Доля акциза в стоимости бензина: Продолжают заливать Бензин в России постоянно дорожает. Почему так происходит и кто в этом виноват?: Госэкономика: Экономика: Lenta.ru

Почему цены на бензин в России не зависят от котировок нефти — Российская газета

В январе этого года цены на бензин и дизель продемонстрировали рост по всей территории России.

В среднем Аи-95 и Аи-92 подорожали на 4 и 11 копеек соответственно, а дизель — на целых 37 копеек. Подорожание автомобильного топлива происходило на фоне стремительного пика цен на нефть, опустившихся с почти 70 долларов до 55 долларов за баррель марки Brent. Отсутствие видимого эффекта этого обрушения котировок нефти на ценники на заправках многих по-прежнему удивляет. Впрочем, они не реагируют не только на падение стоимости черного золота, но и на ее взлет.

В качестве примера можно привести статистику за прошлый год, когда цена нефти за 4 первых месяца выросла с 55 до 75 долларов за баррель. При этом, по данным Росстата, в прошлом году средние розничные цены на бензин в России увеличились на 4,3% в сравнении с 2018 годом, что стало рекордно низким показателем с 2008 года. Стоимость на АЗС дизельного топлива возросла на 7,1%, но оптовые цены, наоборот, снизились на 3,4%. Уровень инфляции в 2019 году, по подсчетам Росстата, составил 3%.

Ничего странного в таком поведении расценок на бензин и дизель нет. В России они в большей мере зависят от налогов и акцизов, нежели от стоимости бочки нефти. Сейчас фискальная доля в розничной цене бензина превышает 70%, а по некоторым оценкам, и все 80%. Естественно, что даже скачки котировок барреля на 10-15% особенного влияния на стоимость топлива не оказывают. Небольшой рост цен в январе связан именно с увеличением фискальной нагрузки на нефтяную отрасль с начала 2020 года: выросли налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) и акцизы на бензин и дизель.

Некоторым экспертам и участникам нефтяного рынка подобная система кажется чрезмерно обременительной, препятствующей развитию нефтяной отрасли, но пока она сохраняется. Благодаря этой системе бюджет перестал испытывать недостаток средств, был создан Фонд национального благосостояния (ФНБ), а также доведено до конца множество экономически и социально значимых проектов.

С акцизами на автотопливо похожая история. Полученные государством средства пополняют дорожные фонды, которые используются для финансирования строительства, поддержания и ремонта дорог, а также для создания сопутствующей инфраструктуры.

Но не все так просто.

Серьезной проблемой, которая напрямую связана и с подорожанием автомобильного топлива, и с социально-экономическим развитием, является то, что рост цен на АЗС приводит к увеличению стоимости продовольственных и промышленных товаров на прилавках магазинов.

Цена бензина на 70%, а по ряду оценок — и на 80% зависит от налогов и акцизов

Иногда топливная составляющая в цене того или иного продукта оказывается очень значительной. Большая часть сельскохозяйственной продукции перевозится автотранспортом. Исполнительный директор Ассоциации «Руспродсоюз» Дмитрий Востриков так описывает «путь еды»: «Сначала от поля до места подработки, далее к складу хранения сырья, потом до предприятия переработки, затем от предприятия до распределительного центра и от него до магазина. И это далеко не самая длинная логистическая цепочка».

Доля расходов на топливо особенно высока в растениеводческом бизнесе, где регулярно используется специализированная техника и автотранспорт. В себестоимости продуктов растительного происхождения на топливо приходится около 13%. А если речь идет, скажем, о картофеле, то 14-16%. Доля бензина в себестоимости продуктов животноводства составляет порядка 4%. По словам Вострикова, в некоторых крупных холдингах доля затрат на горюче-смазочные материалы (ГСМ) в себестоимости превышает даже 20%.

Соответственно, рост цен на бензин или дизель всего на 5% приведет в последнем случае к увеличению стоимости товара на 1% и более. Мелочь, но весьма заметная, когда она касается продукции ежедневного потребления. Например, хлеба, молока или средств гигиены. Обращающая на себя внимание и финансово, и психологически.

Есть еще один нюанс — чем легче, дешевле и объемнее товар, тем больше в его себестоимости транспортной составляющей. Здесь можно вспомнить туалетную бумагу или памперсы. Фактически тоже товары постоянного потребления.

На рост затрат на ГСМ быстрее всего «реагируют» цены на товары повседневного спроса и скоропортящиеся продукты, которые завозятся в магазины ежедневно или чаще остальных. «Как правило, такие продукты являются низкомаржинальными, что не позволяет производителям сдерживать рост отпускных цен», — уточнил Востриков.

Государству приходится находить золотую середину между социальными обязательствами и экономической целесообразностью. В результате цены на автотопливо не реагируют на скачки нефтяных котировок, как, например, в США. Правда, все равно растут.

Выборы позади — бензин нервничает :: ФГ »ДОХОДЪ» в СМИ

19 апреля 2012 | 11:16

Выборы позади — бензин нервничает

Ясности с тем, будет ли новая заморозка цен на бензин, аналогичная выборной, пока нет. Литр пополз вверх уже в марте, но после инаугурации нового президента попытается отыграть все. К такому мнению приходят эксперты рынка. За ближайшие месяцы, по самым оптимистичным прогнозам, цена вырастет на 10%. Пессимисты же утверждают, что при отсутствии политической воли, к зиме литр топлива может стоить вместо нынешнего одного доллара уже один евро.

— Безусловно, такой скачок почти в 35% возможен, однако в долгосрочной перспективе — 1-1,5 года, как минимум, — парирует Роман Беседовский, управляющий фондом «Финам Нефтегаз». — Насколько нам известно, правительство договорилось с участниками рынка о продлении заморозки цен. В более долгосрочной перспективе, до конца года, мы допускаем возможность роста цен на топливо на 15- 20%.

Александр Новиков

руководитель аналитического отдела группы компаний Вroco

Если после инаугурации не будут достигнуты новые договоренности с нефтяным сектором, ничто уже не остановит скачок цен. Основными факторами, влияющими на рост цен, можно считать недостаточно высокие пошлины на экспорт бензина. Сыграют свою роль и высокие цены на нефть. При самом неблагоприятном исходе ситуации с Ираном и начале военной операции нефть может в пике дойти до $200, что, в свою очередь, даст повод повысить отпускные цены на бензин на 15-20%.

