие-либо вопросы относительно этого дополнительного налога, вы можете связаться с отделом Discovery Министерства финансов штата Мичиган по телефону 517-636-4120.

(Вернуться наверх)

Системы блокировки карт

Как мне управлять своими счетами, в которых есть карты для покупок, не облагаемых налогом?

Карты позволяют совершать неограниченное количество беспошлинных покупок крашеного дизельного топлива.Если клиент покупает неокрашенное дизельное топливо для целей, не связанных с автомагистралью, продажа должна включать налог на моторное топливо в размере 0,263 доллара за галлон, и клиент может подать в департамент возмещение уплаченного налога. MCL 207.1038, который позволял розничным торговцам продавать не облагаемое налогом без налогообложения закупку неокрашенного дизельного топлива объемом 100 галлонов или менее для целей, не облагаемых налогом, был отменен с 1 января 2017 года. Любая продажа неокрашенного дизельного топлива облагается налогом, если иное не предусмотрено в акт продажи освобожденным лицам.

Продаю неокрашенное дизельное топливо покупателям по карточке Fuelman. Могу ли я потребовать возмещение за освобожденные от налогообложения продажи?

Нет. Система Fuelman возмещает вам расходы по ставке налога 0,263 доллара за галлон; таким образом, Fuelman потребует возмещения.

Если фермер платит налог за неокрашенное дизельное топливо, используемое для целей, не облагаемых налогом, можно ли вместо счетов-фактур подавать заявление из системы блокировки карт вместе с заявлением о возмещении?

Да, если в выписке содержится достаточно информации, чтобы удостоверить департамент, что налог был уплачен.

(Вернуться наверх)

Продавец дизельного топлива / Продавцы топлива

Всегда ли покупатель на торговой станции должен платить налог за неокрашенное дизельное топливо, закачиваемое во внедорожное оборудование?

Да. Заказчик должен уплатить налог и потребовать возмещения в департамент неокрашенного дизельного топлива, используемого для целей, не связанных с автомагистралью.

Могу ли я освободить продажу неокрашенного дизельного топлива за 200 галлонов одному покупателю, если я выставлю два счета-фактуры?

№Клиент должен заплатить налог, и он может потребовать возмещения в отдел неокрашенного дизельного топлива, используемого для целей, не связанных с автомагистралью.

Может ли поставщик топлива потребовать возмещения стоимости неокрашенного дизельного топлива, проданного розничному продавцу для использования или продажи в целях освобождения от налогов?

Нет. Все неокрашенное дизельное топливо, продаваемое розничному дилеру, должно включать налог в размере 0,263 доллара за галлон. Продажа окрашенного дизельного топлива розничным торговцам не облагается налогом.

Что произойдет, если я заправляю парк грузовиков у клиента и одновременно заправляю несколько рефрижераторных цистерн для одного и того же клиента?

Продажи в грузовики облагаются налогом. Каждую продажу грузовика необходимо оформлять документально. Каждая рефрижераторная установка будет рассматриваться как отдельная транзакция, и налог должен быть уплачен за топливо, помещенное в рефрижераторную установку. Галлоны рефрижераторного агрегата могут претендовать на возмещение налога, уплаченного для целей, не связанных с автомагистралью. В счете-фактуре должно быть указано, какие продажи касались грузовиков, а какие — рефрижераторных топливных баков.

Освобождаются ли от налога бочки с неокрашенным керосином емкостью 55 галлонов, продаваемые поставщиком топлива?

Нет. Если покупатель покупает неокрашенный керосин для целей, не связанных с автомагистралью, продажа должна включать налог на моторное топливо в размере $.263 за галлон, и покупатель может обратиться в департамент с просьбой о возмещении уплаченного налога. MCL 207.1038, который позволял покупать неокрашенное дизельное топливо объемом 100 галлонов или меньше для беспошлинной продажи розничными продавцами для необлагаемых налогом целей, был отменен с 1 января 2017 г. (керосин подпадает под определение дизельного топлива в соответствии с Законом о налоге на моторное топливо. ). Любая продажа неокрашенного керосина облагается налогом, если иное не предусмотрено законом как продажа освобожденным от налога лицам. Возврат может быть заявлен в форме требования о возврате налога на моторное топливо для целей, не связанных с автомагистралью, и при наличии надлежащих документов.Свяжитесь с отделом по специальным налогам, отделом обязательного возмещения, по телефону 517-636-4600, чтобы запросить установленную законом форму возмещения.

Как мне учесть дизельное топливо, используемое для промывок педальных грузовиков, при переходе с окрашенного топлива на чистое и наоборот?

Возврат можно запросить в форме требования о возврате налога на моторное топливо за использование, освобожденное от налога. Свяжитесь с отделом по специальным налогам, отделом обязательного возмещения по телефону 517-636-4600, чтобы запросить установленную законом форму требования о возмещении.

Должен ли я учитывать дизельное топливо, используемое для промывок педальных грузовиков, при переходе с окрашенного топлива на чистое и наоборот?

Да.Разумная документация, такая как бортовой журнал, требуется в ситуации аудита.

У меня есть клиенты, которые используют систему блокировки карт. Система запрограммирована на беспошлинную продажу неокрашенного дизельного топлива. Могут ли они еще это сделать?

Только в том случае, если продажа освобождена от налога в соответствии с законом, они могут продолжать продавать этим клиентам без налогов и требовать возмещения в отдел.

