Цены снижены! Бесплатная доставка контурной маркировки по всей России

Заявление о льготе на транспортный налог: Заявление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц | ФНС России

Содержание

УФНС информирует | Официальный сайт Новосибирска

Об основных изменениях в льготировании налогоплательщиков — физических лиц при налогообложении их имущества

Введен беззаявительный порядок предоставления налоговых льгот ветеранам боевых действий (если физическое лицо, имеющее право на налоговую льготу, не представило заявление о предоставлении налоговой льготы или не сообщило об отказе от применения налоговой льготы, налоговая льгота предоставляется на основании сведений, полученных налоговым органом в соответствии с положениями Налогового кодекса и федеральными законами. Такой порядок уже действует в отношении пенсионеров; предпенсионеров; инвалидов, а также лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей. Льготы применяются налоговыми органами на основании сведений, полученных от Пенсионного фонда России и региональных органов соцзащиты).

Установлено, что имеющаяся у налогоплательщика – физического лица налоговая льгота подлежит применению с периода, в котором у гражданина возникло право на эту льготу (изменён срок перерасчета неверно исчисленных сумм — до этого перерасчёт можно было проводить не более чем за три налоговых периода).

Законодательно закреплено, что исчисление сумм транспортного налога прекращается с 1-го числа месяца гибели или уничтожения транспортного средства.

 Об освобождении индивидуальных предпринимателей от уплаты транспортного налога, земельного налога и налога на имущество физических лиц за период владения объектом налогообложения с 1 апреля по 30 июня 2020 года

В силу статьи 2 Федерального закона от 08.06.2020 № 172-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» (далее – Закон) индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность в отраслях российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации, освобождаются от исполнения обязанности уплатить транспортный налог, земельный налог и налог на имущество физических лиц за период владения объектом налогообложения с 1 апреля по 30 июня 2020 года.

В части транспортного налога статья 2 Закона распространяется на любые транспортные   средства, зарегистрированные   на   индивидуальных   предпринимателей, за исключением маломерных судов, используемых в некоммерческих целях, зарегистрированных в РМС.

В части земельного налога, учитывая пункт 2 статьи 7 Земельного кодекса Российской Федерации и Классификатор видов разрешенного использования земельных участков, утверждённый приказом Минэкономразвития России от 01.09.2014 № 540 (далее – Классификатор, зарегистрирован Минюстом России 08.09.2014 за № 33995), статья 2 Закона (в части условия использования (предназначения для использования) земельных участков индивидуальных предпринимателей в предпринимательской деятельности) распространяется:

— по общему правилу, на земельные участки, за исключением кодов видов разрешенного использования по Классификатору 1.16, 1.19, 1.20, 2.1, 2.2, 2.3, 2.7.1, 12.0, 12.3, 13.0, 13.1, 13.2;

— на земельные участки с кодами видов разрешенного использования по Классификатору 1.16, 1.19, 1.20, 2.1, 2.2, 2.3, 2.7.1, 13.0, 13.1, 13.2 в случае, если их использование (предназначение для использования) в предпринимательской деятельности будет определено на основании представленных в налоговый орган документов, в т.ч. при рассмотрении заявления о предоставлении налоговой льготы, направленного в соответствии с пунктом 10 статьи 396 Налогового кодекса.

В части налога на имущество физических лиц, учитывая пункт 1 статьи 2 Гражданского кодекса, статью 16 Жилищного кодекса Российской Федерации и статью 1 Градостроительного кодекса Российской Федерации, статья 2 Закона (в части условия использования (предназначения для использования) объектов налогообложения индивидуальных предпринимателей в предпринимательской деятельности) распространяется:

— по общему правилу, на объекты налогообложения, за исключением жилых помещений, хозяйственных строений и сооружений, расположенных на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства (далее – хозпостройки), а также индивидуальных гаражей и машино-мест;

— на жилые помещения, хозпостройки, индивидуальные гаражи и машино-места в случае, если их использование (предназначения для использования) в предпринимательской деятельности будет определено на основании представленных в налоговый орган документов, в т.

ч. при рассмотрении заявления о предоставлении налоговой льготы, направленного в соответствии с пунктом 6 статьи 407 Налогового кодекса.

Получение информации о действующих льготах по транспортному налогу, земельному налогу, а также по налогу на имущество физических лиц

Налоговые льготы (включая налоговые вычеты) устанавливаются:

— по транспортному налогу: главой 28 Налогового кодекса Российской Федерации и законами субъектов Российской Федерации;

— по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц: главами 31, 32 Налогового кодекса Российской Федерации соответственно и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения).

Информацию о налоговых льготах (налоговых вычетах) по указанным налогам (по каждому субъекту Российской Федерации и муниципальному образованию) можно получить, воспользовавшись сервисом «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам», размещенном на официальном интернет-сайте ФНС России (www.nalog.ru).

О льготах для индивидуальных предпринимателей, применяющих специальные налоговые режимы

Налоговым кодексом Российской Федерации для индивидуальных предпринимателей, применяющих специальные налоговые режимы, предусматривается освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении имущества, используемого в предпринимательской деятельности, за исключением объектов налогообложения, включенных в перечень объектов административно-делового, торгового и бытового назначения, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс), утверждаемый уполномоченным органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации.

Освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц для индивидуальных предпринимателей, применяющих специальные налоговые режимы, предусмотренное разделом «Специальные налоговые режимы» Кодекса, является налоговой льготой (письмо Минфина России от 26. 04.2018 № 03-05-06-01/28324).

О форме заявления налогоплательщика — физического лица о предоставлении льготы по имущественным налогам

Форма заявления о предоставлении налоговой льготы и Порядок её заполнения, утверждены приказом Федеральной налоговой службы от 14.11.2017 № ММВ-7-21/[email protected] (в ред. Приказа ФНС России от 25.03.2020 № ЕД-7-21/[email protected]), который размещен в разделе «Документы» на интернет-сайте Федеральной налоговой службы (www.nalog.ru).

О форме заявления налогоплательщика-организации о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу и (или) земельному налогу

Форма заявления о предоставлении налоговой льготы и Порядок её заполнения, утверждены приказом Федеральной налоговой службы от 25.07.2019 № ММВ-7-21/[email protected] (далее – Приказ).

Приказ издан в соответствии с положениями пункта 3 статьи 361.1, а также пункта 10 статьи 396 Налогового кодекса Российской Федерации и применяется с налогового периода 2020 года.

Таким образом, заявление по форме, предусмотренной приложением № 1 к Приказу, может быть подано (направлено) в налоговый орган в целях предоставления налоговой льготы, относящейся к налоговому периоду с 2020 года.

Налоговые льготы за предшествующие налоговые периоды, а также за период в течение 2020 года в случае прекращения организации путем ликвидации или реорганизации в этот период заявляются в соответствии с ранее действовавшими положениями нормативных правовых актов;

Об освобождении юридических лиц от уплаты транспортного налога и земельного налога за период владения объектом налогообложения с 1 апреля по 30 июня 2020 года

Федеральным законом от 08.06.2020 № 172-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» (далее – Закон) установлено, что указанные в статье 2 Закона организации, осуществляющие деятельность в отраслях российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции, освобождаются от исполнения обязанности уплатить транспортный и земельный налоги за период владения объектами налогообложения с 1 апреля по 30 июня 2020 года в отношении объектов налогообложения, используемых (предназначенных для использования) в предпринимательской и (или) уставной деятельности.

Рекомендации по типовым вопросам, касающимся применения налогоплательщиками-организациями заявительного порядка предоставления налоговых льгот по транспортному и земельному налогам 

1. С какого налогового периода может использоваться заявление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу и (или) земельному налогу[1] по форме, предусмотренной приложением № 1 к приказу ФНС России от 25.07.2019 № ММВ-7-21/[email protected] «Об утверждении формы заявления налогоплательщика-организации о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу и (или) земельному налогу, порядка ее заполнения и формата представления указанного заявления в электронной форме» (зарегистрирован Минюстом России 10.09.2019, регистрационный № 55866)

?

Заявление о льготе может быть подано (направлено) в налоговый орган в целях предоставления налоговой льготы, относящейся к налоговому периоду с 2020 года (пункт 3 статьи 3611, пункт 10 статьи 396 Налогового кодекса Российской Федерации, в редакции Федеральных законов от 15.04.2019 № 63-ФЗ и от 29.09.2019 № 325-ФЗ)[3].

2. В течение 2020 года организация, имеющая налоговые льготы, намерена ликвидироваться. За период с начала 2020 года до ликвидации организации каким образом можно заявить налоговые льготы?

Учитывая, что в рассматриваемом случае налоговый период 2020 года полностью не истек, налоговые льготы заявляются в соответствии с ранее действовавшими положениями нормативных актов, относящихся к порядку представления налоговых деклараций по транспортному и земельному налогам (пункт 3 статьи 55 Налогового кодекса, приказы ФНС России от 05.12.2016 № ММВ-7-21/[email protected] и от 10.05.2017 № ММВ-7-21/[email protected]).

3. Допустимо ли применять налоговые льготы при исчислении и уплате авансовых платежей по транспортному и (или) земельному налогам[4] в течение налогового периода в случае, если заявление о льготе в этом налоговом периоде в налоговый орган не представлено?

Положения глав 28 «Транспортный налог» и 31 «Земельный налог» Налогового кодекса не связывают уплату авансовых платежей по налогам и применение налоговых льгот с обязательным представлением заявления о льготе в течение какого-либо определённого периода.

Необходимо понимать, что в соответствии с пунктом 4 статьи 363 и пунктом 5 статьи 397 Налогового кодекса, начиная с 01.01.2021, в целях обеспечения полноты уплаты налогов налоговые органы передают (направляют) налогоплательщикам (их обособленным подразделениям) по истечении соответствующего налогового периода сообщения об исчисленных налоговыми органами суммах налогов[5].

Сообщение составляется на основе информации, имеющейся у налогового органа, в т.ч. результатов рассмотрения заявления о льготе.

Таким образом, если налоговый орган на дату составления Сообщения не обладает информацией о предоставленной налоговой льготе, в Сообщение будут включены суммы исчисленных налогов без учета налоговых льгот. В дальнейшем, в соответствии с пунктом 6 статьи 363 и пунктом 5 статьи 397 НК РФ налогоплательщик вправе представить в налоговый орган пояснения и (или) документы, подтверждающие обоснованность применения налоговых льгот, в частности, заявление о льготе за соответствующий период.

Если по итогам рассмотрения налоговым органом пояснений и (или) документов будет выявлена недоимка по налогам (например, в связи с тем, что налогоплательщик не представлял в налоговый орган заявление о льготе либо получил сообщение об отказе от предоставления налоговой льготы, при этом фактически учитывал налоговую льготу, и это привело к занижению суммы уплаченного налога) налоговый орган принимает меры по взысканию недоимки (пункт 7 статьи 363, пункт 5 статьи 397 Налогового кодекса).