Всеволод Лобов

руководитель аналитического управления ФГ «Доходъ»

Григорий Бирг

содиректор аналитического агентства «Инвесткафе»

В рознице цена пока остается стабильной, но до середины года стоимость топлива на АЗС также должна вырасти на 4-5%. Хотя регуляторы создали условия для создания избыточного спроса на рынке, компании придерживали запасы для реализации топлива по высоким ценам в конце весны — начале лета. ФАС предлагает новый компромисс в виде плавающих акцизов в зависимости от мировых цен на нефть, но маловероятно, что Минэкономразвития, Минфин и ФАС смогут договориться.

Владислав Жуковский

старший аналитик «Риком-Траст»

На самом деле складывается парадоксальная ситуация, при которой Россия является крупнейшей нефтедобывающей страной и нетто-экспортером нефти, а цены на бензин, газ уже сравнялись с уровнем США и ряда европейских стран, являющихся импортерами энергоносителей. При этом никто не говорит, что уровень жизни 70% населения России в 7-10 раз ниже уровня жизни рядовых граждан США и ЕС: если в России, где 50% населения, по сути дела, находятся за гранью бедности, на среднюю зарплату можно купить 670 литров бензина, то в Германии — более 4 тонн, в США-4,5 тонны.

Святослав Тарасенко

Metro, газета, №69 (2437)

К списку статей

Всепроникающий акциз

В России с 1 апреля вновь повышены акцизы на автомобильное топливо – второй раз с начала года. Стоимость бензина включается в конечную цену практически любого товара – уже хотя бы потому, что его необходимо довезти до магазина.

Акциз в расчете на один литр бензина повышен с 1 января на 1,5 рубля, а с 1 апреля – еще на 2 рубля: в результате общее повышение этого акциза в 2016 году составит 82%, отмечал в середине марта Центральный банк России. По его прогнозам, полный перенос этих повышений акциза в розничные цены автомобильного топлива приведет к росту цен на бензин на 10,4%. Для сравнения, в 2015 году он подорожал в России лишь на 4,8%.

Однако первое в 2016 году повышение акцизов практически не отразилось ни на розничных ценах на бензин, ни, соответственно, на темпах общей потребительской инфляции. В чем причины? И почему они не могут проявиться вновь?

Николай Кондрашов, научный сотрудник исследовательского института “Центр развития” Высшей школы экономики, Москва:

— Январское повышение акцизов повторяется из года в год. Поэтому даже в том росте цен, который ему предшествовал, это повышение уже было учтено нефтяными компаниями. Плюс цены на бензин очень сильно зависят от текущей стоимости нефти, причем – рублевой. Наконец, в цене бензина отражаются и такие краткосрочные факторы как избыток или, напротив, дефицит бензина на рынке. Поэтому то, что не было такой сильной инфляционной реакции на повышение акцизов на автомобильное топливо в начале года, неудивительно. Тогда как реакция на второе, апрельское повышение акцизов, уже “незапланированное”, в отличие от январского, будет гораздо более выраженной.

​Еще в 2014 году в России, по данным агентства “Автостат”, было в целом продано почти 40 млн тонн автомобильного бензина. В 2015 году этот спрос резко сократился и, по оценкам Министерства энергетики, составил менее 36 млн тонн. Прогноз на 2016 год – от 34 до 36 млн. То есть или столько же, или даже меньше, чем годом ранее…

Александр Корнилов, аналитик нефтяной отрасли из инвестиционной компании “Атон”:

— Действительно, налицо если не сокращение спроса на моторное топливо, то, по крайней мере, его стагнация — на фоне общего спада в экономике. Однако в первом квартале низкий спрос на бензин объясняется и сезонностью. Традиционно рост потребления моторного топлива приходится на весну-лето-осень, что связано как с периодом отпусков, так и с сезоном в сельском хозяйстве.

Бензин – весьма своеобразный товар в российской действительности.

​Cпрос на бензин в России в 2016 году оценивается примерно в 36 млн тонн, его производство – почти в 40 млн тонн. То есть столько же, сколько было продано в стране в 2014 году…

Алексей Кокин, аналитик инвестиционной компании “Уралсиб Кэпитал”:

— Рост производства бензина, скорее всего, продолжится. По крайней мере, доля бензина в общем выпуске нефтепродуктов, видимо, будет расти — существует определенная программа модернизации нефтеперерабатывающих заводов, которую нефтяные компании медленно, но все же реализуют.

Ведь нефтяные компании сравнивают “экспортные” цены с внутренними, принимая решения, на каком рынке им выгоднее продавать…

​Если первое в этом году повышение акцизов на бензин особого влияния на общую инфляцию в России не оказало, то каким, по вашим оценкам, может оказаться влияние повторного, апрельского их повышения — коль скоро летом его потребление традиционно возрастает? Министерство финансов, например, прогнозирует в связи с этим рост розничных цен на бензин на 6-7%. ..

Николай Кондрашов:

— Наши оценки в целом совпадают с оценками Минфина — как, в принципе, и с оценками других независимых экспертов. Эти расчеты вполне “прозрачны”: рост цен на бензин на 6-7% в среднем – вполне адекватная оценка, которая включает в себя и то, что сама цена на бензин вырастет на 2 рубля за литр, и то, что повышается взимаемый за него НДС. И только прямой вклад этого фактора в темпы накопленной за год инфляции, по нашим оценкам, составит примерно 0,2%. “Прямой вклад” – то есть рост цен на тот бензин, который покупают конечные потребители, население. Но есть еще и косвенное влияние – через общий рост цены бензина, которая закладывается в цену остальных товаров. И с учетом этого фактора совокупный “вклад” удорожания бензина и дизельного топлива составит уже 0,3-0,4% — совсем не мало, если учесть, что, по нашим оценкам, общая инфляция в России в 2016 году составит в целом примерно 6,5%.

Действительно, налицо если не сокращение спроса на моторное топливо, то, по крайней мере, его стагнация — на фоне общего спада в экономике.

​Кстати, Центральный банк России прогнозирует, что вклад повышения акцизов на автомобильное топливо в общие темпы инфляции в стране в 2016 году составит 0,33%… А сколь велика она бывала в последние годы, в том числе во времена “бензиновых кризисов”, когда, помнится, даже продажи на время ограничивали?

Николай Кондрашов:

— Например, в 2011 году рост цен на бензин составил 15%, и только прямой его “вклад” в годовую инфляцию — почти 0,5%. А с учетом и косвенного влияния — до 1%! Для сравнения, это в два с лишним раза больше того вклада, который был отмечен в 2013, 2014 или 2015 году…

В 2015 году общая инфляция в России составила 12,9%, тогда как розничные цены на бензин выросли менее чем на 5%. С чем, на ваш взгляд, связан такой разрыв? Ведь бензин – более чем ходовой товар…

Александр Корнилов:

— Здесь ряд факторов… Во-первых, общая стагнация спроса на моторное топливо в стране – будь то бензин или дизельное. Во-вторых, повышение, скажем, налоговой нагрузки на нефтепереработку проявляется в розничных ценах на АЗС лишь с определенной задержкой. В-третьих, сказалось падение мировых цен – и на нефть, и на нефтепродукты. Ведь нефтяные компании сравнивают “экспортные” цены (за вычетом транспортных расходов и налогов) с внутренними, принимая решения, на каком рынке им выгоднее продавать…

Реакция на повторное, апрельское повышение акцизов, уже “незапланированное”, в отличие от январского, будет гораздо более выраженной.