Если фермер использует систему блокировки карты для 10 покупок в один и тот же месяц не облагаемого налогом неокрашенного дизельного топлива для использования вне дорог, и каждая покупка на 100 галлонов или меньше, будет ли это проблемой?

Да было бы.Если фермер покупает неокрашенное дизельное топливо для целей, не связанных с автомагистралью, продажа должна включать в себя налог на моторное топливо в размере 0,263 доллара за галлон, и фермер может обратиться в департамент с просьбой о возмещении уплаченного налога. MCL 207.1038, который позволял розничным торговцам продавать не облагаемое налогом без налогообложения закупку неокрашенного дизельного топлива объемом 100 галлонов или менее для целей, не облагаемых налогом, был отменен с 1 января 2017 года. Любая продажа неокрашенного дизельного топлива облагается налогом, если иное не предусмотрено в акт продажи освобожденным лицам.

Может ли розничный продавец дизельного топлива потребовать возмещения стоимости неокрашенного керосина К-1?

Нет. Если покупатель покупает неокрашенный керосин для целей, не связанных с автомагистралью, продажа должна включать налог на моторное топливо в размере 0,263 доллара за галлон, и покупатель может подать в департамент возмещение уплаченного налога. MCL 207.1038, который позволял покупать неокрашенное дизельное топливо объемом 100 галлонов или меньше для беспошлинной продажи розничными продавцами для необлагаемых налогом целей, был отменен с 1 января 2017 г. (керосин подпадает под определение дизельного топлива в соответствии с Законом о налоге на моторное топливо. ).Любая продажа неокрашенного керосина облагается налогом, если иное не предусмотрено законом как продажа освобожденным от налога лицам. Возврат может быть заявлен в форме требования о возврате налога на моторное топливо для целей, не связанных с автомагистралью, и при наличии надлежащих документов. Свяжитесь с отделом по специальным налогам, отделом обязательного возмещения по телефону 517-636-4600, чтобы запросить установленную законом форму требования о возмещении.

Может ли автомобильный перевозчик прибыть на станцию ​​розничной торговли и заправить рефрижератор неокрашенным дизельным топливом (обычно менее 50 галлонов), не облагаемым налогом?

№Если клиент покупает неокрашенное дизельное топливо для целей, не связанных с автомагистралью, продажа должна включать налог на моторное топливо в размере 0,263 доллара за галлон, и клиент может подать в департамент возмещение уплаченного налога. MCL 207.1038, который позволял розничным торговцам продавать не облагаемое налогом без налогообложения закупку неокрашенного дизельного топлива объемом 100 галлонов или менее для целей, не облагаемых налогом, был отменен с 1 января 2017 года. Любая продажа неокрашенного дизельного топлива облагается налогом, если иное не предусмотрено в акт продажи освобожденным лицам.

Могу ли я продать неокрашенное дизельное топливо оптом для отопления дома?

Да, однако, если клиент покупает неокрашенное дизельное топливо для целей, не связанных с автомагистралью, продажа должна включать налог на моторное топливо в размере 0,263 доллара за галлон, и клиент может подать заявление на возврат в отдел уплаченного налога. .

Могу ли я продавать неокрашенное дизельное топливо без уплаты налогов государственным и местным органам власти?

Да. Вы должны заплатить налог во время покупки и подать иск о возмещении.Однако, если государственное учреждение производит оплату кредитной картой третьего лица, вычет может не производиться. Эмитент кредитной карты третьего лица должен выставить счет государственному учреждению без уплаты налога и подать заявление о возмещении. Документация по счетам-фактурам продаж, не облагаемых налогом, должна вестись. Вычеты предусмотрены в статье 34 Закона.

(Вернуться наверх)

Требуемая документация — Дизельное топливо, освобожденное от уплаты налогов

Какая документация требуется для продаж, освобожденных от налогообложения?

Требования к выставлению счетов остаются прежними.Примеры правильного выставления счетов можно найти в старом руководстве для розничных торговцев. Хотя руководство необходимо обновить, чтобы отразить Государственный закон 403, требования к счетам будут очень похожими.

Когда к розничной насосной станции подъезжает грузовик с внедорожным оборудованием, я обычно выставляю один счет на всю покупку. Могу я еще это сделать?

Розничный дилер дизельного топлива может выставить один счет-фактуру, но должен регистрировать продажу как две отдельные транзакции. Неокрашенное дизельное топливо, помещенное в внедорожное оборудование, должно быть указано отдельно от транзакции с грузовиком в счете-фактуре и $.263 налог на моторное топливо взимается по обеим сделкам. Заказчик может обратиться в департамент с просьбой о возмещении налога, уплаченного за топливо, используемое во внедорожном оборудовании.

Счета нашей материнской компании не содержат разбивки по налогам. Указанные цены включают налоги. Будет ли это проблемой?

В требованиях к счету прямо указано, что налог должен отображаться отдельной строкой.

Какая документация требуется при продаже неокрашенного дизельного топлива для целей освобождения от уплаты налога?

Счета-фактуры должны быть подготовлены в двух экземплярах, причем оригинал счета-фактуры должен быть предоставлен покупателю, а копия хранится у продавца в течение четырех лет.Правильно оформленный счет-фактура должен включать следующее:

Наименование продавца, адрес, номер счета налогоплательщика
Дата продажи, ФИО покупателя
Тип продаваемого топлива, количество галлонов, цена за галлон

(Вернуться наверх)

Окрашенный дизель

Что произойдет, если мое дизельное топливо случайно покрасится?