4. В какой срок необходимо представить заявление о льготе?

Срок для представления в налоговый орган заявления о льготе Налоговым кодексом не установлен.

5. По результатам рассмотрения заявления о льготе налоговый орган должен направить уведомление о предоставлении налоговой льготы либо сообщение об отказе от предоставления налоговой льготы. По какой форме оформляются указанные документы?

Формы уведомления о предоставлении налоговой льготы, сообщения об отказе от предоставления налоговой льготы утверждаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов (пункт 3 статьи 3611, пункт 10 статьи 396 Налогового кодекса). В настоящее время соответствующий приказ ФНС России от 12.11.2019 № ММВ-7-21/[email protected] находится на государственной регистрации в Минюсте России.

До вступления в силу приказа в качестве рекомендованных могут применяться формы, предусмотренные приложениями №№ 6, 7 к письму ФНС России от 25.09.2019 № БС-4-21/[email protected] «Об организации обработки сообщений, заявлений и уведомлений, поступивших в налоговые органы по вопросам налогообложения имущества».

6. Допускается ли по одному заявлению о льготе одновременное направление уведомления о предоставлении налоговой льготы и сообщения об отказе от предоставления налоговой льготы?

Да, допускается при наличии соответствующих оснований применительно к разным периодам действия заявленной налоговой льготы и (или) разным налогам, по которым представлено заявление о льготе.

Например, в заявлении о льготе указан срок предоставления налоговой льготы с 01.01 по 01.09, при этом за период с 01.01 по 31.05 действие налоговой льготы подтверждено (за этот период направляется уведомление о предоставлении налоговой льготы), а за период с 01.06 по 01.09 действие налоговой льготы не подтверждено (за этот период направляется сообщение об отказе от предоставления налоговой льготы).

7. Допускается ли предоставление заявления о льготе по необъектам налогообложения?

По транспортным средствам и земельным участкам, которые не являются объектами налогообложения (пункт 2 статьи 358, пункт 2 статьи 389 Налогового кодекса), отсутствует необходимость представления заявления о льготе в связи с тем, что по ним не имеется налогоплательщиков.

8. Можно ли в первый месяц налогового периода представить заявление о льготе для её использования в течение всего этого налогового периода?

Срок для представления заявления о льготе в налоговый орган определяется налогоплательщиком.

В рассматриваемой ситуации целесообразно понимать, что, если в заявлении о льготе будет указан весь налоговый период, за который заявлена налоговая льгота, для направления уведомления о предоставлении налоговой льготы налоговый орган должен располагать сведениями, подтверждающими право налогоплательщика на налоговую льготу за период, указанный в заявлении о льготе. В противном случае в отношении неподтверждённого периода действия налоговой льготы будет направлено сообщение об отказе от предоставления налоговой льготы.

9. Какой налоговый орган уполномочен рассматривать заявление о льготе по существу?

Налоговый орган по месту нахождения объекта налогообложения, указанного в заявлении о льготе (пункт 5 статьи 83 Налогового кодекса, пункты 1.6, 2.1 приложения к письму ФНС России от 25.09.2019 № БС-4-21/[email protected]).

10. Допускается ли направление заявления о льготе через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России?

Нет, не допускается. В силу пункта 1 статьи 112 Налогового кодекса личный кабинет налогоплательщика используется для реализации налогоплательщиками своих прав только в случаях, предусмотренных Налоговым кодексом. Представление организациями заявления о льготе через личный кабинет налогоплательщика Налоговым кодексом не предусмотрено.

11. Требуется ли представление заявления о льготе для применения пониженной налоговой ставки в отношении земельных участков определённого вида разрешенного использования?

Нет, не требуется. Исходя из абзаца первого пункта 2 статьи 387 Налогового кодекса полномочия по определению налоговых ставок по земельному налогу не отождествляются с полномочиями по установлению налоговых льгот в соответствии с абзацем вторым пункта 2 статьи 387 Налогового кодекса. В отличие от налоговой ставки налоговая льгота не является обязательным элементом налогообложения (пункты 1, 2 статьи 17 Налогового кодекса).

Учитывая изложенное, целесообразно использовать позицию, содержащуюся в письме Минфина России от 01.10.2018 № 03-05-04-01/70113, о том, что пониженные налоговые ставки для налогообложения земельных участков определённых видов не являются налоговыми льготами для целей налогового администрирования. Для применения пониженной налоговой ставки в отношении земельных участков определённых видов разрешенного использования (например, ставки, определённой статьёй 2 Закона г. Москвы от 24.11.2004 № 74 «О земельном налоге» в размере 0,1 процента в отношении земельных участков, занятых жилищным фондом) заявление о льготе не требуется.

Изменено 09.02.2021 16:31:22 Просмотров:

Форма заявления о предоставлении льготы по транспортному налогу, Письмо УМНС России по Новосибирской области от 18 февраля 2003 года №ВГ-18-06/[email protected]

Форма заявления о предоставлении льготы по транспортному налогу

ПИСЬМО

от 18 февраля 2003 года N ВГ-18-06/[email protected]

Форма заявления о предоставлении
льготы по транспортному налогу



В целях единого подхода налоговых органов и физических лиц, реализующих свое право на льготу по транспортному налогу на основе положений статьи 3 Закона Новосибирской области от 22.11.2002 N 69-ОЗ “О транспортном налоге”, Управление Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по Новосибирской области доводит форму письменного заявления.
Проведите разъяснительную работу (в том числе через местные СМИ) по порядку заполнения заявления и его представления в налоговый орган.
В настоящее время решается вопрос о заказе изготовления бланков заявления типографским способом, по исполнению которого они будут направлены вам. Не зависимо от этого, при обращении налогоплательщиков, имеющих право на льготу, обеспечьте их бланками заявления исходя из своих возможностей, а пенсионерам по старости и инвалидам — окажите помощь в заполнении бланка заявления.
Указанные заявления от физических лиц, реализующих свое право на льготу по транспортному налогу, целесообразно получить до подготовки вами налогового уведомления и платежного документа.

Приложение: на 2 листах.


Заместитель руководителя Управления —
советник налоговой службы
Российской Федерации I ранга
В.К Гонтаренко

В территориальный налоговый орган
Управления МНС России по
Новосибирской области


От _______________________________________________________
(фамилия, имя, отчество плательщика)
ИНН _____________________________
Адрес места жительства:
Почтовый индекс __________________
Субъект РФ _______________________
Район ____________________________
Город ____________________________
Населенный пункт (село, поселок и т. д.) _______________________
Проспект (улица, переулок и т.д.) _____________________________
Номер дома ________ корпуса ___________ квартиры ___________
Номер контактного телефона_________________________________


Прошу исчислить транспортный налог с учетом льготы, предоставленной Законом Новосибирской области от 22.11.2002 N 69-ОЗ “О транспортном налоге” (подпункты “а”, “б”, “в” пункта 1 статьи 3), применительно к зарегистрированному на мое имя транспортному средству:

Марка, модель, модификация транспортного средства _________________________________
Государственный регистрационный знак (номер)______________________________________
Орган, осуществивший государственную регистрацию транспортного средства _______________
________________________________________________________________________________

Документом, подтверждающим право на льготу, является удостоверение:*
Серия ____________ Номер ___________________ Дата выдачи _________________________
Кем выдано _____________________________________________________________________
________________________________________________________________________________

____________________________ __________________________________
(дата) (подпись)

_____________________________________________________________-

Заполняется работником налогового органа:

Заявление представлено:

день месяц год


заявителем по почте
(нужное отметить знаком “Х”)


Зарегистрировано за N __________________


_____________________________________________________________________________

(фамилия, имя, отчество и должность работника налогового органа)


_________________________________ __________________________

(дата) (подпись)

Примечание: * Заполняется пенсионером по старости или инвалидом.

Информация для налоговых органов и налогоплательщиков

Порядок представления и заполнения заявления

Законом Новосибирской области от 22.11.2002 N 69-ОЗ “О транспортном налоге” установлены льготы по транспортному налогу для отдельных категорий налогоплательщиков — физических лиц, в частности:
а) физические лица, признаваемые налогоплательщиками транспортного налога по транспортным средствам категорий:

автомобили легковые;

мотоциклы и мотороллеры;

другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу
уплачивают транспортный налог в размере 20% от налоговых ставок, установленных Законом Новосибирской области для данных категорий транспортных средств;
б) физические лица, признаваемые налогоплательщиками транспортного налога по транспортным средствам категорий:

снегоходы, мотосани;

катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства;

яхты и другие парусно-моторные суда;

гидроциклы
уплачивают транспортный налог в размере 50% от налоговых ставок, установленных Законом Новосибирской области для данных категорий транспортных средств;
в) пенсионеры по старости или инвалиды, признаваемые налогоплательщиками транспортного налога по транспортным средствам категорий:

автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно;

мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 35 л.с. (до 25,74 кВт) включительно;

другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу
уплачивают транспортный налог в размере 5% от налоговых ставок, установленных Законом Новосибирской области для данных категорий транспортных средств.
Основанием для использования льготы физическим лицом, на которое зарегистрировано более одного транспортного средства каждой категории, пенсионером по старости или инвалидом является письменное заявление.
Заявление представляется лично или направляется по почте налогоплательщиком в территориальный налоговый орган Управления МНС России по Новосибирской области по месту жительства.
Физическое лицо, на которое зарегистрировано более одного транспортного средства каждой категории, указывает в заявлении реквизиты одного выбранного им транспортного средства для использования льготы по подпунктам “а”, “б” пункта 1 статьи 3 Закона Новосибирской области от 22.11.2002 N 69-ОЗ “О транспортном налоге”.
Пенсионер по старости или инвалид указывает в заявлении реквизиты одного транспортного средства и реквизиты документа, подтверждающего право на льготу по подпункту “в” пункта 1 статьи 3 Закона Новосибирской области от 22.11.2002 N 69-ОЗ “О транспортном налоге”.
Не требуется представление заявления от физического лица, на которое зарегистрировано одно транспортное средство каждой категории, для использования льготы по подпунктам “а”, “б” пункта 1 статьи 3 Закона Новосибирской области от 22.11.2002 N 69-ОЗ “О транспортном налоге”.
Льготы по транспортному налогу, указанные в подпунктах “а”, “б”, “в”, используются только в отношении одной единицы транспортных средств каждой категории по выбору лица, признаваемого плательщиком транспортного налога.