​Алексей Кокин:

— Бензин – весьма своеобразный товар в российской действительности. Если другие нефтепродукты — дизельное топливо или мазут – оцениваются рынком по мировым ценам за вычетом пошлины, то цена бензина представляет собой результат сочетания двух факторов – внутреннего спроса и цен на внешних рынках. И мы видим, что внутренний спрос практически не растет, а мировые цены на нефть и нефтепродукты упали. Но при этом проявился и “компенсирующий” фактор — ослабление рубля, который отчасти подтолкнул внутренние цены на бензин вверх. И, скажем, по недавней статистике, за период с конца марта прошлого года бензин Аи-95 подорожал примерно на 6%, Аи-92 – на 7%. Это, конечно, ниже инфляции за тот же период – и за счет вялого спроса, и благодаря падению мировых цен на нефтепродукты.

Николай Кондрашов:

— Цена бензина в большой степени определяется налогами, которые год от года могут повышаться по-разному. Имеют значение и некоторые краткосрочные факторы, меняющие баланс спроса и предложения на этом рынке – скажем, ремонт на каком-то крупном НПЗ или, наоборот, запуск новых мощностей… Кроме того, речь идет и налоговых “маневрах” — когда по-разному меняются, скажем, экспортные пошлины на темные и светлые нефтепродукты. Это тоже оказывает большое влияние на внутренние цены на бензин. Если же иметь в виду ценообразование на продовольственные или другие непродовольственные товары, то там гораздо большее значение имеет фактор меняющегося спроса населения на эти товары, который, в свою очередь, зависит от его зарплат. Поэтому динамика общей инфляции в стране и отличается заметно от динамики цен на бензин — ведь основные факторы, которые их определяют, очень сильно разнятся.

Не бензином единым: какие продукты подорожают с растущим акцизом на ГСМ

С 1 января 2020 года в Казахстане могут на 10 тенге вырасти акцизы за литр бензина. При этом министерство национальной экономики не ожидает резкого роста цен после повышения акциза на бензин. Тем временем эксперты, опрошенные LS, высказали мнение о том, продукция каких отраслей подорожает для казахстанцев.

По мнению эксперта-аналитика группы компаний «Финам» Алексея Калачева, рост цен на продукцию зависит от спроса.

«Производители товаров и услуг постараются максимально заложить рост транспортных издержек из-за повышения акцизов в цену своей продукции. Там, где спрос неэластичен, например, в товарах первой необходимости, влияние акцизов на топливо будет более заметным. В этом случае повышение акцизов на топливо будет оплачено конечными потребителями. Там, где спрос более эластичен и высока конкуренция, производители постараются сдержать цены, принимая рост издержек на себя. Это снизит прибыль, но позволит удержать позиции на рынке», – заметил Калачев.

Он отметил, что доля ГСМ в транспортных издержках составляет порядка 30%. Но доля самих транспортных расходов в цене различных товаров может быть очень разной. Кроме того, имеет значение длина транспортного плеча в логистике поставок.

«В среднем доля топлива в себестоимости растительных продуктов составляет порядка 13%, в себестоимости продуктов животноводства – порядка 3,5%. Таким образом, повышение цен на бензин больше скажется на ценах на хлеб, овощи и фрукты, чем на мясо и молоко. Доля бензина в остальных товарах может составлять от 2% до 5%. Теперь посмотрим на стоимость бензина. Сейчас доля акцизов в розничной цене литра топлива в Казахстане составляет где-то 5-6%. Для сравнения: в России эта доля – 15-20%. Подняв ставки акцизов, Казахстан приблизится к России в этом отношении. Доля акцизов в цене бензина вырастет примерно до 12%», – объяснил эксперт.

Калачев добавил, что если если производители смогут полностью переложить рост затрат на потребителей, бензин может подорожать на 5%, стоимость перевозок – на 1,5-2%, промышленные товары и продукция животноводства – примерно на 0,5%. По растительной продукции цены вырастут примерно на 1%.

Между тем аналитики Института мировой экономики и политики (ИМЭП) напомнили, что в ближайшие пять лет планируется создание общего рынка нефтепродуктов ЕАЭС с гармонизацией цен на бензин. Сейчас разница в стоимости литра ГСМ Казахстана и России составляет где-то 100 тенге. Поэтому экспертам ИМЭП увеличение акциз кажется логичным шагом.

«Это решит вопросы традиционного дефицита топлива, теневого экспорта. Рынок станет более предсказуем и будет меньше подвержен административному регулированию. Таким образом, бензин у нас в любом случае будет дорожать, вопрос только в скорости роста. Ключевой вопрос – как это отразится на других секторах», – заметили в институте.

Аналитики отметили, что рост потребительских цен составит от 0,35% до 0,71% дополнительной инфляционной нагрузки. При этом внутри отраслей показатель может достигнуть и 2% в зависимости от уровня потребления энергоносителей в процессе производства товаров и услуг.

«В первую очередь это коснется транспортной логистики, где доля топлива в себестоимости достигает 30% и более. Естественно, заданный импульс «перекинется» на другие отрасли, активно использующие транспортные услуги, такие как торговля, АПК, услуги питания. Тем самым в среднесрочный период можно ожидать давление на совокупный спрос – бюджетные ограничения в потреблении населения (в первую очередь населения с низкими доходами, с изменением структуры потребительской корзины), а также относительное снижение конкурентоспособности местного предпринимательства», – заметили в ИМЭП.

Говоря о том, какие товары подорожают, в институте отметили, что доля ГСМ структуре себестоимости сельхозпродукции может занимать 10%. При этом в АПК доля дизельной транспортной техники, используемой при сборе урожая, логистике, составляет около 90%.

«Тем самым повышение акцизов на бензин вряд ли как-то повлияет на ценообразование в оптовом блоке аграрной отрасли. Следует отметить, что до сих пор существует государственное субсидирование топлива для сбора урожая. Иная картина возможна на уровне мелокоптовой и розничной торговли агропродукции. В логистике с оптовых рынков, фермерских хозяйств, дач и огородов до городских рынков, супермаркетов, магазинов формата «за углом» активно применяются малотоннажные и легковые автомобили, потребляющие бензин. Тем самым повышение акцизов повлияет на цены на продукцию, массово потребляемую населением, особенно в недорогом сегменте: яблоки, картофель, морковь, лук, мясо-молочная продукция и так далее», – пояснили в ИМЭП.