Топливо можно вернуть поставщику. Возмещение налога на моторное топливо штата Мичиган предусмотрено в Разделе 40 Закона 403, если только страховая компания не возместит стоимость налоговых убытков.Чтобы запросить возврат, отправьте письмо с объяснением обстоятельств случайной смерти и доказательством того, что претензия была отклонена вашей страховой компанией.

Есть ли исключения для использования крашеного дизельного топлива на трассе?

Да. Следующие лица не облагаются налогом и могут использовать окрашенное дизельное топливо на шоссе:

• Автомобиль, принадлежащий и эксплуатируемый или арендованный и эксплуатируемый федеральными, государственными или местными органами власти

• Автомобиль, используемый исключительно Красным Крестом

• Орудие земледелия

• Пассажирское транспортное средство вместимостью 10 или более человек, которое курсирует по регулярно используемым маршрутам, прямо предусмотренным в 1 или более из следующих положений, применимых к легковому транспортному средству:

  • Свидетельство о полномочиях, выданное государственной транспортной службой или…

  • Муниципальная франшиза, лицензия, разрешение, соглашение или грант

Если я куплю окрашенное дизельное топливо в Висконсине или Канаде, заплачу ли я мичиганский налог 0,263 доллара за галлон?

Да. После 31.03.01 терминалы за пределами Мичигана должны взимать налог штата Мичиган с окрашенного дизельного топлива, продаваемого для доставки в Мичиган, если оно не окрашено в соответствии со стандартами США. Импорт окрашенного дизельного топлива из Канады должен быть окрашен в U.S. стандарты, подлежащие освобождению от налогообложения

Если я продаю окрашенное дизельное топливо № 2 через розничный насос, какой налог я взимаю?

Все крашеное топливо продается розничным торговцам, освобожденным от налогов, и должно продаваться без налогов для использования вне дорог. Окрашенное дизельное топливо нельзя продавать для использования на автомагистралях, если не применяется одно из перечисленных выше исключений.

Облагается ли налогом дизельное топливо с низким содержанием серы?

Крашеное дизельное топливо по определению освобождено от налога. Нет различия между низким и высоким содержанием серы.

(Вернуться наверх)

Фермеры

Имеют ли фермеры право требовать освобождения от не облагаемого налогом использования при покупке неокрашенного дизельного топлива на склад?

Закон не предусматривает исключения при покупке фермерами неокрашенного дизельного топлива. Фермеры должны платить налог за все неокрашенное дизельное топливо и подавать заявление о возмещении расходов за его использование вне шоссе. Они также могут использовать окрашенное дизельное топливо и не платить налог.

(Вернуться наверх)

Бланки / ведомости

В настоящее время я использую свой собственный компьютерный график при подаче деклараций.Могу я продолжать это делать?

Да, но поскольку все формы меняются, ваше расписание необходимо повторно отправить в Департамент для утверждения до его использования.

Доступны ли формы для возврата денег в Интернете?

Нет. Вы можете позвонить по телефону 517-636-4600 и запросить отправку формы. После того, как вы заполните форму, вам будут автоматически отправляться будущие предварительно определенные формы.

(Вернуться наверх)

Импорт / Экспорт

Если я импортирую из Висконсина на свой оптовый завод в Мичигане, оплачиваю Мичиганский налог на топливо, а затем продаю топливо покупателям обратно в Висконсин, как мне получить возмещение налога Мичигана?

Как лицензированный экспортер вы можете подать иск о возмещении уплаченного налога штата Мичиган.

Должен ли оптовик иметь лицензию экспортера для экспорта топлива с завода в Мичигане в другой штат?

Да.

Почему требуется номер подтверждения импорта?

Контрольный номер импорта требуется в соответствии с Государственным законом 403 для импорта из-за пределов страны. Он обеспечивает предварительное уведомление об импорте. Уплата налога требуется в течение трех дней. Номер телефона для получения номера проверки импорта: 1-888-213-0676.Этот номер доступен 24 часа в сутки, 7 дней в неделю.

Когда я импортирую топливо в Мичиган, нужно ли мне получать номер переадресации для каждого груза, который я везу?

Только тогда, когда в коносаменте указано состояние пункта назначения, отличное от состояния, в которое фактически доставляется топливо. Если в коносаменте указано правильное состояние, вам не нужно звонить по номеру переадресации.

Если я покупаю топливо в Мичигане для экспорта в другой штат, а затем перенаправляю часть топлива для доставки в Мичиган, нужно ли мне получать номер для переадресации?

Да.Номер переадресации должен быть в отгрузочном документе, выданном покупателю, и должен быть получен до переадресации. Чтобы получить номер для переадресации, вы должны зарегистрироваться на https://fueltrac.us ИЛИ https://petroleumtaxtools.com/. Эти системы доступны 24 часа в сутки, 7 дней в неделю.

Могу ли я получить номер для переадресации по факту?

No. Public Act 403 требует, чтобы номер переадресации был получен до фактического переадресации. Номер переадресации должен быть написан на транспортной бумаге.Грузы и транспортные средства могут быть конфискованы, если на товаросопроводительной бумаге нет номера переадресации.

Нужна ли мне лицензия на импорт вагонов-цистерн в дополнение к лицензии Transporter?

Да, если вы импортируете продукт, за который не был уплачен налог штата Мичиган, он предназначен для вашей учетной записи и находится на оптовом складе в другом штате.