 
Текст документа сверен по:
Файл-рассылка

Заявление на льготу по транспортному и земельному налогам: бланк, правила и срок подачи

До 2020 года льготы по транспортному и земельному налогу юрлица заявляли в декларациях. Теперь, когда декларирование этих налогов отменено, о наличии льгот нужно сообщать налоговикам путем подачи соответствующего заявления. Его форма, порядок заполнения и электронный формат утверждены приказом ФНС от 25.07.2019 № ММВ-7-21/[email protected] Скачать бланк можно ниже, кликнув на картинку:

Бланк заявления юрлица на льготу по транспортному и земельному налогам Скачать

Форма — одна на два налога (на транспорт и на землю). В заявлении нужно указать сведения:

  • об объекте — ТС и (или) земельном участке;
  • льготе — ее код согласно приложению № 1 или № 2 к порядку заполнения заявления, а также основание для предоставления (реквизиты соответствующего НПА и полные сведения о документе, подтверждающем право на льготу).

В одном заявлении в листе с информацией о льготе можно указывать разные КПП, присвоенные по месту нахождения ТС или земли. Техническая возможность принимать заявления с разными КПП у ФНС теперь есть (письмо ФНС от 03.02.2020 № БС-4-21/[email protected]). Изначально налоговики требовали формировать отдельные заявления по каждому КПП (письмо ФНС от 07.11.2019 № БС-4-21/[email protected]). Но позднее это письмо было отменено.

О другом новом бланке по транспортному и земельному налогам на 2020 год узнайте здесь.

Период действия налоговой льготы нужно указывать в заявлении согласно документу, который подтверждает право на нее. Представлять такой документ вместе с заявлением не обязательно, соответствующую информацию налоговики могут получить в рамках межведомственного взаимодействия на основании указанной в заявлении информации. И только если у них это не получится, они попросят подтверждающий документ у вас (письмо ФНС от 12.09.2019 № БС-4-21/[email protected]).

Подать такое заявление лучше заблаговременно, чтобы ФНС узнала о льготе и учла ее до того, как сформирует и направит организации сообщение о начисленном ей налоге. Лучше всего сделать это уже в 1 квартале 2021 года. Так просит ФНС. 

В то же время перечислять в течение года авансы с учетом льготы можно и без подачи заявления. Подадите его, если в полученном от ИФНС сообщении сумма налога будет указана без льгот. Сделать это нужно будет в течение 10 рабочих дней с момента получения сообщения. Налоговая рассмотрит ваше заявление и подтвердит ваше право на льготу или откажет в ней. Во втором случае вы получите требование об уплате недоимки. Это следует из письма ФНС от 03.12.2019 № БС-4-21/[email protected]

О последних изменениях в налогообложении транспорта читайте в статье «Транспортный налог в 2020 — 2021 годах для юридических лиц».

Источники:

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Когда надо подавать заявление о льготах по имущественным налогам

ФНС рекомендует гражданам подать заявление о право на льготу по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество до начала массовой рассылки налоговых уведомлений за 2019 год, то есть до 20 мая 2020 года.

В своем сообщении от 29.01.2020 ведомство отмечает, что если у гражданина право на льготу по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество возникло в 2019 году впервые, то он может обратиться в любую налоговую инспекцию с соответствующим заявлением.

При этом направить в налоговые органы такое заявление целесообразно до начала массовой рассылки налоговых уведомлений за 2019 год, то есть до 20 мая 2020 года. Это можно сделать через «Личный кабинет налогоплательщика», по почте, лично через любую инспекцию или в МФЦ.

Если налогоплательщик подавал заявление о льготе ранее и в нем не указывалось, что льгота будет использоваться в ограниченный период, то повторно подавать заявление о льготе не требуется.

Пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды, лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, владельцы хозпостроек не более 50 кв. м могут не направлять заявления о предоставлении налоговых льгот. Для такх налогоплательщиков применяется беззаявительный порядок, то есть налоговый орган предоставит льготы на основании сведений о налогоплательщиках, полученных от ПФР, Росреестра, региональных органов соцзащиты.

ФНС при этом напоминает, что льготы для физлиц по транспортному налогу на федеральном уровне не установлены. Они могут быть предусмотрены законами субъектов РФ по месту нахождения транспортных средств.

Налоговая база по земельному налогу уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади одного земельного участка, который находится в собственности, бессрочном пользовании или пожизненном наследуемом владении граждан льготных категорий.

По налогу на имущество физлиц льготы, освобождающие от уплаты налога за один объект налогообложения определенного вида, предусмотрены для 16 категорий налогоплательщиков. Дополнительные льготы могут быть установлены нормативными актами муниципальных образований по месту нахождения налогооблагаемого недвижимого имущества.

БУХПРОСВЕТ

Помимо пенсионеров, инвалидов и многодетных, льготы по земельному налогу и налогу на имущество физлиц имеют Герои Советского Союза и РФ, полные кавалеры ордена Славы, ветераны. Также льготы получают лица, подвергшиеся воздействию радиации, получившие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок.

Льготы предоставляются таким налогоплательщикам на основании сведений, полученных налоговыми органами из других ведомств. При этом если плательщик захочет указать (изменить) конкретные объекты недвижимого имущества, в отношении которых он желает пользоваться налоговыми льготами, он должен будет направить в ИФНС соответствующее уведомление. Уведомить о выбранном земельном участке нужно будет по форме, утвержденной приказом ФНС от 26.03.2018 № ММВ-7-21/[email protected]

Для объектов недвижимого имущества используется уведомление, утвержденное приказом ФНС от 13.07.2015 № ММВ-7-11/[email protected] Уведомление о выбранных объектах налогообложения представляется в любой налоговый орган по выбору плательщика. Также уведомление разрешается подать через «Личный кабинет налогоплательщика». Уведомление нужно подать не позднее 31 декабря текущего года. При непредставлении уведомления налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

Документы

Приказ министерства транспорта и дорожного хозяйства Приморского края от 25.01.2021 г. № 31-ОД «Об утверждении перечня коррупционно-опасных функций государственной гражданской службы в министерстве транспорта и дорожного хозяйства Приморского края»
Документ от 01.02.2021 16:46:55:  Загрузить

Приказ министерства транспорта и дорожного хозяйства Приморского края от 31.01.2020 г. № 38-ОД «О реализации Программы противодействия коррупции в министерстве транспорта и дорожного хозяйства Приморского края на 2020 год»
Документ от 17.03.2020 15:04:39:  Загрузить

Приказ департамента транспорта и дорожного хозяйства Приморского края от 12.07.2018 г. № 199-ОД
Документ от 28.10.2019 00:02:08:  Загрузить

Приказ департамента транспорта и дорожного хозяйства Приморского края от 10. 05.2016 г. № 124-ОД «О реализации Программы противодействия коррупции в департаменте транспорта и дорожного хозяйства Приморского края на 2016-2017 годы»
Документ от 27.10.2019 23:58:49:  Загрузить

Приказ департамента транспорта и дорожного хозяйства Приморского края от 08.07.2019 г. № 230-ОД «О реализации Программы противодействия коррупции в департаменте транспорта и дорожного хозяйства Приморского края на 2019-2020 годы»
Документ от 27.10.2019 23:56:49:  Загрузить

Федеральный закон от 27.07.2004 г. № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации»
Документ от 30.05.2018 11:16:19:  Загрузить

Федеральный закон от 25.12.2008 г. № 273-ФЗ «О противодействии коррупции»
Документ от 30.05.2018 11:18:56:  Загрузить

Федеральный закон от 03.12.2012 г. № 230-ФЗ «О контроле за соответствием расходов лиц, замещающих государственные должности, и иных лиц их доходам»
Документ от 30.05.2018 11:21:19:  Загрузить

Федеральный закон от 07.05.2013 г. № 79-ФЗ «О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках…»
Документ от 30.05.2018 11:29:02:  Загрузить

Указ Президента Российской Федерации от 18.05.2009 г. № 557 «Об утверждении перечня должностей федеральной государственной службы, при назначении на которые граждане и при замещении которых федеральные государственные служащие обязаны…»
Документ от 30.05.2018 11:35:59:  Загрузить

Указ Президента Российской Федерации от 18. 05.2009 г. № 559 «О представлении гражданами, претендующими на замещение должностей федеральной государственной службы, и федеральными государственными служащими сведений о доходах, об имуществе…»
Документ от 30.05.2018 11:54:36:  Загрузить

Указ Президента Российской Федерации от 21.09.2009 г. № 1065 «О проверке достоверности и полноты сведений, представляемых гражданами, претендующими на замещение должностей федеральной государственной службы, и федеральными государственными служащими…»
Документ от 30.05.2018 11:57:52:  Загрузить

Указ Президента Российской Федерации от 21.09.2009 г. № 1066 «О проверке достоверности и полноты сведений, представляемых гражданами, претендующими на замещение государственных должностей Российской Федерации, и лицами, замещающими государственные…»
Документ от 30.05.2018 12:01:29:  Загрузить

Указ Президента Российской Федерации от 01.04.2016 г. № 147 «О национальном плане противодействия коррупции на 2016 – 2017 годы»
Документ от 30.05.2018 12:05:39:  Загрузить

Приказ департамента № 274-ОД от 27.09.2017 г. «Об утверждении комплекса организационных, разъяснительных и иных мер по соблюдению государственными гражданскими служащими департамента транспорта и дорожного хозяйства Приморского края запретов…»
Документ от 30.05.2018 12:07:15:  Загрузить

Указ Президента Российской Федерации от 15.07.2015 г. № 364 «О мерах по совершенствованию организации деятельности в области противодействия коррупции»
Документ от 30.05.2018 12:12:33:  Загрузить

Указ Президента РФ от 22.12.2015 г. № 650 «О порядке сообщения лицами, замещающими отдельные государственные должности Российской Федерации, должности федеральной государственной службы, и иными лицами о возникновении личной заинтересованности. ..»
Документ от 30.05.2018 12:16:51:  Загрузить

Распоряжение Правительства Российской Федерации от 28.12. 2016 г. № 2867-р (ФОРМА представления сведений об адресах сайтов и (или) страниц сайтов в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», на которых государственным гражданским служащим или…
Документ от 30.05.2018 12:19:34:  Загрузить

Постановление Правительства Российской Федерации от 09.01.2014 г. № 10 «О порядке сообщения отдельными категориями лиц о получении подарка в связи с их должностным положением или исполнением ими служебных (должностных) обязанностей, сдачи и оценки…»
Документ от 30.05.2018 12:23:03:  Загрузить

Постановление Правительства Российской Федерации от 21.01.2015 г. № 29 «Об утверждении Правил сообщения работодателем о заключении трудового или гражданско-правового договора на выполнение работ (оказание услуг) с гражданином, замещавшим должности…»
Документ от 30.05.2018 12:25:53:  Загрузить


Как подготовить заявление на льготы по имущественным налогам?

Налоговый кодекс, а точнее его статья 361.1 устанавливает заявительный характер предоставления льготы по транспортному налогу. Форма заявления установлена.

По классификатору налоговых документов она имеет номер 1150063 и состоит из четырех страниц. Все ли страницы требуют заполнения и каким образом можно подать данное заявление? Рассмотрим в этой статье.