В институте добавили, что Нацбанк по данному вопросу отметил, что цены на бензин в Казахстане за девять месяцев снизились на 4,8%. При плохом сценарии, в случае явной угрозы нарушения инфляционного коридора (4-6%) можно ожидать повышения базовой ставки. Нацбанк в рамках текущей монетарной политики будет стараться сжимать денежную массу через свои инструменты. В таком случае высоковероятно снижение банковского кредитования экономики в целом.

«Кроме того, дополнительные поступления в бюджет скорее всего пойдут на финансирование социальных обязательств государства, что в свою очередь может «разогреть» потребительский спрос и кредитование среди населения с низкими доходами и низким уровнем сбережений. В целом подобный «переток» благосостояния от среднего класса к социально уязвимым слоям населения будет иметь как макроэкономические, так и микроэкономические последствия», – уточнили в ИМЭП.

Тем не менее, по мнению аналитиков института, в долгосрочный период вырастет спрос на автотранспорт с малолитражными, газовыми или даже электродвигателями. Это улучшит экологическую ситуацию в особенно крупных городах. Расширятся перспективы отечественного автомобилестроения и связанных отраслей. Кроме того, постепенный переход бизнеса и населения на экономичный автотранспорт увеличит располагаемые финансовые ресурсы благодаря более низкому налогообложению и дешевому сервисному обслуживанию. Тем самым в долгосрочной перспективе инфляционное давление перекроется позитивным мультипликативным эффектом. Это зависит от качества экономической политики государства.

Между тем ранее ведущий аналитик Центра исследований прикладной экономики (AERC) Еркебулан Есетов, когда повышение акцизов планировалось в декабре, посчитал, насколько вырастут затраты населения.

«В результате повышения стоимости бензина на 10 тенге за литр цены на продовольственные продукты могут увеличиться на 0,71 процентных пункта (п. п.), тем самым подняв долю затрат семей на продукты питания. Касательно непродовольственных продуктов рост цен составит 1,72%, платные услуги подорожают на 0,46%. Важно отметить, что от повышения стоимости в первую очередь страдают социально и экономически уязвимые слои населения. В результате наблюдается увеличение общей инфляции в Казахстане, а также ухудшение качества потребления населения. Вместе с тем общая инфляция в течение 12 месяцев с момента подорожания бензина на 6,5% увеличится на дополнительные 0,91 п. п., что создаст определенные риски для Нацбанка в достижении таргета на 2020 год в 4-6%», – заметил Есетов.

Он отметил, что для конечного потребителя сильнее всего подорожают услуги транспорта и повысятся траты на эксплуатацию транспортных средств (на 2,52 п.п.).

Также существенно вырастут в цене одежда и обувь (на 1,16 п.п.), предметы домашнего обихода и бытовая техника (на 0,86 п.п.), продукты питания и безалкогольные напитки (на 0,60 п.п.), услуги здравоохранения (на 0,90 п.п.). Меньше всего отреагирует стоимость услуг связи, ресторанов и гостиниц (на 0,21 п.п.).

Ранее министр нацэкономики Руслан Даленов заявлял о том, что в правительстве обсуждается вопрос увеличения акцизов на бензин на 10 тенге.

Сообщалось также, что в Казахстане с ростом акцизов на бензин подорожает ГСМ, а вместе с ним и остальные товары вырастут в цене.

Позже в министерстве энергетики заявили, что цены на бензин в текущем году не вырастут. 

Однако после этого в Миннацэкономики заявили, что правительство уже разрабатывает постановление, которое предполагает рост цен на акцизы на бензин.  

Цены на топливо в октябре 2020 выросли: как монополисты формируют цену

В материале 24 канала объясняем, почему цены на топливо внезапно выросли и как главные игроки на рынке влияют на цены.

К теме В Украине выросли цены на топливо: какова его стоимость на АЗС

Цены на нефть сейчас

По данным Консалтинговой группы А-95 цены на топливо 29 октября были такими:

• А – 95 Премиум-25,66;
• А-95 – 24,20;
• А-92 – 23,14;
• Дизельное топливо – 23,50;
• Газ автомобильный – 12,64.

Однако цены на топливо существенно отличаются по областям. К примеру, на Сумщине можно купить литр А-95 за 22,92 гривны, а на Ивано-Франковщине на 2 гривны дороже – 24,93. На подконтрольных Украине территориях Луганщины и Донетчины цены еще выше.

Открыть карту в отдельном окне

Почему цены выросли

Недавнее повышение цен на топливо в Украине связано с тем, что крупнейшие сети АЗС резко подняли цены, а за ними уже подтянулись меньшие сети АЗС. Первыми подняли цены сети АЗС группы «Приват» – сразу на гривну 18 октября, а через неделю – еще на гривну, сообщает enkorr. Эксперты консалтинговой группы «А-95» считают, что именно действия группы «Приват» стали толчком к общему увеличению цен, ведь они владеют почти третью рынка в Украине.

Украинские монополисты: кто они

1. Авіас, ANP, Sentosa

• Владельцы: олигарх Игорь Коломойский и Геннадий Боголюбов.
• По состоянию на 2019 год в Сети было 1 022 автозаправочные станции, что делало ее крупнейшей сетью в Украине.
• горючее: украинское.

2. Укрнафта

• Владельцы: Нафтогаз (контрольный пакет акций) и Игорь Коломойский.
• По состоянию на 2019 год – 536 заправок.
• горючее: украинское.

3. WOG

• Владельцы: Степан Ивахив (сейчас является народным депутатом партии «За будущее»), Сергей Лагур и Роман Еремеев.
• В 2019 в сети насчитывалось 407 АЗС.
• горючее: белорусское, российское и европейское.

4. ОККО, Галнафтогаз

• Владелец: Виталий Антонов, бизнесмен из Львовщины. В 2018 РФ ввела санкции против более 300 украинцев, среди которых был Антонов.
• По состоянию на 2019 год сеть насчитывала 402 автозаправочные станции.
• горючее: белорусское и европейское.

5. АМІС (ранее Лукойл)

• Владельцы: австрийцы Йоханнес Кльоцль-Норберг (50% акций), Манфред Кунце (40%), Хайнц Зернетс (10%). До 2014 года заправки принадлежали российским владельцам, которые продали бизнес из-за санкций и бойкота со стороны украинцев. Однако заправки и в дальнейшем связывают с Россией.
• В прошлом году количество заправок достигло 216.
• горючее: российское.