(Вернуться наверх)

К-1 Керосин

Что вы подразумеваете под заблокированным или заблокированным насосом?

Заблокированный насос предотвращает продажу на автомашинах за счет установки вокруг насоса заграждений, короткого шланга или других механических средств.Заблокированный насос не является физически недоступным, но его должен разблокировать сотрудник.

Продает ли оптовый торговец неокрашенный керосин К-1, освобожденный от уплаты налога розничному торговцу, если розничный торговец продает через заблокированный насос?

Нет. Все неокрашенное дизельное топливо (включая керосин К-1) облагается налогом при продаже розничному продавцу. Розничный продавец может подать иск о возмещении за квалифицированные заблокированные продажи помпы.

Освобождается ли от налогообложения продажа керосина, продаваемого для уборочных машин?

Нет. Если керосин приобретается и маркируется как авиационное топливо, продавец должен иметь свидетельство о регистрации авиационного топлива, выданное Департаментом, и взимать налог на авиационное топливо в размере 3 цента за галлон.Все топливо должно быть указано в транспортной накладной как авиационное топливо. Список зарегистрированных авиационных компаний доступен на веб-сайте Казначейства.

Если я продам фермеру 110 галлонов неокрашенного керосина, какой налог я взимаю?

Стоимость 0,263 доллара за галлон.

Включает ли теперь определение дизельного топлива керосин и керосин К-1?

Да.

Я продаю неокрашенный керосин своим покупателям отопления домов в количестве более 100 галлонов.Должен ли я взимать с них налог?

Да. Конечный пользователь может подать заявку на возврат уплаченного налога.

Когда они могут подать заявку на возврат?

Требование о возмещении может подаваться так часто, как пожелает истец. Дополнительная информация о требованиях о возмещении доступна на веб-сайте Казначейства «Возврат налога на моторное топливо».

(Вернуться наверх)

Метанол

Облагается ли метанол налогом?

Метанол не облагается налогом, если только он не смешан с бензином или не продается для целей налогообложения.

(Вернуться наверх)

Возврат — Дизельное топливо

Должен ли я быть членом ассоциации, чтобы претендовать на возврат налога на моторное топливо?

Нет, вам не нужно быть членом ассоциации, чтобы иметь право на возмещение налога на моторное топливо. Вы должны позвонить в отдел обслуживания клиентов Motor Fuel по телефону 517-636-4600, чтобы запросить форму заявки на возврат.

Кто имеет право на возмещение вреда на стройплощадке?

Конечный пользователь, управляющий дизельным коммерческим транспортным средством, имеющим номерной знак аварийного автомобиля, выданный штатом Мичиган, может иметь право на это требование.

Будет ли каждый, кто доставляет топливо для отопления дома, иметь право на возмещение 15% стоимости подключенного оборудования?

На основании исследования, ранее представленного в Департамент, допустимый процент для оборудования отбора мощности для загрузки или разгрузки продукта был установлен на уровне 7,5%. Этот процент будет применяться к оборудованию ВОМ, используемому для перекачки топлива для отопления домов. Этот возврат не распространяется на автомобили, которые разгружаются самотеком.

Применяется ли возврат 15% к простоям?

№

Как конечный пользователь получает возмещение за покупки для розничного продавца облагаемых налогом количества неокрашенного дизельного топлива свыше 100 галлонов, которые были предназначены для целей, не связанных с автомагистралью?

Конечный пользователь должен подать заявку на возмещение.

Как я могу запросить возврат средств для клиентов?

Ваш клиент может запросить форму заявки на возврат средств на веб-сайте Казначейства или по телефону (517) 636-4600. После подачи заявки на возврат клиенту автоматически отправляется предварительно идентифицированная форма заявки.Конечный пользователь должен подать заявку на возмещение.

Распространяется ли возмещение 15% за присоединенное оборудование к газу, дизельному топливу и альтернативному топливу?

Да. Возврат 15% распространяется на все три категории топлива.

Как мне запросить возврат 15%?

Вам необходимо заполнить форму заявки на возврат.

Как рассчитываются 15%?

Возврат рассчитывается на основе 15% топлива, размещенного в установке.

У меня декаль IFTA.Как мне узнать последние налоговые ставки для юрисдикции, в которой я путешествую?

Вы можете получить самую последнюю информацию о налоговых ставках, посетив веб-сайт IFTA, Inc. Налоговые ставки также доступны на сайте www.michigan.gov/businesstaxes по ссылке IFTA / Налоги на автотранспортные средства.

Будут ли фермеры подавать заявление на возмещение, если они покупают неокрашенное дизельное топливо для использования вне дорог, за которое был уплачен налог?

Да. Им необходимо будет подать заявку на возврат в форме требования о возмещении.

(Вернуться наверх)

Возврат — Бензин

Как продавец бензина в розницу получит возмещение за освобожденную продажу бензина государству и что потребуется для возмещения?

Вы должны подать заявку на возврат. Счета-фактуры требуются, однако департамент примет выписки, сгенерированные компьютером, вместо отдельных счетов-фактур, если включена вся информация, необходимая для определения права на участие и расчета возмещения. Перед подачей претензии в отдел должен быть предоставлен образец для утверждения.

Если я использую бензин не на шоссе, нужен ли мне оригинал счета, чтобы получить возмещение?

Да.

Можно ли дублировать и передавать клиентам форму запроса на возврат?