Почему так много страниц в заявлении

Статья 361.1 НК РФ, устанавливает заявительный характер предоставления льготы по транспортному налогу. Как правило, льготные категории налогоплательщиков имеют льготы сразу по нескольким налогам. Форма по КНД 1150063 заявляет о льготах сразу по нескольким налогам: транспортному, земельному и имущественному.

Налогоплательщику достаточно подать одно такое заявление, заполнив в нем только необходимые страницы. Естественно, титульный лист заполняется обязательно. Дальше же все зависит от наличия у заявителя транспортного средства, земельного надела, квартиры или жилого дома, а также от региона его проживания. Так как некоторые регионы, например, не предоставляют льготы по транспортному налогу многодетным семьям или пенсионерам.

Итак, страница 2 заявления заполняется на предоставление льготы по транспортному налогу, страница 3 по земельному, а страница 4 по имущественному налогу.

Но нумерация страниц в документе не проставлена. Вы заполняете только те страницы, по которым есть обязанность уплаты и одновременно положены льготы, а затем нумеруете страницы сами.

Если заполняется заявления для предоставления только одной льготы, то заполняются две страницы. Если льготы две, то страниц будет три, если нужно оформить все три льготы, то заполняются все страницы без исключения.

Если у налогоплательщика два или более имущества одной категории

Как правило, льгота распространяется лишь на одно транспортное средство налогоплательщика, на один земельный участок и одно жилое помещение, но льготник сам имеет право выбрать на какое из них оформить льготу.

Именно выбранный объект и нужно вписать в заявление на льготы.

Конечно, если 100% льгота может покрыть налог на одно транспортное средство, а у заявителя в собственности мотоцикл и автомобиль, то указать следует автомобиль. На мотоцикл транспортный налог будет меньше.

Как известно, льготируется только шесть соток земельного надела. А значит, имея участки земли в пять соток и восемь, выгоднее заявить льготу на тот участок, что больше, а если оба участка раны или более шести соток, то все равно на который эта льгота будет обращена.

По жилому помещению, принадлежащему налогоплательщику ситуация та же. Выгоднее оформить льготу на помещение с максимальной суммой налога к уплате.

Заполнение заявления рукописным способом

Заявление можно заполнить ручкой с черными чернилами от руки или набрать данные в программе вроде Excel.

Скачать бланк заявления в формате Excel.

В каждом квадратике указывается одна заглавная печатная буква, цифра или символ. Все пустые клеточки при этом помечаются прочерком по всей длине или по правой части показателя при его неполном заполнении.

Заявление в программе

Заявление можно заполнить с помощью программного обеспечения и распечатать. При этом рекомендован к использованию шрифт Courier New высотой 16 — 18 пунктов.

Можно использовать бесплатную программу Налогоплательщик ЮЛ.

Налогоплательщик ЮЛ поможет не просто заполнить форму, но и проверить правильность заполнения всех полей. К тому же, если впоследствии вы захотите поменять объект, на который будет распространяться льгота, то у вас останется заполненное заявление, где нужно будет просто внести изменения по объекту.

!!!Прием заявления о предоставлении льготы по транспортному налогу

!!!Прием заявления о предоставлении льготы по транспортному налогу / Услуги / Мои документы

Внимание! Все даты на сайте отображаются в часовом поясе UTC, т.к. у Вас выключен JavaScript.

Сегодня

Версия для слабовидящих

Республика Саха (Якутия)

8 800 100-22-16

бесплатный номер для консультаций

  1. Услуги
  2. !!!Прием заявления о предоставлении льготы по транспортному. ..

Описание

Правом на льготу по транспортному налогу обладают:

  1. Лица, удостоенные званий Героя Советского Союза, Героя Российской Федерации, лица, являющиеся полными кавалерами ордена Славы – на одну единицу транспортного средства, зарегистрированного на граждан указанных категорий;
  2. Инвалиды и законные представители детей-инвалидов – на одну единицу транспортного средства, зарегистрированного на граждан указанных категорий;
  3. Физические лица в отношении одного зарегистрированного на них легкового автомобиля отечественного производства (СССР) с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно и с годом выпуска до 1990 года включительно или в отношении одного зарегистрированного на них мотоцикла или мотороллера отечественного производства (СССР) с годом выпуска до 1990 года включительно;
  4. Физические лица в отношении каждого транспортного средства, имеющего разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированного в реестре транспортных средств системы взимания «Платон».

Ведомство

Управление Федеральной налоговой службы по Республике Саха (Якутия)

Стоимость и порядок оплаты

Срок оказания

2 рабочих дня для обработки документов в центре «Мои Документы». Налоговый орган рассматривает заявление о предоставлении льготы по налогу в срок не позднее 30 календарных дней с момента регистрации заявления.

Результат оказания

Передача документов в орган (НЕДОКУМЕНТАРНЫЙ РЕЗУЛЬТАТ). Информацию о том применена ли льгота, можно узнать, воспользовавшись интернет-сервисом «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте Федеральной налоговой службы по адресу https://www. nalog.ru/rn14/

Условия отказа в предоставлении

В предоставлении услуги может быть отказано при наличии хотя бы одного из следующих оснований:

  • не представлены в полном объеме необходимые документы;
  • ранее было подано заявление о предоставлении льготы;
  • отсутствие правового основания для предоставления льготы.

Нормативно-правовые акты

  • Налоговый кодекс Российской Федерации;
  • Федеральный закон от 27.07.2010 г. №210-ФЗ «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг»;
  • приказ Федеральной налоговой службы от 29.06.2012 г. № ММВ-7-6/[email protected] «Об утверждении Порядка и условий присвоения, применения, а также изменения идентификационного номера налогоплательщика»;
  • приказ Федеральной налоговой службы от 13.07.2015 г. № ММВ-7-11/[email protected] «Об утверждении формы уведомления о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц»;
  • Письмо Федеральной налоговой службы от 16.11.2015 г. № БС-4-11/[email protected] «О направлении рекомендуемой формы заявления о предоставлении льготы по имущественным налогам»;
  • Письмо ФНС России от 09.01.2017 г. № БС-4-21/[email protected] «О применении налоговой льготы, предусмотренной подпунктом 10 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса Российской Федерации».

Необходимые документы

– оригинал

– копия

  • Заявление о предоставлении льготы

    Оригинал.
    Предоставляется в любом случае. В заявлении должны быть указаны реквизиты документа, подтверждающего право на льготу.

  • Паспорт гражданина РФ

    Оригинал и копия. Оригинал возвращается после сверки с копией.
    Предоставляется в любом случае. Паспорт налогоплательщика, которому назначается льгота по налогу.

  • Документ, подтверждающий внесение платы в системе «Платон» в счет возмещения вреда, причиняемого автомобильным дорогам

    Оригинал и копия. Оригинал возвращается после сверки с копией.
    Предоставляется в случае, если подается заявление о предоставлении льготы по налогу на транспортные средства, имеющие разрешенную максимальную массу свыше 12 т., зарегистрированного в реестре транспортных средств системы взимания платы «Платон». Предоставляется по желанию заявителя.

  • Документ, подтверждающий факт установления опеки или попечительства

    Оригинал и копия. Оригинал возвращается после сверки с копией.
    Предоставляется в случае обращения опекуна или попечителя заявителя.

  • Нотариальная доверенность на заявителя

    Оригинал и копия. Оригинал возвращается после сверки с копией.
    Предоставляется в случае обращения представителя заявителя.

  • Паспорт транспортного средства

    Оригинал и копия. Оригинал возвращается после сверки с копией.
    Предоставляется в случае, если подается заявление о предоставлении льготы по транспортному налогу в отношении транспортного средства (легковой автомобиль с мощностью до 150 лошадиных сил, мотоцикл или мотороллер) отечественного производства с годом выпуска до 1990 г. включительно. Предоставляется по желанию заявителя.

  • Свидетельство о рождении

    Оригинал и копия. Оригинал возвращается после сверки с копией.
    Предоставляется от законного представителя ребенка-инвалида. Предоставляется по желанию заявителя.

  • Согласие на обработку персональных данных

    Предоставляется в случае, если документ, подтверждающий право на льготу, не будет прилагаться к заявлению. Согласие на обработку персональных данных необходимо для запроса налоговой инспекцией сведений, подтверждающих право на льготу. Форма согласия предоставляется специалистом центра «Мои Документы».
    Оригинал.

  • Справка МСЭ

    Оригинал и копия. Оригинал возвращается после сверки с копией.
    Предоставляется от инвалида или законного представителя ребенка-инвалида. Предоставляется по желанию заявителя.

  • Удостоверение

    Оригинал и копия. Оригинал возвращается после сверки с копией.
    Предоставляется от Героя Советского Союза, Героя Российской Федерации. Предоставляется по желанию заявителя.

налоговых форм | Налоговая служба

Представленные ниже формы доступны в формате PDF. Для просмотра и печати этих форм вам может потребоваться установить на вашем компьютере Adobe Acrobat Reader.

Заполненные формы следует отправлять по адресу:
Департамент налоговой администрации округа Фэйрфакс
12000 Government Center Parkway, Suite 223
Fairfax, VA 22035

Мы работаем над расширением нашей безопасной среды, чтобы в будущем вы могли заполнять и отправлять дополнительные формы в электронном виде в Департамент налоговой администрации.


Налоговые формы для транспортных средств | Налоговые формы на недвижимость | Бизнес-лицензии и налоговые формы | Другие формы


Налог на транспортные средства / формы налога на имущество физических лиц

Дополнительную информацию о налоге на транспортные средства см. В разделе «Налог на транспортные средства».


♦ Регистрационная форма транспортного средства

Используйте эту форму для регистрации автомобиля. Новые жители или лица, впервые регистрирующие автомобиль, должны зарегистрировать свой автомобиль в течение 60 дней после покупки или въезда в округ.Просто загрузите эту форму и отправьте ее по указанному выше адресу. Кроме того, вы можете зарегистрироваться по телефону, лично в Правительственном центре или с помощью нашего онлайн-инструмента регистрации транспортных средств. Лодки, лодочные моторы, трейлеры, дома на колесах и самолеты, которые припаркованы или обычно хранятся в округе по состоянию на 1 января каждого года, должны сообщаться до 1 мая.


♦ Форма апелляции по налогу на транспортное средство

Используйте эту форму, если состояние вашего автомобиля ниже среднего и вы хотите подать апелляцию в Департамент налоговой администрации.Отправьте заполненную форму по электронной почте на адрес [email protected] или отправьте ее по адресу Департамента налоговой администрации, 12000 Government Center Pkwy, Suite 261, Fairfax, VA 22035. Для получения дополнительной информации просмотрите страницу апелляции на оценку вашего автомобиля.