6. БРСМ-Нафта

• Владелец: Андрей Биба. Напомним, что расследование Bihus-Info показало, что эта сеть заправок финансирует партию пророссийского блогера Шария. Но в компании эти данные отрицают.
• Количество заправок в прошлом году насчитывало 156.
• горючее: белорусское, российское и европейское.

7. Shell

• Владельцы: Royal Dutch Shell (51%) и российские бизнесмены «Независимая нефтяная компания» (49%).
• Количество заправок по состоянию на 2019: 134.
• горючее: украинское.

Поэтому большинство рынка контролирует Игорь Коломойский. Все еще значительная доля принадлежит российскому бизнесу. Топливный рынок в Украине имеет признаки рынка олигополии.

Что такое рынок олигополии

Важно Законопроект №4098 о сбалансированности ставок акцизного налога на топливо снизит цены на бензин

Как формируется цена в Украине

Поскольку Украина не является топливно независимой страной, то одним из основных факторов, формирующих цены на бензин являются цены на мировом рынке. Из-за распространения коронавируса COVID-19 спрос на нефть резко упал, а с ним и цены.

Треть стоимости бензина, которую платят украинские водители, идет в государственный бюджет. Это НДС и акциз. Стоимость акциза фиксирована и прикреплена к курсу евро. За литр А-95 платят 0,213 евро (7 гривен). За эти деньги ремонтируют и строят дороги. Вместе с НДС эти два налога составляют около 35% от конечной стоимости бензина. Это средний показатель в мире. К примеру, в США налог составляет 20%, при этом в Германии — 64%. Теперь, когда гривна начала падать, доля налога в цене на бензин вырастет.

Курс гривны влияет на стоимость бензина, потому что Украина закупает как бензин, так и нефть, которые привязаны к иностранной валюте, а также акциз на бензин установлен в евро.

Операторы АЗС транспортируют бензин, а также ставят свою наценку, которая зависит от силы бренда, конкуренции и вмешательства государства на рынок. Операторы АЗС закупают бензин наперед, а значит изменение цены на нефть на мировом рынке влияет на украинские цены не ранее 2-4 недель.

Дорогой ли в Украине бензин

Во-первых, многие АЗС продают украинский бензин, а во-вторых, у тех АЗС, которые предлагают импортное топливо, мировые цены на нефть не являются единственным фактором, формирующим цену. Поэтому понятно, что цены на топливо в Украине не могут падать пропорционально мировым ценам на нефть.

Но реакция должна быть. Мы решили посмотреть, как цены на украинский бензин А-95 реагируют на изменения цены нефти Brent. Для этого мы посчитали в процентах, как менялась цена по сравнению с 1 марта.

Тогда цена нефти Brent была 50,5 доллара за баррель (то есть определенное падение уже произошло). А бензин А-95 на украинских АЗС стоил 26,47 гривны за литр. Видно, что после резкого падения в марте цены на бензин в Украине начали падать аж через месяц – и то не сильно.

Самые низкие цены наблюдались в июне, когда бензину удалось сбросить 17% в стоимости относительно цены 1 марта.

Цены на бензин в мире

Бензин в Украине стоит 85 центов или 24,26 гривны за литр 95-го. Это средняя цена в мире. Сравнить цены в других странах можно на интерактивной карте. Самый дешевый или точнее практически бесплатный бензин в Венесуэле. Эта страна – лидер по залежам нефти в мире. Дороже всего заправить машину обойдется в Гонконге, за литр А-95 здесь придется заплатить 2,24 доллара (почти 64 гривны).

Обратите внимание В Украине за год ощутимо подешевели почти все виды топлива

В октябре цены на бензин в мире были такими:

* Открыть карту в отдельном окне.

Enkorr: Свежий взгляд на энергетику — Публикации

Одна из крупнейших составляющих стоимости нефтепродуктов — налоги. Когда цены на нефть упали до $30 за 1 баррель, доля налогов в стоимости 1 л бензина сравнялась с “нефтяной”. Сейчас на акциз и НДС в розничной цене бензина приходится 42,7%, дизтоплива — 35%.  А в оптовой стоимости дизтоплива, по которой его закупают промышленность и крупные транспортные компании, в частности “Укрзалізниця”, — 40,5%. Столь высокие ставки всегда манили мошенников разных мастей, изобретающих разные схемы ухода от налогообложения. Контрабанда, кустарное производство, налоговые “скрутки” — это все об этом. В вечной борьбе за топливные налоги правительство и “светлая” часть рынка одержали несколько важных побед, в частности в сборе акциза. Теперь основная битва идет за НДС.

Высокие “топливные” налоги являются мощным источником наполнения бюджетов всех европейских стран, и Украина здесь не исключение. Например, за счет акцизов в ближайшие годы Кабмин хочет финансировать дорожное строительство, для чего уже даже создан специальный Дорожный фонд. Однако ключевой проблемой всегда была не трата налогов, а их сбор.

Какой смысл в Дорожном или любом другом фонде, если  он пустой?

Валовая маржа автозаправочной станции — $120-150 за 1 т, оптовик зарабатывает, в лучшем случае, $30 за 1 т. Контрабандная или “кустарная” 1 т топлива даст $300-400. 

Это и есть мотивация участников теневого рынка и причина постоянных, сменяющих друг друга схем, зачастую “крышуемых” на самом высоком уровне. Один пример: Генпрокуратура вменяет Сергею Курченко неуплату 9 млрд грн. “топливных” налогов, а это более $1 млрд по курсу тех времен. Об эволюции и разновидностях этих схем можно писать учебник.

Битва за акциз

Системная контрабанда при поддержке Государственной фискальной службы и Службы безопасности Украины, когда топливо под видом транзита оседало на внутреннем рынке, прекратилась в 2014 г. На смену ей пришла менее масштабная контрабанда через морские порты, а также ренессанс кустарного производства топлив на мини-НПЗ и нефтебазах.

Проблема на юге решилась неожиданно быстро, что еще раз доказало, что без помощи чиновников никакая схема на топливном рынке работать не будет. Контрабандный поток иссяк летом 2015 г., когда почти одновременно произошла смена руководства ГФС и начальника управления “К” в СБУ.

Сложнее было с бензином. В отличие от дизтоплива, его не “контрабасят”, а производят внутри страны. Это золотая жила: налоги (а значит, и профит) на него в разы выше, чем на дизтопливо, а “произ­водство” технологически намного проще. 