Нет, заявление о возврате не может быть дублировано. Чтобы запросить оригинал заявки на возврат, позвоните по телефону 517-636-4600. Каждый раз, когда вы отправляете заявку на возврат, вам будет отправляться новая форма после обработки вашей заявки.

(Вернуться наверх)

Розничные насосы

В других штатах есть положения, согласно которым цистерны должны маркироваться как неокрашенные и окрашенные.Есть ли закон относительно этикеток?

Розничные насосы должны иметь маркировку, указывающую, что окрашенное топливо не должно использоваться для автомобильных дорог.

(Вернуться наверх)

Отгрузочные документы

Нужно ли хранить отгрузочные документы в магазине или их можно хранить в офисе?

Закон требует, чтобы сопроводительные документы хранились в месте доставки в течение 30 дней. Транспортные документы должны храниться в любом месте не менее 4 лет.

(Вернуться наверх)

Веб-сайтов

Имеется ли список лицензированных поставщиков, экспортеров и зарегистрированных в штате Мичиган авиационного топлива?

Да, список доступен на странице «Моторное топливо».

(Вернуться наверх)

Судовое топливо (налог на водные пути) — Поправки к Закону о природных ресурсах

Взимаю ли я с морского дилера налог в размере 0,263 доллара США за окрашенное дизельное топливо?

Нет, крашеное дизельное топливо по закону не облагается.Запрета на использование крашеного дизельного топлива на прогулочных катерах нет. Если марина продает окрашенное дизельное топливо для использования на прогулочном катере, налог должен быть уплачен при возврате морского судна.

Если марина покупает неокрашенное дизельное топливо, какой налог я взимаю?

Налог составляет 0,263 доллара за галлон. Дилер Marine сообщит о продажах по возвращении и потребует кредит, если это применимо.

Лицензирование

Я продал свой бизнес, у которого была лицензия на моторное топливо.Можно ли передать лицензию новому владельцу бизнеса?

Нет. Лицензии на моторное топливо не подлежат передаче. Новый владелец должен подать заявление на получение новой лицензии в Департамент, если новый владелец все еще занимается коммерческой деятельностью, требующей лицензии в соответствии с Законом о налоге на моторное топливо.

Альтернативное топливо

Какие виды топлива считаются альтернативными видами топлива?

Альтернативные виды топлива включают, но не ограничиваются: сжатый природный газ (КПГ), сжиженный природный газ (СПГ), сжиженный нефтяной газ (СНГ), водород, водородный сжатый природный газ (Гитан).Альтернативные виды топлива не включают моторное топливо, электричество, этилированное гоночное топливо или исключенные жидкости.

Могу ли я использовать свою текущую лицензию дилера сжиженного нефтяного газа для продажи альтернативных видов топлива?

Нет. Все лицензии дилеров сжиженного нефтяного газа, выданные до 31 декабря 2016 г., будут автоматически прекращены с 31 декабря 2016 г. Вы должны получить перелицензию, если намереваетесь продолжить свою текущую деятельность.

Какие типы лицензий на альтернативное топливо существуют?

1. Дилер альтернативного топлива
2. Коммерческий пользователь альтернативного топлива

Для какого вида деятельности требуется лицензия дилера альтернативного топлива?

С 1 января 2017 года вы должны получить лицензию дилера альтернативного топлива, если вы занимаетесь продажей альтернативного топлива в розницу. и вы «используете» альтернативное топливо.

Что значит «использовать» альтернативное топливо?

«Использование» означает любое из следующего:

1. продажа или поставка альтернативного топлива, не облагаемого налогом иным образом, путем помещения альтернативного топлива в стационарно прикрепленный топливный бак автотранспортного средства или путем замены или замены топливного бака автотранспортного средства
2. поставка альтернативного топлива на склад, предназначенное исключительно для использования в автотранспортных средствах на дорогах общего пользования или автомагистралях данного государства
3. забор альтернативного топлива из грузового бака грузового автомобиля, прицепа или полуприцепа для эксплуатации автотранспортного средства на дорогах общего пользования или автомагистралях данного государства, независимо от того, используется ли оно в парообразной или жидкой форме

Для какого вида деятельности требуется лицензия на коммерческое использование альтернативного топлива?

С 1 января 2017 г. у вас должна быть лицензия, если вы являетесь коммерческим или другим коммерческим предприятием, которое является потребителем или конечным пользователем альтернативного топлива, которое движет транспортным средством по дорогам общего пользования в этом штате.

Нужно ли мне ежегодно продлевать лицензию на использование альтернативного топлива?

Вам не требуется продлевать лицензию на альтернативное топливо. Он действителен, если он не приостановлен, не отменен, не отозван по какой-либо причине отделом или прекращен лицензиатом.

Сколько стоит получить лицензию на альтернативное топливо?

Стоимость лицензии дилера альтернативного топлива составляет 500 долларов США, а стоимость лицензии коммерческого пользователя альтернативного топлива составляет 50 долларов США.00.

Как часто я должен подавать декларацию дилеру по альтернативному топливу?

декларации от дилеров сжиженного нефтяного газа подавались ежеквартально, однако декларации от дилеров по альтернативному топливу подаются ежемесячно.

Как часто я должен подавать декларацию для коммерческого использования альтернативного топлива?

декларации от дилеров сжиженного нефтяного газа подавались ежеквартально, однако декларации для коммерческих пользователей альтернативного топлива подаются ежемесячно.

Какие типы топлива указаны в моей декларации от дилера альтернативного топлива или коммерческого пользователя альтернативного топлива?