♦ Доверенность на транспортное средство (легковой автомобиль) с инструкциями

В этом документе перечислены требования к письму о разрешении (LOA), которое должно быть подано любым лицом, действующим в качестве агента владельца транспортного средства в округе Фэрфакс.Никакая конфиденциальная информация не может обсуждаться или разглашаться без наличия действующего LOA.


♦ 2021 Заявление об освобождении от уплаты налогов и аффидевит об инвалидности

Используйте эту форму, чтобы подать заявление на налоговые льготы в рамках Программы налоговых льгот округа для пожилых людей и людей с ограниченными возможностями. Если вы впервые подаете заявление на налоговую льготу в связи с постоянной и полной инвалидностью, вам может потребоваться заполненный аффидевит об инвалидности — обратитесь к заявлению для получения дополнительной информации.


♦ Заявление об освобождении от уплаты налога на военные транспортные средства

Используйте эту форму, чтобы подать заявление об освобождении от уплаты налога на транспортные средства («автомобили») военным.

См. Нашу страницу «Налогообложение военнослужащих» для получения дополнительной информации о военных льготах.


♦ Заявление о налоговых льготах для ветерана-инвалида или его пережившего супруга

Используйте эту форму, чтобы подать заявку. Дополнительную информацию об этой сниженной ставке см. На нашей странице «Сниженная ставка налога на транспортные средства для квалифицированных ветеранов-инвалидов».


♦ 2021 Личное имущество Мобильный дом Подача декларации

Используйте эту форму, чтобы сообщить о праве собственности на передвижной дом в округе Фэрфакс. Эта форма должна быть отправлена ​​в Департамент налоговой администрации в течение 60 дней с даты покупки или переезда мобильного дома в округ Фэйрфакс, чтобы избежать штрафа в размере 10% или 10 долларов США (в зависимости от того, что больше).


Формы недвижимости

Дополнительную информацию о налоге на недвижимость см. В разделе «Налог на недвижимость».


♦ 2021 Форма апелляции по недвижимости

Используйте эту форму, если вы считаете, что ваша недвижимость была переоценена по сравнению с аналогичной недвижимостью или относительно справедливой рыночной стоимости, и вы хотите подать апелляцию в Департамент налоговой администрации.

Дополнительную информацию см. На странице Апелляции по оценке налога на недвижимость.


♦ Требования к доверенности и бланку

Используйте эту форму, если вас представляет агент / агентство по вопросам, связанным с оценкой недвижимости.


♦ 2021 Форма апелляции Совета по уравнениям (BOE) и Таблица для нескольких участков

Совета по уравнениям (BOE)

Используйте эту форму, если вы считаете, что ваша недвижимость была переоценена по сравнению с аналогичной недвижимостью или относительно справедливой рыночной стоимости, и вы хотите подать апелляцию в Банк Англии. Для получения дополнительной информации о Совете по уравниванию и апелляциях перейдите на домашнюю страницу Совета по уравниванию.

По закону апелляции в Совет по уравнениям должны отправляться по почте до 1 июня каждого года или на следующий рабочий день, если 1 июня приходится на выходные или праздничные дни.

Только для коммерческой недвижимости — Если вы подаете несколько участков в рамках одной апелляции, заполните заявку и эту таблицу. Пожалуйста, свяжитесь с административным помощником BOE по телефону 703-324-4891 для получения дополнительной помощи относительно этой таблицы.


2021 Формы и инструкции по обследованию коммерческих доходов и расходов — Официальное письмо-запрос

Загрузите соответствующую форму коммерческого обследования по типам недвижимости для офисных / торговых, промышленных, гостиничных и квартирных проектов, чтобы сообщить о годовом доходе и расходах за 2020 год.Опросы должны быть заполнены и возвращены не позднее 1 апреля 2021 года.

Если у вас есть какие-либо вопросы относительно других типов собственности или вам нужна помощь при заполнении этой формы, пожалуйста, свяжитесь с нами.


♦ Заявление об освобождении от налога на недвижимость

Используйте эту форму, чтобы подать заявление на освобождение от налога на недвижимость. Конституция Вирджинии обычно требует, чтобы вся недвижимость облагалась налогом, но закон штата предусматривает определенные исключения. Бремя доказывания того, что освобождение применяется, лежит на лице, которое подает заявку на освобождение.


♦ 2021 Заявление об освобождении от уплаты налогов и аффидевит об инвалидности

Используйте эту форму, чтобы подать заявление на налоговые льготы в рамках Программы налоговых льгот округа для пожилых людей и людей с ограниченными возможностями. Полная заявка со всей подтверждающей документацией должна быть подана не позднее 3 мая 2021 года для всех возвращающихся заявителей. Кандидаты, подающие заявку впервые, также могут подать заявление на налоговую льготу 2020 года, если они соответствуют всем требованиям. Заявители впервые должны до 31 декабря 2021 года подать полную заявку на налоговые льготы на 2020 год.Кандидатам, впервые желающим подать заявление в качестве постоянно и полностью нетрудоспособных, может потребоваться заполненный аффидевит об инвалидности — дополнительную информацию см. В заявлении.


♦ Заявление о налоговых льготах для ветерана-инвалида или его пережившего супруга

Используйте эту форму, чтобы подать заявление об освобождении квалифицированных ветеранов-инвалидов и их переживших супругов от местного налога на недвижимость по основному месту жительства.

Пожалуйста, обратитесь к нашей странице Освобождения для ветеранов-инвалидов для получения дополнительной информации, инструкций по подаче заявления и документации, которая должна быть отправлена ​​вместе с этим заявлением.


♦ Заявление об освобождении от налога на недвижимость для пережившего супруга члена вооруженных сил США, убитого в бою, или сотрудника службы быстрого реагирования, убитого при исполнении служебных обязанностей

Используйте эту форму, чтобы подать заявление об освобождении от налога на недвижимость в основном месте жительства для оставшейся в живых супруги ветерана, убитого в бою, или лица, оказавшего первую помощь, убитого при исполнении служебных обязанностей.

Для получения дополнительной информации, инструкций по подаче заявления и документации см. Нашу страницу «Освобождение от налогов для пережившего супруга члена вооруженных сил США, погибшего в бою» или страницу «Освобождение от налога для пережившего супруга лица, оказавшего первую помощь, погибшего при исполнении служебных обязанностей». который должен быть отправлен вместе с этим заявлением.


♦ Форма передачи освобождения от уплаты налога на имущество

Используйте эту форму, если вы уже одобрены для освобождения инвалида ветерана, освобождения пережившего супруга ветерана-инвалида, освобождения для оставшегося в живых супруга военнослужащих, погибших в бою, или освобождения для оставшегося в живых супруга спасателей, погибших при исполнении служебных обязанностей и необходимо перенести существующее освобождение от уплаты налога в другую собственность.


♦ Форма освобождения от налога на оборудование для солнечной энергии

Используйте эту форму, чтобы подать заявление на освобождение от уплаты налогов.Заполненные формы необходимо отправить в Земельную службу. См. Подробности освобождения здесь.


Налоговые формы предприятий

Дополнительную информацию о налогах на бизнес и лицензионных сборах см. В разделе «Бизнес».


♦ 2021 Форма для подачи налоговой декларации на личное имущество предприятий

Предыдущие годы: 2020 | 2019 | 2018

Используйте эту форму, чтобы сообщить о служебном личном имуществе, кроме транспортных средств, включая мебель и оборудование, машины и инструменты, а также компьютерное оборудование.Инструкции по заполнению налоговой декларации по налогу на личную собственность предприятий приведены в брошюре по налогу на недвижимое имущество предприятий (ниже). Отправьте форму по электронной почте по адресу:

Графство Фэрфакс

Департамент налогового администрирования

Почтовый ящик 529

Саутгемптон, Пенсильвания 18966-0529

Напишите нам по адресу [email protected] или позвоните нам по телефону 703-222-8234, вариант 4, с любыми вопросами.


♦ Брошюра по налогу на личную собственность предприятий на 2021 год

Пожалуйста, обратитесь к этой брошюре для получения общей информации и инструкций о том, как заполнить форму для подачи налоговой декларации на служебное личное имущество.


♦ 2021 Бизнес, профессиональная и профессиональная лицензия (BPOL) Заявка на открытие нового бизнеса

Предыдущие годы: 2020 | 2019 | 2018

Если вы новый бизнес и впервые подаете заявку на получение бизнес-лицензии, профессиональной и профессиональной лицензии, используйте эту форму для подачи заявки. Если вы не впервые подаете заявку на лицензию, пожалуйста, свяжитесь с нашим офисом, чтобы вам прислали правильную форму. Компании, профессии, профессии и занятия должны подавать. Лица, выполняющие большинство домашних работ и самозанятость, также должны подать заявление, если валовая выручка превышает 10 000 долларов.Инструкции по заполнению заявки BPOL содержатся в Листе инструкций BPOL.

Дополнительную информацию о требованиях BPOL см. На следующих страницах: Налоги на бизнес — BPOL.


♦ 2021 Бизнес, профессиональная и профессиональная лицензия (BPOL) Налоговая брошюра

Пожалуйста, обратитесь к этой брошюре для получения общей информации и инструкций по заполнению формы заявления BPOL.


♦ Аффидевит об освобождении от требований государственного лицензирования — для подрядчиков, архитекторов и инженеров

Форма

предназначена для использования подрядчиками, освобожденными от требования предоставить лицензию государственного подрядчика, или архитекторами и инженерами, освобожденными от предоставления копии своей государственной профессиональной лицензии при подаче заявления на получение бизнес-лицензии округа Фэйрфакс, профессиональной и профессиональной лицензии (BPOL).


♦ Рабочий лист и инструкции по исключению бизнес-лицензий, профессиональных и профессиональных лицензий (BPOL)

Этот рабочий лист должен использоваться в качестве приложения к заявке на получение лицензии на ведение бизнеса, чтобы определить исключения и подробно описать некоторые корректировки, которые разрешены Постановлением о коммерческой, профессиональной и профессиональной лицензии округа Фэрфакс (статья 7, статья 7. 1, статья 7.2) и Кодекс штата Вирджиния, раздел 58.1.


♦ Информация для местных предприятий по налоговым апелляциям

Генеральная ассамблея Вирджинии приняла положения, которые предоставляют налогоплательщикам возможность решения проблем, не тратя время и деньги, связанные с судебными разбирательствами.Любое физическое или юридическое лицо, оценивавшее коммерческую, профессиональную и профессиональную лицензию (BPOL), оборудование и инструменты или налог на материальное имущество предприятия, может потребовать пересмотра своей оценки. Чтобы иметь право на эти положения, вы должны сначала подать апелляцию в соответствии с процедурой, изложенной в этом документе.


♦ Доверенность по налогам на коммерческую деятельность с инструкциями

В этом документе излагаются требования, которые должны быть включены в доверенность для любых владельцев бизнеса, которые представлены агентом или агентством по вопросам, связанным с оценкой или апелляцией местных налогов на бизнес.