Подакцизный бензин можно выпускать, используя безакцизные компоненты, движение которых ничем не ограничено. Абсурдность ситуации подчеркивалась тем, что за стабильный бензин гос­компании “Укргазвидобування” — основной компонент для производства фальсификата — шла открытая борьба на аукционах. Также законно импортировались октаноповышающие присадки, антидетонаторы и прочие компоненты бензина. К концу 2015 г. масштабы проб­лемы стали угрожающими.

Перелом произошел в 2016 г. В рамках бюджетного процесса были введены акцизы на компоненты моторных топлив — на уровне с бензинами. Центральной реформой стало внедрение электронной системы администрирования акцизного налога с нефтепродуктов, которая полноценно заработала с 1 апреля 2016 г. 

Новый механизм создал сквозной контроль за уплатой акциза и сделал крайне проблематичной легализацию “левых” объемов, которые раньше возникали по документам буквально из ниоткуда.

Результат не заставил себя долго ждать. По дизельному топливу объемы “тени” уже достигли размеров, которыми можно пренебречь: в первом полугодии 2017 г. они оценивались в 1% рынка. В 2015 г. объем теневого рынка бензина составлял 440 тыс.т, после законодательных перемен 2016 г. —  200 тыс.т.

Но, в отличие от дизтоплива, по бензину вопросы еще есть: в первом полугодии 2017 г. “безакцизные” объемы оценивались в 70 тыс.т, что составляет до 8% рынка.  Как быть с ними?

“Необходимо и дальше ужесточать контроль за перемещением подакцизных товаров, прежде всего на нефтебазах и при транспортировке бензовозами”, — говорит Назар Купыбида, директор финансового департамента “Концерна Галнафтогаз”. По его словам, учитывая особенности украинского рынка, система должна быть даже жестче европейской.

Для нефтебаз алгоритм уже есть. С 1 января 2018 г. все неф­техранилища должны быть оборудованы счетчиками и уровнемерами, которые будут передавать информацию напрямую в ГФС. Постановление, детально описывающее требования к системам учета топлива на складах, должно быть в ближайшее время утверждено Кабмином.

Сложнее с бензовозами, здесь решения пока нет. С места контрабандного ввоза или нелегального производства продукт едет в автоцистерне по поддельным документам, и проверить легальность груза никто не может. “Должна быть система выдачи акцизных накладных, чтобы в любой момент, имея условный штрих-ридер, можно было проверить, есть ли этот груз в учетной базе”, — описывает концепцию г-н Купыбида, утверждая, что в Европе такая система успешно работает.

Охота на НДС

Сужение “акцизных” возможностей толкнуло схемы на топливном рынке в сторону злоупот­реблений с НДС.

“Продажи на заправках за наличные оформляют как реализацию юрлицам, прогоняют через схемные компании, которые потом продают фиктивный налоговый кредит, и таким образом зарабатывают неправомерное преимущество перед цивилизованным бизнесом”, — рассказывает Дмитрий Кулик, президент Нефтегазовой ассоциации Украины (НАУ).

Что конкретно делать с этой проблемой, точно никто не знает. Понятно одно: нужно ужесточать контроль за кассовой дисциплиной на заправках. Заниматься этим вопросом системно ГФС в ее нынешнем виде не может.

“У налоговиков нет никакой мотивации рыться в кассовых аппаратах, поэтому им легче и интереснее найти ошибки при заполнении книг КОРО на АЗС, за что можно хорошо оштрафовать”, — говорит владелец сети АЗС, пожелавший остаться неназванным.

В НАУ изучают опыт Хорватии, где фискалы устраивали проверки чеков на выходе с автозаправочных станций. Сейчас там можно проверить чек по специальной базе данных и убедиться, что заправка уплатила НДС с полученной платы за топливо.

Результат совместных усилий участников топливного рынка и чиновников имеет конкретные параметры. По данным ГФС и Госказначейства, во II квартале 2016 г. прирост поступлений акциза с нефтепродуктов составил 25,8% по отношению к аналогичному периоду 2015 г. II квартал этого года также оказался достаточно результативным — прирост на 16,6%. Отметим, что ставки акциза номинированы в евро, а суммарная ставка налогов 

в 2017 г. осталась неизменной.

“За два года квартальные показатели бюджетных поступлений акциза с нефтепродуктов выросли более чем в 1,5 раза. Это дополнительно EUR141 млн, или почти 4,2 млрд грн. По году выйдет внушительная цифра!” — говорит Дмитрий Кулик. Основных составляющих успеха две: введение акциза на компоненты бензинов, что резко снизило выпуск “бодяги”, и переформатирование “розничного” акциза.

В этом году налог с “пистолета” (4,2 евроцента за 1 л, или около 1,2 грн.), который заправщики успешно не платили, был включен в основную ставку акциза, взимаемого на таможне и НПЗ.

Работа над усовершенствованием налогового законодательства продолжается. Как показывает описанный опыт, бороться есть за что.

БИЗНЕС

Почему растут цены на топливо в Казахстане | Курсив

Стоимость бензина в Казахстане в I квартале 2021 года обновила исторические максимумы «дефицитных» 2017–2018 годов. Мажилисмены требуют остановить рост цен. Минэнерго делать этого не намерено.

Средние цены на АИ-92 в Казахстане с января по март выросли на 5,5%, с 150,63 до 158,94 тенге за литр. Самым дорогим бензином торговали в Усть-Каменогорске, Петропавловске, Нур-Султане, Алматы и Кокшетау, где стоимость одного литра достигала 160–165 тенге. При этом наибольший рост в процентах наблюдался в Уральске, где в марте топливо подорожало в среднем на 11,2%, до 159 тенге, Шымкенте – на 8,3%, до 157 тенге, и Атырау – на 8,4%, до 154 тенге за литр. В апреле на столичных и алматинских АЗС максимальная стоимость одного литра АИ-92 достигла уже 169–170 тенге.

Столь высокие показатели последний раз фиксировались в мае 2018 года, когда средняя цена АИ-92 по стране составляла 158,51 тенге за литр. Пик, который мы видим в апреле, наблюдался еще раньше – в марте 2018-го (163,35 тенге): тогда в трех крупнейших городах республики бензин отпускали в среднем по 163–166 тенге за литр. В 2018 году рост розничных цен был связан с затянувшейся модернизацией казахстанских нефтеперерабатываю­щих заводов (НПЗ). Ситуация вынуждала АЗС закупать бензин из соседней России по более высоким ценам. Нынешний рост цен объясняется суммой факторов, среди которых рост акцизов, изменения конъюнктуры цен на нефть на внутреннем рынке и особенности структуры этого рынка.  

Отложенный рост?