Альтернативное топливо включает, помимо прочего, природный газ, сжатый природный газ (CNG), сжиженный природный газ (LNG), сжиженный нефтяной газ (LPG), водород, сжатый водородный природный газ или фитан.Альтернативные виды топлива не включают моторное топливо, электричество, этилированное гоночное топливо или исключенные жидкости.

Должен ли я подавать декларацию дилеру альтернативного топлива или коммерческому пользователю альтернативного топлива, если у меня нет активности?

Да, вы должны подать заявление, даже если налог не взимается.

Я продавал чистое дизельное топливо своим клиентам без налога на моторное топливо в прошлом, когда чистое дизельное топливо использовалось для целей, не облагаемых налогом, и когда оно составляло 100 галлонов или меньше.Могу ли я продолжать продавать им чистое дизельное топливо без налога на моторное топливо?

№. С 1 января 2017 года MCL 207.1038 отменяется, и продажа чистого дизельного топлива у розничных дилеров дизельного топлива должна включать налог на моторное топливо для потребителей, использующих топливо в целях, не облагаемых налогом. Потребитель может обратиться за возмещением непосредственно в Департамент налога, уплаченного розничному дилеру дизельного топлива за чистое дизельное топливо, используемое в целях, не облагаемых налогом.

Розничный дилер дизельного топлива может потребовать возмещения по всем продажам, осуществленным до 1 января 2017 г. без налога на моторное топливо, не позднее, чем через 18 месяцев после даты покупки моторного топлива.

Научная библиотека

Поисковые соединители

Примечание. Для поиска по разделу кода или с приближением используйте расширенный поиск. Пробел между словами ищется как «И».

И

Оба (или все) слова присутствуют в документе

Пример: Казначейство И «антиинверсия» И руководство [И должно быть в верхнем регистре]

ИЛИ

Искать альтернативные термины

Пример: закон ИЛИ закон [ИЛИ должен быть прописным]

«»

Точная фраза

Пример: «замаскированные продажи»

Пример: «Прибыль и убыток»

*

Подстановочный знак / Корневой расширитель

Пример: Culberts * n получит Culbertson, Culbertsen и т. Д.

Пример: audit * извлечет все слова, начинающиеся с «audit», включая аудит, аудитор и аудит

НЕ или —

Пример: законодательная история НЕ

Пример: законодательная — история [НЕ должен быть прописным]

~

Использовать нечеткое соответствие для поиска слов с похожим написанием

Пример: Shepherd ~ получит Sheppard

()

Сгруппируйте термины вместе, чтобы построить поисковые запросы

Пример: (Швейцария ИЛИ Швейцария) И банк * И (запись или счет)

Получение документов с цитированием налоговых аналитиков:

Поместите цитату в кавычки:

• «2014 TNT 66-1»
• «167 Налоговые ведомости 1765»
• «Tax Notes State, 17 июня 2019 г., стр.1003 «

Или используйте поле НАЛОГОВЫЙ АНАЛИТИК в расширенном поиске.

Названия наших публикаций изменились в 2019 году. Ввод заголовка до или после изменения позволит восстановить документ.

Поиск с ограничением по полю:

Расширенный поиск позволяет ограничить поиск определенными полями:

• Автор
• Название кейса
• Код раздела
• Заголовок / Заголовок
• Ссылка IRS *
• Резюме / Реферат

* Для поиска или извлечения федерального первоисточника используйте поиск в Tax Notes Research.

Налоги на газ в Европе

Для облегчения и стимулирования трансграничной торговли и предотвращения значительных искажений конкуренции Европейский Союз требует от стран ЕС взимать минимальный акцизный сбор в размере 0,36 евро за литр (1,55 доллара США за галлон) на газ. Как показано на сегодняшней карте, только Болгария и Венгрия придерживаются минимальной ставки, в то время как все другие страны ЕС предпочитают взимать более высокие акцизы на газ.

В Нидерландах самый высокий налог на газ в Европейском Союзе — 0 евро.81 за литр (3,51 доллара за галлон). На втором месте Италия — 0,73 евро за литр (3,14 доллара за галлон), за ней следуют Финляндия и Греция, где налог составляет 0,72 евро и 0,70 евро за литр (3,13 и 3,02 доллара за галлон) соответственно.

Самый низкий налог на газ установлен в Венгрии — 0,34 евро за литр (1,49 доллара за галлон), поскольку венгерский курс установлен в ее национальной валюте, форинте, в результате чего ставка немного ниже минимума ЕС после колебаний обменного курса. На втором месте Болгария (0,36 евро за литр или 1 доллар.57 за галлон), а также в Польше и Румынии (по 0,37 евро за литр или 1,61 доллара за галлон).

Около тридцати процентов новых легковых автомобилей в Европейском Союзе — это автомобили с дизельным двигателем. Поэтому многие европейские потребители сталкиваются с акцизами на дизельное топливо вместо газа. ЕС устанавливает немного более низкий минимальный акцизный сбор в размере 0,33 евро за литр (1,42 доллара за галлон) на дизельное топливо.

Двадцать пять из 27 стран ЕС взимают более низкий акциз на дизельное топливо, чем на газ. И Великобритания, которая больше не является частью ЕС, и Бельгия взимают одинаковую ставку с двух видов топлива, а Словения облагает налогом дизельное топливо по ставке 0 евро.01 (0,08 доллара США за галлон), что выше, чем его ставка для неэтилированного бензина. Средний акциз на газ составляет 0,56 евро за литр (2,40 доллара за галлон) в Европе и 0,44 евро за литр (1,91 доллара за галлон) на дизельное топливо.