Чтобы получить дополнительную информацию об этих требованиях, позвоните по телефону 703-222-8234, вариант 4 [TTY 711].


♦ 2021 Разное Бизнес-лицензия округа Фэйрфакс, кроме бизнес-лицензии, профессиональной и профессиональной лицензии (9-OA)

Предыдущие годы: 2020 | 2019 | 2018

Кодекс округа Фэйрфакс требует, чтобы определенные виды бизнеса уплачивали лицензионный налог в дополнение к любым налогам, которые могут подлежать уплате в соответствии с Постановлением о коммерческой, профессиональной и профессиональной лицензии (BPOL).Для получения дополнительной информации об этих дополнительных лицензиях и связанных с ними сборах посетите нашу страницу Лицензии других округов.

Если вы не уверены, нужна ли вашему бизнесу эта дополнительная лицензия, обратитесь за помощью в наш офис по телефону 703-222-8234, вариант 4 [TTY 711].


Налог на временную занятость (TOT)

Округ Фэрфакс: 2021 | 2020 | 2019 | 2018

Города Клифтон, Херндон и Вена: 2021 | 2020 | 2019 | 2018

Налог на временное размещение (TOT) применяется к любому государственному или частному отелю, гостинице, апарт-отель, хостел, туристический дом или дом, мотель, пансионат, любое место, которое предлагает краткосрочное проживание.Подайте заявку, используя соответствующую форму (округ или город), указанную выше, или, для ненулевых заявок, используйте наше новое онлайн-приложение для подачи и оплаты.

Начиная с 1 октября 2018 г., владельцы недвижимости, которые арендуют свое жилище на срок менее тридцати дней, например те, которые рекламируются на Airbnb, VRBO, FlipKey и других, должны будут подавать и оплачивать TOT.

Также с 1 октября 2018 года все предприятия будут обязаны подавать декларацию и перечислять сумму налога ежемесячно (а не ежеквартально) не позднее последнего дня месяца, покрывая сумму налога, собранную в течение предыдущего месяца.

Общий налог на временное проживание для предприятий в округе Фэрфакс рассчитывается по ставке 6% (2% для общего временного налога на проживание + 2% для туризма + 2% для регионального транспорта) от общей арендной платы за комнату, за вычетом любых освобожденных от налога. аренда и возврат.

Общий налог на временное проживание, взимаемый округом Фэрфакс с предприятий в городах Клифтон, Херндон и Вена, рассчитывается по ставке 4% (2% для туризма + 2% для регионального транспорта) от общей стоимости аренды комнаты, за вычетом любых освобожденных от налогообложения арендной платы и возмещения.Это в дополнение к налогу на временное проживание, взимаемому городами.

Действует с 1 мая 2021 г .:

Общий налог на временное проживание для предприятий в округе Фэрфакс рассчитывается по ставке 7% (2% для общего временного налога на проживание + 2% для туризма + 3% для регионального транспорта) от общей арендной платы за комнату, за вычетом любых освобожденных от налога аренда и возврат.

Общий налог на временное проживание, взимаемый округом Фэрфакс с предприятий в городах Клифтон, Херндон и Вена, рассчитывается по ставке 5% (2% для туризма + 3% для регионального транспорта) от общей стоимости аренды комнаты, за вычетом любых освобожденных от налогообложения арендной платы и возмещений.Это в дополнение к налогу на временное проживание, взимаемому городами.

Вопросы, касающиеся TOT, можно отправлять по электронной почте в Отдел лицензий на личную собственность и ведение бизнеса, или вы можете позвонить нам по телефону 703-222-8234, вариант 4 [TTY 711].


♦ 2021 Сертификат краткосрочной посуточной аренды и квартальная налоговая декларация

Формы сертификации за предыдущий год: 2020 | 2019 | 2018

Предыдущий год Формы возврата: 2020 | 2019 | 2018

Статья 21 главы 4 Кодекса округа Фэйрфакс требует от определенных видов бизнеса уплаты краткосрочного ежедневного арендного налога в дополнение к любым налогам, которые могут подлежать уплате в соответствии с Постановлением о коммерческих, профессиональных и профессиональных лицензиях (BPOL).Постановление предусматривает взимание в размере 1% от общей валовой выручки. Бизнесы по краткосрочной аренде связаны с операциями, предусматривающими аренду на срок девяносто два (92) дня подряд или менее.

Если вы не уверены, нужно ли вашей компании подавать этот дополнительный налог, обратитесь за помощью в наш офис по телефону 703-222-8234, вариант 4 [TTY 711].


♦ Заявление об освобождении от BPOL и налога на недвижимое имущество

Это заявление об освобождении от уплаты налогов в округе Фэйрфакс предназначено для использования только некоммерческими благотворительными, образовательными или развлекательными организациями.Чтобы получить освобождение, организация должна соответствовать требованиям для освобождения, установленным Кодексом штата Вирджиния и Кодексом округа Фэрфакс.

Пожалуйста, свяжитесь с Манджу Арора по телефону 703-324-4625 для получения информации.


♦ Форма закрытия бизнеса

Форма

должна использоваться, если навсегда прекращает заниматься бизнесом, профессией, торговлей, занятием или звонком в округе Фэйрфакс в течение года, за который уже был уплачен лицензионный сбор.


♦ Аффидевит, подтверждающий владение и использование транспортного средства

Эта форма должна использоваться для запроса освобождения от налогов на личную собственность транспортных средств, принадлежащих или арендованных И используемых церквями и религиозными организациями в благотворительных, религиозных и образовательных целях.


Прочие формы


♦ Форма заявки на автоматическую рассрочку

Округ Фэйрфакс теперь предлагает возможность предоплаты налогов на личное имущество посредством автоматических платежей, списываемых в электронном виде с вашего банковского счета. Эта программа рассрочки также доступна для платежей по налогу на недвижимость, если вы уже не платите эти налоги посредством ежемесячного условного депонирования ипотечным компаниям. Пожалуйста, следуйте инструкциям в этой форме, чтобы подать заявку. Для этой программы нет платы за обслуживание.


♦ Заявление на получение лицензии на собаку

Используйте эту форму, чтобы получить лицензию на вашу собаку. Все собаки в возрасте четырех месяцев и старше должны иметь лицензию.

Распечатанные формы можно получить в приюте для животных или в Государственном центре.

Доступна дополнительная информация о лицензиях на собак.

Налоговые льготы для пожилых людей и людей с ограниченными возможностями

Округ Фэйрфакс предоставляет налоговые льготы на недвижимость и транспортные средства (только одно транспортное средство на семью) гражданам в возрасте 65 лет и старше, или постоянно и полностью нетрудоспособным и соответствующим доходам и требования приемлемости активов.Квалифицированные налогоплательщики также могут иметь право на налоговые льготы для арендаторов.

Вернувшиеся заявители должны подать заявку в период с 1 января 2021 года по 3 мая 2021 года. Могут быть доступны некоторые исключения, если заявки поданы с опозданием из-за трудностей, которые помешали подать заявку вовремя. Подробные запросы на освобождение от трудностей необходимо подавать в письменной форме в Департамент налоговой администрации.

Для подачи заявки звоните по телефону 703-222-8234; Español 703-324-3855, между 8:00.м. и 16:30 С понедельника по пятницу, запрос по электронной почте или загрузите заявление о налоговых льготах с этого веб-сайта. Люди с нарушениями слуха могут звонить по телефону TTY 711.

. Посмотреть видео о налоговых льготах — просто Аудио: Общие сведения о налоговых льготах Аудио на испанском языке: понимание налоговых льгот

Право на освобождение от уплаты налогов на недвижимость

Чтобы иметь право на льготу по налогу на недвижимость, вы должны быть не моложе 65 лет или иметь постоянную и полную нетрудоспособность. Кандидаты, которым исполняется 65 лет или которые становятся постоянно и полностью инвалидами в течение года подачи заявления, также могут претендовать на получение налоговых льгот на пропорциональной основе.

Если жилье находится в совместной собственности заявителя и супруги, либо заявитель, либо супруг (а) должны быть не моложе 65 лет или иметь постоянную и полную нетрудоспособность.

Чтобы подать заявку на налоговую льготу на недвижимость за текущий год, заявители должны предоставить валовой доход семьи из всех источников владельцев жилья и любых родственников владельцев, которые проживают в жилище с непосредственно предшествующего года.Этот общий совокупный доход не может превышать 72 000 долларов. Применяются следующие ограничения дохода и процент скидки:

  • Если ваш валовой доход составляет 52 000 долларов или меньше, вы имеете право на 100% льготу.
  • Если ваш валовой доход составляет от 52 001 до 62 000 долларов, вы имеете право на 50% льготу.
  • Если ваш валовой доход составляет от 62 001 до 72 000 долларов, вы имеете право на 25% льготу.

Родственники, не являющиеся собственниками, кроме супруга, проживающие в жилище, не учитывают первые 6 500 долларов своего дохода.Для родственника, не имеющего дохода, вычет не производится. Кандидаты с постоянной и полной нетрудоспособностью могут исключить первые 7500 долларов дохода. Родственники (кроме супруга), которые имеют постоянную и полную нетрудоспособность и получают доход из-за своей инвалидности, могут исключить этот доход из общего совокупного дохода.

Совокупные чистые активы владельцев жилья и супруги (-и) любого владельца, проживающего в этом жилище, не могут превышать 340 000 долларов за предыдущий год, в отношении которого испрашивается компенсация. Сюда не входит стоимость дома, его мебели и участка (до одного акра земли).

Если имущество находится в совместной собственности и совладелец умер, необходимо предоставить заверенную копию свидетельства о смерти.

Право на освобождение от уплаты налога на транспортное средство («Автомобиль»)

Чтобы иметь право на получение налоговой льготы на транспортное средство («автомобиль») в рамках Программы налоговых льгот, вы должны быть не моложе 65 лет или иметь постоянную и полную нетрудоспособность на 1 января года подачи заявления и проживать в округе Фэйрфакс. Освобожденный автомобиль должен принадлежать и использоваться преимущественно заявителем. Налоговые льготы будут предоставлены только на одно транспортное средство.

Валовой доход заявителя не может превышать 22 000 долларов США. Доход рассчитывается путем объединения валового дохода за предыдущий год владельца (ов) транспортного средства и его / ее супруги, независимо от того, как транспортное средство имеет название. Валовой доход любого человека с постоянной и полной инвалидностью не должен превышать 29 500 долларов.

Совокупные чистые активы заявителя и супруги не могут превышать 75 000 долларов по состоянию на 31 декабря предыдущего года, в отношении которого испрашивается компенсация.

Право на получение налоговой льготы для арендаторов

Чтобы иметь право на налоговые льготы для арендаторов по Программе налоговых льгот, вы должны быть не моложе 65 лет или иметь постоянную и полную нетрудоспособность и проживать в округе Фэйрфакс.