Основной фактор нынешнего роста цен на бензин – влияние изменений конъюнктуры цен на нефть. По расчетам ведущего отраслевой программы «Байдильдинов. Нефть» Олжаса Байдильдинова, при цене $67 за баррель экспортная стоимость казахстанского сырья (с учетом скидки к эталонному сорту Brent) составляет около 170 тенге за один литр, внутри страны – 86 тенге за литр.

В 2020 году, когда в марте цены на нефть рухнули до $20–25 за баррель, а в течение года не превышали $50 за баррель, добывающие компании в Казахстане недополучали существенную долю доходов от экспорта. Ослабление национальной валюты к доллару в течение 2020-го в среднем на 11,1% также не сыграло на руку недропользователям, которые зависят от импортных поставок оборудования и материалов.

«Это отложенный эффект, который дал свои результаты сейчас. Недропользователи продают часть нефти ниже экспортных цен и себестоимости при условии, что у нас много денег от поставок за рубеж. Если их меньше, то они вынуждены поднимать цены (на сырую нефть. – «Курсив»)», – отмечает Байдильдинов.

Участники отрасли неоднократно сетовали на низкие цены на внутреннем рынке, которые не стимулируют мелкие и средние компании поставлять сырье на переработку. На данный момент казахстанские НПЗ не имеют проблем с загрузкой, однако из-за ежегодно падающей добычи на большинстве месторождений Казахстана вскоре внутренний рынок может столкнуться с нехваткой нефти. Несмотря на прогнозируемый рост добычи в стране, фактически объемы будут расти только у трех крупнейших производителей (месторождения Тенгиз, Кашаган и Карачаганак), но обязательств поставлять нефть на внутренний рынок у них нет. Между тем к 2025 году именно они будут обеспечивать 67,3% от общей нефтедобычи в стране (62,5% в 2020-м).  

Для того чтобы стимулировать крупных недропользователей обеспечивать сырьем внутренний рынок, стоимость нефти должна будет увеличиться, как и цены на АЗС, считает управляющий партнер Центра исследований и консалтинга Кайнар Кожумов. Также существует риск утечки казахстанского бензина в соседние страны из-за большой разницы в ценах (с РФ – 60–80 тенге за литр). Это грозит дефицитом внутреннему рынку.

«Рано или поздно в условиях открытого и свободного рынка цены (с соседями. – «Курсив») сравняются», – говорит он.  

Еще одним фактором роста цен могут быть неконкурентные действия игроков. В Казахс­тане не все недропользователи имеют возможность напрямую продавать сырье на заводы, однако они обязаны поставлять его на внутренний рынок. В таком случае посредником между НПЗ и нефтяниками выступают давальцы нефти. Они скупают сырье у добывающих компаний, отправляют его на переработку, а потом реализуют готовые нефтепродукты через АЗС.

По оценке Агентства по защите и развитию конкуренции (АЗРК), основной объем нефти, предназначенной для внутреннего рынка, приобретают буквально несколько давальцев. Речь идет о вертикально интегрированных CNPC и «КазМунайГазе», которые через аффилированные давальческие компании приобретают 78% всей нефти для переработки (из них CNPC – 56%). Они же реализуют готовые нефтепродукты через связанные с ними ТОО «Sinooil» и АО «КазМунайГаз Аэро». При этом из всей нефти, предназначенной для внутреннего рынка, CNPC поставляет только 25%. Менее крупное ТОО «Petroleum Operating» покупает еще 8% сырья на рынке, остальные 14% – 36 других давальцев.  

В АЗРК считают, что перечисленная тройка компаний занимает монопольное положение на рынке и получает маржу до 25% (маржа остальных давальцев – 10%), что «ограничивает прозрачность ценообразования». В этих условиях малые добывающие компании, которые не поставляют нефть на экспорт и не имеют прямого доступа к НПЗ, вынуждены продавать сырье посреднику, который и диктует цену.  

«Необходимо либерализовать рынок и увеличивать конкуренцию на рынке, например, через изменение схемы переработки. Если дать НПЗ возможность самим покупать нефть и продавать нефтепродукты, это положительно скажется на рынке. Однако цена на нефтепродукты будет продолжать расти», – полагает Кожумов.  

В удорожание бензина, произошедшее весной этого года, внес свой вклад и отложенный эффект от повышения акцизов на бензин и дизельное топливо. С 1 января 2020 года акциз увеличился с 10,5 тыс. до 24,4 тыс. тенге за тонну на оптовую и с 11 тыс. до 24,9 тыс. тенге за тонну на розничную реализацию бензина. Согласно расчетам Министерства национальной экономики РК, это должно было увеличить стоимость одного литра АИ-92 в среднем на 10 тенге. По факту из-за пандемии и низкого спроса на нефтепродукты цены на 92-ю марку в прошлом году выросли только на 4–5 тенге. Если в декабре 2019 года средняя цена бензина составляла 146,67 тенге, то в январе 2020-го она поднялась до 150,96 и оставалась примерно на этом уровне в остальные месяцы (кроме февраля и марта).  

Поиск виноватых

В середине апреля депутаты мажилиса от партии Nur Otan обратились в правительство с требованием вернуть госрегулирование цен на бензин и совместно с АЗРК провести расследование на предмет ценового сговора на рынке. Мажилисменов возмутило, что стоимость одного литра АИ-92, по их данным, достигала 168–170 тенге на алматинских и столичных АЗС, а на западе страны и вовсе 172–200 тенге. Депутаты опасаются, что повышение цен на бензин окажет мультипликативный эффект на конечную цену тарифов, товаров и услуг в стране. Напомним, что цены на бензин в Казахстане не регулируются государством с 2015 года.  

По оценке экономиста Олжаса Худайбергенова, доля ГСМ в стоимости товаров и услуг в Казахстане составляет в среднем около 10%. При этом больше всего удорожанию подвержены транспортные услуги – в их себестоимости доля топлива может составлять до 25%. Так, если стоимость бензина выросла на 10 тенге, то транспорт подорожает на 2,5 тенге.  

«Если учитывать только себестоимость товаров, то вклад ГСМ небольшой. Однако бизнес все время стремится к росту цен из-за девальвации и прочих факторов, которые вызывают убытки. Такие события (как рост цен на бензин. – «Курсив») становятся психологически удобным моментом для повышения цен на товары», – считает экономист.  

Министерство энергетики, которое депутаты винят в бездействии, поспешило ответить, что введение госрегулирования приведет к низким ценам на ГСМ, но такие цены будут «оторваны от объективной ситуации». Ведомство полагает, что в краткосрочной перспективе это приведет к сбоям в цепочке поставок, а в долгосрочной – снизит инвестпривлекательность отрасли и объемы нефтедобычи «по мере истощения действующих месторождений». Кроме того, в Минэнерго считают, что низкие цены создадут теневые схемы экспорта нефтепродуктов.