Великобритания взимает самый высокий акциз на дизельное топливо — 0,65 евро за литр (2,81 доллара за галлон), за ним следуют Италия (0,62 евро за литр или 2,66 доллара за галлон) и Бельгия (0,60 евро за литр или 2,59 доллара за галлон).

Страны с самыми низкими акцизами на дизельное топливо — Венгрия — 0 евро.32 за литр (1,37 доллара за галлон), что опять же ниже минимального курса из-за обменного курса, за которыми следуют Болгария и Польша, которые взимают пошлины в размере 0,33 евро за литр (1,43 доллара за галлон).

Все страны ЕС также взимают налог на добавленную стоимость (НДС) на газ и дизельное топливо. Суммы акцизов, показанные на карте выше, относятся только к акцизным налогам и не включают НДС, который взимается с продажной стоимости газа и дизельного топлива.

Была ли эта страница полезной для вас?

Спасибо!

Налоговый фонд прилагает все усилия, чтобы предоставить исчерпывающий анализ налоговой политики. Наша работа зависит от поддержки таких людей, как вы. Не могли бы вы внести свой вклад в нашу работу?

Сообщите нам, как мы можем лучше обслуживать вас!

Мы прилагаем все усилия, чтобы сделать наш анализ максимально полезным.Не могли бы вы рассказать нам больше о том, как мы можем добиться большего?

Узнайте об освобождении от федерального акцизного налога

В Законе об усовершенствовании и расширении энергопотребления (EIEA) от 2008 года (PL 110-343) раздел 206 исключает некоторые устройства для снижения холостого хода и усовершенствованную изоляцию из федерального акцизного налога. Этот закон вносит поправки в раздел 4053 Налогового кодекса.

Для целей раздела 4053 (9) (B) Налогового кодекса, администратор EPA, проконсультировавшись с министром энергетики и министром транспорта, определил, что устройства (перечисленные в следующем «Списке исключений» tab) уменьшить холостой ход трактора на стоянке для автомобилей или другом месте, где такие транспортные средства временно припаркованы или остаются неподвижными.Для целей EIEA датой вступления в силу этого списка является первый день после вступления в силу EIEA (4 октября 2008 г.). Компании, заинтересованные в добавлении своей технологии в этот список, должны связаться с EPA после ознакомления с критериями приемлемости продукта ниже.

Автотранспортные компании должны гарантировать, что все устройства, установленные на коммерческих автотранспортных средствах, соответствуют Федеральным правилам безопасности автотранспортных средств, 49 CFR 393, Детали и аксессуары, необходимые для безопасной эксплуатации. Те правила, которые представляют особую важность для пользователей вспомогательных силовых установок, содержатся в разделе 393.28, раздел 393.30, и Подчасть E Части 393. Эти требования определяют спецификации установки электропроводки и топливных систем для этого оборудования.

Для получения дополнительной информации о статусе освобождения от налогов этих устройств снижения холостого хода, пожалуйста, обратитесь к инструкциям к Форме 720 «Ежеквартальная федеральная акцизная налоговая декларация» на сайте www.irs.gov. Вы также можете связаться с налоговой службой (IRS).

Часто задаваемые вопросы об освобождении от федерального акцизного налога

Когда некоторые устройства понижения холостого хода были освобождены от федерального акциза?

3 октября 2008 г. Президент подписал Закон о чрезвычайной экономической стабилизации 2008 г. (Публичный закон 110-343).Этот закон также ввел в действие Закон об усовершенствовании и расширении энергопотребления (EIEA) от 2008 года. В частности, раздел 206 EIEA исключает некоторые устройства снижения холостого хода и усовершенствованную изоляцию из федерального акцизного налога.

Распространяется ли освобождение от акцизного налога на устройства снижения холостого хода, установленные на всех транспортных средствах?

Нет. Освобождение доступно только для редукторов холостого хода, установленных на тракторах. Трактор — это дорожное транспортное средство, предназначенное для буксировки транспортного средства, такого как прицеп или полуприцеп (он же 18-колесный).Трактор может перевозить случайные предметы груза при буксировке или ограниченное количество груза, когда оно не буксируется. (Ссылка: Публикация IRS 510)

Получает ли потребитель прямую выгоду от освобождения от федерального акцизного налога на устройства, снижающие скорость холостого хода?

Акцизный налог на грузовые автомобили, который составляет номинально 12% от продажной цены, взимается при таком событии, как первая продажа или использование налогооблагаемого транспортного средства. Налог предназначен для Федерального трастового фонда и может быть уплачен продавцом или покупателем грузовиков, но, как правило, его взимает и перечисляет продавец.Поскольку налог, как правило, уплачивается покупателем или арендодателем при продаже или аренде, исключение для устройств снижения холостого хода служит для стимулирования покупателей заказывать такие устройства вместе с покупкой или арендой нового налогооблагаемого грузовика или трактора.

Где я могу найти информацию о федеральных акцизах и о том, как они действуют?

Публикация 510 IRS предлагает исчерпывающее объяснение федеральных акцизов. В главе 6 Публикации 510 представлена ​​информация о розничном налоге на тяжелые грузовики, прицепы и тракторы.Публикация 510 доступна на сайте IRS. Для получения дополнительной информации о статусе освобождения от налогов устройств с сокращением холостого хода, пожалуйста, ознакомьтесь с инструкциями к форме 720 «Ежеквартальная федеральная акцизная налоговая декларация».