Валовой доход заявителя и любых родственников, проживающих в доме, не может превышать 22 000 долларов. Доход рассчитывается путем объединения валового дохода из всех источников за предыдущий год. Родственники, проживающие в доме, могут исключить первые 6 500 долларов дохода. Для родственника, не имеющего дохода, вычет не производится. Кандидаты с постоянной и полной нетрудоспособностью могут исключить первые 7500 долларов дохода.

Общие совокупные чистые активы заявителя и супруга не могут превышать 75 000 долларов по состоянию на 31 декабря предыдущего года, в отношении которого испрашивается компенсация.

Чтобы получить помощь, заявители должны платить 30% или более от своего валового дохода в счет арендной платы.Эта сумма может быть пропорционально распределена в зависимости от продолжительности проживания в округе в течение года подачи заявления.

Необходимо предоставить копию договора аренды и квитанции об аренде или аннулированные чеки за каждый месяц предыдущего года, подтверждающие уплаченную сумму арендной платы.

Кандидатам, проживающим в передвижном доме, расположенном на земле, за которую выплачивается арендная плата, и владеющим им, может быть предоставлена ​​либо скидка с арендной платы на землю, либо освобождение от личной собственности.

Налоговые льготы для людей с ограниченными возможностями

Конкретные товары, приобретенные людьми с ограниченными возможностями, освобождены от налога с продаж и использования в Техасе, а также от налога на продажу и использование автотранспортных средств.Эта публикация предоставляет основную информацию об этих покупках, освобожденных от налога.

Налог с продаж и использования

Некоторые предметы всегда освобождены от налогов для людей с ограниченными возможностями. Другие товары освобождаются от уплаты налога, если вы даете продавцу рецепт или форму 01-339 (оборотная сторона), , свидетельство об освобождении от уплаты налога с продаж и использования, штат Техас, (PDF). Ремонт, техническое обслуживание и модификации предметов, освобожденных от налога, также не облагаются налогом. См. На этой странице «Товары и услуги, освобожденные от налога с продаж и налога на использование».

Всегда освобождено от налогов

Вам не нужно предоставлять продавцу свидетельство об освобождении от уплаты налога, когда вы покупаете товары, которые всегда освобождены от налога.В приведенной ниже таблице указаны предметы, которые всегда освобождаются от налога, и предметы, которые освобождаются от налога при определенных условиях.

Освобождение от налогов при определенных условиях

Некоторые предметы освобождаются от уплаты налога только в том случае, если они куплены по медицинским показаниям или для того, чтобы люди с ограниченными возможностями могли действовать независимо.

Вы должны предоставить продавцу или поставщику услуг рецепт врача или правильно заполненное свидетельство об освобождении от уплаты налога на покупку этих товаров или услуг. Примеры см. В таблице ниже.

Краткого описания, например «шлейка для собаки-поводыря», достаточно, чтобы подтвердить, почему вы подаете заявление об освобождении от уплаты налога с продаж. Свидетельство об освобождении хранится у продавца на случай аудита.

Товары и услуги, освобожденные от налога с продаж и налога на использование

Налог на продажу и использование автотранспортных средств

Легковые автомобили, фургоны, грузовики и другие транспортные средства облагаются налогом на продажу и использование автотранспортных средств. Автомобили освобождаются от налога, если они модифицированы для использования людьми с ортопедическими нарушениями, чтобы помочь им управлять автомобилем или ездить на нем.

Модифицированное транспортное средство должно использоваться не менее 80 процентов времени для перевозки или управления человеком с ортопедической инвалидностью.

Это исключение не распространяется на прицепы или другие транспортные средства, не предназначенные для перевозки людей.

Квалификационные изменения

Не взимаются налоги с адаптивных устройств, работ по установке этих устройств или каких-либо сборов за реконструкцию транспортного средства для размещения водителя или пассажира с ортопедическими нарушениями.Примеры модификаций, позволяющих освободить транспортное средство от налогообложения, включают следующее:

  • ручное управление и левая педаль акселератора, которые позволяют человеку с ортопедическими нарушениями управлять транспортным средством
  • потолки фальш
  • подъемников для инвалидных колясок, которые позволяют людям с ортопедическими нарушениями передвигаться в транспортном средстве

Чтобы получить освобождение от налога на автотранспортные средства, вы должны заполнить оба следующих поля:

Вы можете передать эти документы дилеру автомобилей при покупке автомобиля или налоговому инспектору округа при оформлении права собственности и регистрации автомобиля.

Неквалифицированные изменения

Примеры других модификаций, на которые не отвечает , включают следующее:

  • подножки
  • поручни
  • ручки рулевого колеса
  • другие стандартные заводские опции, такие как автоматическая коробка передач или гидроусилитель руля

Возврат

Налог с продаж и использование

Если вы заплатили налог по ошибке, вы можете попросить продавца вернуть деньги.Если продавец решит не возвращать вам деньги, вы можете попросить продавца предоставить ему заполненную форму 00-985, Передача права на возмещение (PDF), чтобы вы могли запросить возврат налога непосредственно в офисе финансового контролера.

Налог на продажу и использование автотранспортных средств

Если вы уплатили налог по ошибке за автотранспортное средство, освобожденное от налога, вы можете потребовать возмещения в офисе финансового контролера, отправив форму 14-202, Техас Заявление о возмещении налога на автотранспортные средства (PDF).

Дополнительные ресурсы

96-273
(20.05)

Освобождение от налога на личную собственность транспортных средств Фоллс-Черч, VA

Освобождение от налогов для студентов

Если вы являетесь студентом дневной формы обучения и имеете транспортное средство, зарегистрированное в штате, где действуют налоги на личную собственность, и вы являетесь единственным владельцем транспортного средства, вы можете быть освобождены от уплаты налогов на личную собственность в городе Фоллс-Черч. Чтобы узнать, соответствуете ли вы требованиям, позвоните в офис COR или посетите его.

Правительственное освобождение

Любой автомобиль, принадлежащий государству или любому политическому подразделению или правительству Соединенных Штатов, может быть освобожден от налогов на личную собственность города Фоллс-Черч. Чтобы узнать, соответствуете ли вы требованиям, позвоните в офис COR или посетите его.

Исключение для дипломатов

Если вы иностранный дипломат и ваш автомобиль зарегистрирован в Государственном департаменте США, вы можете быть освобождены от уплаты налогов на личную собственность в городе Фоллс-Черч.Чтобы узнать, соответствуете ли вы требованиям, позвоните в офис COR или посетите его.

Военное освобождение

Закон о гражданской помощи военнослужащим освобождает военнослужащих, находящихся на действительной военной службе, от налога на личную собственность в любом штате, кроме их юридического государства проживания. Таким образом, транспортные средства, указанные на имя (а) военнослужащего-нерезидента, находящегося на действительной военной службе, будут освобождены от налога, пока военный член действующей службы находится в Вирджинии в соответствии с военными приказами и предоставляет справку об отпуске и доходах (LES) на период пребывания (физическое присутствие в данном населенном пункте / государстве).

Чтобы подать заявку на это освобождение, действующим военнослужащим предлагается представить:

  • Заполненное заявление
  • Копию военного билета действующего военнослужащего
  • Копию соответствующего LES военнослужащего (в течение трех месяцев) до месяца и года, когда автомобиль был перемещен в церковь города Фоллс или приобретен
  • При подаче заявления на налоговые льготы для арендованного автомобиля также требуется копия договора аренды
  • Копия действующей военной службы приказы участника

Супруги военнослужащих могут иметь право на освобождение от уплаты налогов на личное имущество, зарегистрированное на их имя или названное совместно с их супругом военнослужащим, на основании определенных квалификационных условий, предусмотренных федеральным «Законом о предоставлении права на проживание супругам военнослужащих».

Чтобы подать заявление на освобождение от налогов, необходима следующая документация:

  • Копия LES для действующего супруга, как указано выше
  • Копия военного удостоверения личности невоенного супруга (передняя и задняя)
  • An аффидевит от невоенного супруга, подтверждающий, что он или она находится ТОЛЬКО в Вирджинии в соответствии с приказами военного супруга
  • Доказательство законного статуса проживания или местожительства супруга (приемлемая документация включает копию регистрационной карты избирателя, водительские права [ передняя и задняя] или счет налога на имущество физических лиц)

После утверждения налоговый инспектор ежегодно будет направлять по почте уведомление о налоге на личную собственность транспортных средств, в котором указывается, что было предоставлено освобождение.О любых изменениях, которые могут повлиять на статус освобожденного действующего военнослужащего, необходимо сообщить в это время, отправив форму или связавшись с нашим офисом по телефону 703-248-5450. Кроме того, активного члена и / или квалифицированного супруга могут попросить ежегодно предоставлять определенную документацию в качестве постоянного доказательства освобождения.

Примечание : Если ваше транспортное средство арендуется, вы не имеете права на освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц. Однако, начиная с 2016 налогового года, каждый автомобиль, арендованный военнослужащим, находящимся на действительной военной службе, его или ее супругой или обоими, может иметь право на получение 100-процентной налоговой скидки на первые 20 000 долларов от оценочной стоимости автомобиля.Чтобы арендованный автомобиль имел право на освобождение от уплаты налога на личную собственность (PPTRA):

  • Аренда должна быть оформлена на имя действующего военнослужащего и / или его или ее супруги.
  • Ни одна из сторон, подающая заявку на налоговые льготы, не может быть резидентом Вирджинии и должна находиться в Вирджинии из-за военного приказа.
  • Документ об аренде должен требовать, чтобы арендатор уплатил лизинговой компании все налоги, начисленные в отношении транспортного средства.

Начисление налогов

Налоговое управление оценивает все налоги на личную собственность в Фоллс-Черч на основе:

  • Ставка налога, установленная городским советом (5 долларов США.00 за 100 долларов оценочной стоимости).
  • Стоимость вашего автомобиля. (Комиссар использует значение «чистого обмена» в выпуске «Справочника подержанных автомобилей Национальной ассоциации автомобильных дилеров» за январь [налогового года] для Восточного региона.)
  • Количество месяцев, в течение которых ваш автомобиль находился в церкви Город Фоллс.
  • Размер налоговой льготы, предоставленной вашему автомобилю.
  • Кодекс штата Вирджиния и местные постановления.
  • Апелляция об оценке транспортных средств

Освобождение от налога на транспортные средства — Государственный департамент США

Управление иностранных представительств (OFM) обеспечивает освобождение правомочных иностранных представительств и их членов от уплаты любых налогов при покупке, аренде, регистрации или предоставлении права собственности на автомобиль.Следующие ниже процедуры связаны с запросом и получением освобождения от налогов на покупку или аренду служебных или личных автомобилей соответствующими иностранными представительствами и их членами в Соединенных Штатах. «Автомобиль» определяется как любое самоходное транспортное средство, включая, помимо прочего, автомобили, мотоциклы, лодки и летательные аппараты.