Куда я могу обратиться по налоговым вопросам об освобождении от акцизного налога для устройств понижения холостого хода?

Свяжитесь с налоговой службой (IRS) с любыми налоговыми вопросами об устройствах для снижения холостого хода.

Какова роль EPA в освобождении от федерального акцизного налога?

EPA, после консультации с министерствами энергетики и транспорта, определяет все подходящие устройства, которые сокращают холостой ход трактора.

Акцизы на бензин и дизельное топливо пока не снижаются; придется платить за прошлые нефтяные облигации: FM Sitharaman

Министр финансов Нирмала Ситхараман в понедельник заявила, что на данный момент снижения акцизов на топливо не будет. Она сказала, что предыдущее правительство UPA снизило цены на топливо, выпустив нефтяные облигации на сумму 1,44 миллиона фунтов стерлингов. «Я не могу пойти на обман, который было разыграно предыдущим правительством УПА. Из-за нефтяных облигаций бремя легло на наше правительство, поэтому мы не можем снижать цены на бензин и дизельное топливо », — добавила она.

Правительство УПА выпустило облигации государственным нефтяным компаниям, чтобы компенсировать разницу в искусственно заниженных розничных ценах на топливо и его стоимости. Эти нефтяные облигации и проценты по ним сейчас выплачиваются.

Министр сказал, что казначейство обременено выплатой процентов по нефтяным облигациям, размещенным правительством УПА во главе с Конгрессом. За последние 5 лет правительство выплатило более 70 195,72 крор процентов по самим нефтяным облигациям.

«Если бы у меня не было бремени обслуживания нефтяных облигаций, я мог бы снизить акциз на топливо. Предыдущее правительство затрудняло нашу работу, выпуская нефтяные облигации. Даже если я хочу что-то сделать, я плачу через нос в нефтяные облигации », — сказала она.

Министр финансов добавил, что из 1,34 миллиона крор нефтяных облигаций было выплачено только 3500 крор основной суммы, а оставшиеся 1,3 миллиона крор подлежат погашению в период с этого финансового года до 2025-2026 годов.

Правительство должно выплатить 10 000 крор в этом финансовом году (2021-22). Еще 31 150 крор вон должны быть погашены в 2023-24 годах, 52 860,17 крор в следующем году и 36 913 крор в 2025-26 годах.

«Значительная сумма идет на выплату процентов и погашение основной суммы. Какое несправедливое бремя для меня». Начальный баланс в 2014-15 годах составлял около 1,34 миллиона крор, а выплата процентов составляла 10 255 крор. С 2015-2016 годов процентная ставка составляет 9 989 крор вон.«

Ситхараман сказал, что к 2026 году правительство все еще должно выплатить проценты в размере 37 000 крор. «Несмотря на выплаты процентов, основная сумма долга в размере более 1,30 лакха все еще не рассмотрена. Если бы у меня не было бремени нефтяных облигаций, я был бы в затруднительном положении. Положение о снижении акциза на топливо », — сказала она.

«Люди правы, чтобы беспокоиться. Если Центр и государства не обсудят выход из ситуации, решения этой проблемы не будет… Снижения акцизов на топливо пока не будет », — сказал министр финансов.

Цены на топливо в стране находятся на рекордно высоком уровне, и лидеры оппозиции требовали от Центра снизить налоги, чтобы снизить стоимость бензина и дизельного топлива, которая в некоторых штатах превысила отметку в 100 фунтов стерлингов.

Однако центральные лидеры неоднократно защищали действующий налог на бензин и дизельное топливо, заявляя, что правительству нужны деньги для финансирования нескольких схем и строительства инфраструктуры.

Акциз на бензин был повышен с 9,48 фунта стерлингов за литр в 2014 году до 32 фунтов стерлингов.90 за литр, в то время как аналогичный показатель на дизельном топливе вырос с 3,56 фунта стерлингов за литр до 31,80 фунта стерлингов.

В прошлом месяце государственный министр нефти и природного газа Рамешвар Тели сообщил парламенту, что сборы союзного правительства по налогам на бензин и дизельное топливо подскочили на 88 процентов до 3,35 крор в год по 31 марта с 1,78 миллиона крор в год назад. Сбор акцизов в период до пандемии 2018-19 годов составлял 2,13 крор фунтов стерлингов.

В марте этого года Центр сообщил, что его налоговые сборы на бензин и дизельное топливо за последние шесть лет подскочили более чем на 300 процентов.Правительство собрало 29 279 крор вон от акциза на бензин и 42 881 крор на дизельное топливо в 2014-15 гг. — в первый год правления правительства Моди.

Согласно информации, предоставленной государственным министром в письменном ответе на вопрос в «Лок Сабха», сборы за бензин и дизельное топливо выросли до 2,94 млн крор в первые 10 месяцев текущего финансового года (2020–2021 годы).

Вместе с акцизом на природный газ центральное правительство в 2014-2015 годах собрало 74 158 крор вон, что выросло до 2 фунтов стерлингов.95 лакх крор в период с апреля 2020 года по январь 2021 года.

(с вводом от PTI)

Подпишитесь на информационный бюллетень монетного двора

* Введите действующий адрес электронной почты

* Спасибо за подписку на нашу рассылку.