Освобождение от налогов на продажу и использование, взимаемых с покупки или аренды автотранспортных средств в Соединенных Штатах на основании дипломатического или консульского статуса или аккредитации закупающего иностранного представительства или аккредитованного члена представительства и их иждивенцев, разрешается исключительно путем выдачи письмо об освобождении от уплаты налога на автотранспортные средства. , направленное Управлением иностранных представительств (OFM) Министерства иностранных дел продавцу или арендодателю такого транспортного средства. Обратите внимание, что Дипломатические карты освобождения от уплаты налогов недействительны для освобождения от налогов, взимаемых при покупке автотранспортных средств.

Таким образом, до завершения покупки или аренды автотранспортного средства все иностранные представительства и их аккредитованные члены должны проинструктировать продавца / арендодателя напрямую связаться с OFM в обычные рабочие часы, чтобы запросить выдачу письма об освобождении от уплаты налога на автотранспортные средства .

Продавцы / арендодатели автотранспортных средств могут направлять такие запросы по электронной почте или по телефону.

Продавцы / арендодатели в Мэриленде, Вирджинии или округе Колумбия должны направлять запросы по адресу [email protected] Продавцы / арендодатели за пределами этого региона должны направлять запросы в ближайший региональный офис OFM:

.

Продавцы / арендодатели должны предоставить OFM следующую информацию:

1. Имя продавца / арендодателя, почтовый адрес, номера телефона и факса;

2. Цвет, год, марка и модель автомобиля, который представительство или аккредитованный член миссии планирует приобрести; и

3.Для служебных автомобилей: название иностранного представительства, которое покупает или арендует автотранспортное средство; или

4. Для личных автомобилей: имя (как оно указано в их текущей визе серии «A или G») аккредитованного члена миссии или его иждивенца, который покупает или арендует автомобиль, название иностранного представительства, которому человеку присваивается личный идентификационный номер (PID), выданный отделом. (Обратите внимание, что физические лица должны предоставить продавцу / арендодателю подтверждение аккредитации — i.д., действующий паспорт, в котором указана действующая виза «серии A или G», или выданная Департаментом протокольная идентификационная карта, или выданные Департаментом водительские права, или выданная Департаментом дипломатическая карта освобождения от налогов.)

OFM стремится передать Письма об освобождении от уплаты налогов на автотранспортные средства запрашивающему продавцу / арендодателю по электронной почте или факсу в течение двух часов с момента получения запроса.

Продавцы / арендодатели должны отправить все оригиналы документов на право собственности непосредственно в OFM, чтобы транспортное средство могло быть надлежащим образом зарегистрировано и присвоено право собственности.Автосалоны и госавтоуправления должны рассматривать данную сделку как не имеющую государственной регистрации. OFM выдаст регистрационную карточку и федеральные номерные знаки после получения надлежащей документации. Кроме того, титул будет отправлен указанному держателю залога для защиты интересов кредитора.

Дополнительную информацию об этих процедурах см. В записке Департамента № 12-331 от 3 декабря 2012 г.

Для получения дополнительной информации о регистрации и присвоении титула посетите http: // www.state.gov/ofm/dmv/index.htm.

Освобождение от уплаты налогов на лицензию на

автомобилей | ADOT

Эти освобождения от налога на лицензию на транспортное средство доступны во время подачи заявки на получение титула в штате Аризона и регистрации:

( недоступно в Аризоне), водород или солнечная энергия.Если автомобиль переоборудован для работы исключительно на альтернативном топливе, Департамент качества окружающей среды Аризоны должен осмотреть автомобиль и выдать сертификат на альтернативное топливо.
  • Электромобиль: Если у вас есть транспортное средство с полностью электрическим приводом, которое не имеет других источников топлива, ваше транспортное средство имеет право на снижение налога на лицензию.
  • Медицинский работник: Вы являетесь уполномоченным сотрудником общественного здравоохранения, работающим в государственной клинике или медицинском центре в Аризоне, но не проживаете в Аризоне.Вам необходимо будет предоставить письменное показание под присягой для освобождения обслуживающего персонала нерезидентов, выданное и заверенное командиром.
  • Арендованный школьный автобус: Это автобус, арендованный школьным округом. Вам нужно будет предоставить копию договора аренды или письмо из школьного округа.
  • Неправительственные службы экстренной помощи: Вы — частный поставщик услуг скорой помощи, пожарных или спасателей, и ваш автомобиль используется исключительно для служб экстренной помощи.Вам нужно будет заполнить форму для автомобиля негосударственной службы экстренной помощи.
  • Некоммерческая организация: Требуется подтверждение того, что ассоциация / организация квалифицируются как освобожденные от налогов. Доказательство состоит из письма оценщика об освобождении от налогов, письма налоговой службы или письма из штаб-квартиры организации, подтверждающего, что организация имеет право на освобождение в соответствии с 26 Свода законов США. 501 (с) (3).
  • Религиозное учреждение: Требуется подтверждение того, что ассоциация / учреждение квалифицировано как освобожденное от налогов.Доказательство состоит из письма оценщика об освобождении от налогов, письма налоговой службы или письма из штаб-квартиры организации, подтверждающего, что организация имеет право на освобождение в соответствии с 26 Свода законов США. 501 (с) (3).
  • Школа, Некоммерческая организация: Требуется подтверждение того, что ассоциация / учреждение квалифицируется как освобожденное от налогов. Доказательство состоит из письма об освобождении от налогового эксперта, письма налоговой службы или письма из штаб-квартиры организации, подтверждающего, что организация имеет право на освобождение в соответствии с 26 U.С.С. 501 (с) (3).
  • Дополнительный доход по страхованию (SSI): Вы получаете пособие SSI по инвалидности от федерального правительства. Это не относится к обычным пособиям социального обеспечения по инвалидности. Вам нужно будет предоставить копию вашего текущего письма о ежегодном присуждении пособия или распечатку подтверждения пособия из Администрации социального обеспечения.
  • Оставшийся в живых погибшего ответчика: Используется выжившим супругом или выжившим иждивенцем сотрудника правоохранительных органов, пожарного или дежурного, которые умерли при исполнении служебных обязанностей 5 апреля 1933 года или после этой даты.Вам нужно будет отправить форму «Выживший при падении».
  • Выживший погибший военнослужащий: Используется выжившим супругом или выжившим иждивенцем военнослужащего Соединенных Штатов, погибшего при исполнении служебных обязанностей или от травм, полученных при исполнении служебных обязанностей. Требуются форма освобождения для пережившего павшего военнослужащего и заполненная форма DD 1300, выданная военными.
  • Племя: Вы зарегистрированный член племени и живете в резервации.Вам нужно будет отправить форму об освобождении от уплаты налогов на транспортные средства.
  • VA Грант: Вы получили финансовую помощь от Министерства по делам ветеранов США на покупку автомобиля. Вам необходимо будет предоставить заверенную справку из Министерства по делам ветеранов США.
  • VA Инвалидность: Вы сертифицированы Министерством по делам ветеранов США как полностью инвалид и получаете компенсацию на этом основании. Освобождение также распространяется на оставшегося в живых супруга до повторного брака.Вам нужно будет предоставить письмо о праве на участие от Департамента по делам ветеранов. Загрузите письмо в раздел «Просмотреть все документы» своей учетной записи AZ MVD Now, а затем обратитесь в MVD, чтобы применить освобождение во время регистрации.
  • Вдова / инвалид: Вы получаете освобождение от уплаты налога на имущество вдовы, вдовца или полностью инвалида от своего окружного инспектора. Вам нужно будет предоставить заверенную справку из офиса оценщика.
  • Информацию об исключениях, которые применяются к военнослужащим, см. В разделе «Военный персонал».

    Закон о льготах по налогу на личную собственность (PPTRA)

    Закон о налоговых льготах на личную собственность (PPTRA) | Фредерик Каунти

    Пожалуйста, включите JavaScript в вашем браузере для лучшего взаимодействия с пользователем.

    Показать спрятать

    Информацию о COVID-19 округа можно найти здесь. Вы найдете информацию о деятельности округа, распределении вакцин и ресурсах сообщества.

    Департаменты »Уполномоченный по доходам» Отдел движимого имущества

    • Закон о налоговых льготах на личную собственность (PPTRA) был подписан в мае 1998 года. Эта историческая программа налоговых льгот была первой в своем роде в стране и предусматривает налоговые льготы для первых 20 000 долларов США стоимостью для автомобилей, отвечающих требованиям .
    • Транспортное средство должно соответствовать всем трем из приведенных ниже требований, чтобы иметь право на налоговые льготы:
      • Быть легковым автомобилем, пикапом или грузовиком, весящим менее 7 501 фунта, или мотоциклом; и
      • Быть (а) принадлежащим физическому лицу, или (б) сдаваться в аренду физическим лицом по договору, требующему уплаты налога на материальную личную собственность, или (в) находиться в частном трасте; и
      • НЕ может использоваться в коммерческих целях.
    • Транспортные средства бизнес-класса НЕ подходят для PPTRA.
    • Транспортное средство для служебного пользования = используется более 50% времени в служебных целях ИЛИ транспортные средства, для которых налоговый вычет (амортизация и другие расходы) на служебный автомобиль был заявлен в федеральную налоговую декларацию о доходах предприятия или физического лица путем подачи Приложения C — Форма 1040 / Прибыль или убыток от бизнеса, Форма 2106 — Деловые расходы сотрудников или Форма 4562 — График амортизации.
    • Более подробную информацию о том, как определить, используется ли транспортное средство в деловых или некоммерческих целях, можно найти на веб-сайте DMV по адресу: https://www.dmv.virginia.gov/vehicles/#pptrqual.asp
    • Как правило, комиссар налогового округа, где автомобиль находится в гараже, имеет право определять размер налоговых льгот для квалифицированных транспортных средств и сообщает о таких подходящих транспортных средствах казначею местности.
    • Транспортные средства, для которых предусмотрены налоговые льготы, указаны в вашей налоговой накладной и показывают уменьшение той части налога, которую уплачивает Содружество.Для квалифицированных транспортных средств ваш налоговый счет уменьшается на применимый процент налоговых льгот за налоговый год на первые 20 000 долларов США.
    • Если оценочная стоимость вашего автомобиля, отвечающего критериям, составляет 1000 долларов или меньше, ваш налог был отменен, а доля Содружества составляет 100%. Процент рассчитывается каждый год для оценочной стоимости транспортного средства от 1001 до 20 000 долларов.
    • Никакие государственные платежи не производятся в счет налога на часть квалифицируемого транспортного средства, превышающую 20 000 долларов.Налогоплательщики несут ответственность за процент, оставшийся от ценностей до 20 000 долларов, плюс весь налог на суммы свыше первых 20 000 долларов.
    .

    alexxlab / 04.06.2021 / Заявление

    Добавить комментарий

    Почта не будет опубликована / Обязательны для заполнения *