Читайте «Курсив» там, где вам удобно. Самые актуальные новости из делового мира в Facebook и Telegram

Разъяснение цен на газ

EIA, июнь 2019 Данные: https://www.eia.gov/petroleum/gasdiesel/

Самым крупным компонентом розничных цен на бензин является стоимость сырья, используемого для производства бензина — сырой нефти. В последнее время эта цена колеблется от 50 до 70 долларов за баррель, в зависимости от типа закупаемой сырой нефти.При таких ценах на сырую нефть стандартный баррель объемом 42 галлона составляет от 1,19 до 1,67 доллара за галлон на насосе. Акцизы добавляют еще 49 центов за галлон в среднем по стране.

Есть дополнительные расходы на переработку, транспортировку и продажу бензина в торговых точках. По данным Управления энергетической информации США, по состоянию на январь 2019 года затраты на сырую нефть составляли 53 процента от того, что люди платят за бензоколонку. Акцизы в среднем составляли еще 17 процентов. Остается 30% для нефтепереработчиков, дистрибьюторов и розничных торговцев.

Налоги на бензин: комбинированные местные, государственные и федеральные (центов за галлон). Тарифы действуют 01.07.2019

Федеральный налог на бензин составляет 18,4 цента за галлон, а сборы и налоги штата на бензин варьируются от минимальных 14 центов за галлон на Аляске до 61 цента за галлон в Калифорнии и 59 центов за галлон в Пенсильвании.В среднем налоги и сборы в настоящее время составляют примерно 17 процентов от суммы, которую потребитель платит за насос.

Остальные 30 процентов цены — это затраты на переработку, транспортировку и продажу бензина.

Каковы основные составляющие розничной цены на бензин?

• Стоимость сырой нефти
• Затраты на переработку и прибыль
• Расходы на сбыт и маркетинг плюс разумная норма прибыли
• Местные, государственные и федеральные налоги

От чего зависит стоимость сырой нефти?

Стоимость сырой нефти является самым большим фактором розничной цены на бензин.Стоимость сырой нефти как доля розничной цены на бензин меняется со временем и по регионам страны. Цены на сырую нефть в США определяются глобальными фундаментальными факторами, включая спрос и предложение, запасы, сезонность, соображения и ожидания финансового рынка.

Налоги прибавляют к цене бензина

Федеральные налоги, налоги штата и местные органы власти также влияют на розничную цену бензина. Федеральный акцизный налог составляет 18,30 цента за галлон, а федеральный сбор за утечку подземного резервуара для хранения составляет 0.1 ¢ за галлон. По состоянию на 1 января 2019 года государственные налоги и сборы на бензин в среднем составляли 28,31 цента за галлон. Налоги с продаж наряду с налогами, взимаемыми местными и муниципальными властями, также могут иметь значительное влияние на цены на бензин в некоторых местах.

Затраты на переработку и прибыль

Затраты на переработку и прибыль варьируются в зависимости от сезона и региона США, отчасти из-за различных составов бензина, необходимых для уменьшения загрязнения воздуха в разных частях страны.Характеристики производимого бензина зависят от типа используемой сырой нефти и типов технологий переработки, имеющихся на нефтеперерабатывающем заводе, где он производится. На цены на бензин также влияет стоимость других ингредиентов, которые могут быть добавлены в бензин, таких как этанол. Повышенный спрос на бензин летом обычно приводит к повышению цен.

Распределение и маркетинг

Затраты и прибыль на сбыт, маркетинг и розничную торговлю также включены в розничную цену бензина.Большая часть бензина доставляется с нефтеперерабатывающих заводов по трубопроводам на терминалы вблизи зон потребления, где он может быть смешан с другими продуктами (такими как этанол) в соответствии с требованиями местных органов власти и рынка. Бензин доставляется автоцистернами на отдельные автозаправочные станции.

Некоторые торговые точки принадлежат и управляются нефтеперерабатывающими предприятиями, в то время как другие являются независимыми предприятиями, которые покупают бензин у нефтеперерабатывающих предприятий и продавцов для перепродажи населению. Цена на насосе также отражает местные рыночные условия и факторы, такие как желательность местоположения и маркетинговую стратегию владельца.

Стоимость ведения бизнеса отдельными дилерами может сильно различаться в зависимости от того, где находится дилер. Эти затраты включают заработную плату, льготы, оборудование, аренду или арендные платежи, страхование, накладные расходы, а также государственные и местные сборы. Даже торговые станции, расположенные рядом друг с другом, могут иметь разные схемы движения, арендную плату и источники поставок, которые влияют на их цены. Количество и местонахождение местных конкурентов также может повлиять на цену.

Цены на газ на одной странице (PDF)

Повышение акцизов на моторное топливо и индекс инфляции

Справочная информация

С 1993 года ставка федерального акциза на традиционные моторные топлива установлена ​​на уровне 18.4 цента за галлон бензина и 24,4 цента за галлон дизельного топлива. Поступления от этих налогов зачисляются в Целевой фонд автомобильных дорог для оплаты строительства и обслуживания автомагистралей, а также инвестиций в общественный транспорт. (Часть налога на топливо — 0,1 цента за галлон — зачисляется в Целевой фонд протекающих подземных резервуаров.) Эти налоговые ставки не корректируются с учетом инфляции; если бы они были, в 2019 году они были бы примерно на 15 центов выше.

В 2017 году поступления от федеральных акцизов на бензин и дизельное топливо составили 35 долларов США.8 миллиардов. Эти доходы были получены от продажи 184,7 млрд галлонов моторного топлива — в среднем около 832 галлона на одного зарегистрированного водителя. В 10-летних экономических прогнозах Бюджетного управления Конгресса доходы от налогов на бензин и дизельное топливо снижаются примерно на 1 процент в год. Факторы, способствующие этому прогнозируемому снижению, включают растущую экономию топлива транспортными средствами (в результате ужесточения федеральных стандартов корпоративной средней экономии топлива) и медленные темпы роста общего количества миль, пройденных транспортными средствами.

Вариант

Этот вариант состоит из двух альтернативных повышений ставок акцизного налога на моторное топливо. Согласно первому варианту ставки федерального акциза на бензин и дизельное топливо будут увеличены на 15 центов за галлон. Согласно второму варианту эти налоговые ставки будут увеличены на 35 центов за галлон. В соответствии с каждой альтернативой налог будет ежегодно индексироваться с учетом инфляции.

Влияние на бюджет

По оценкам сотрудников Объединенного комитета по налогообложению (JCT), первый вариант увеличит выручку на 237 миллиардов долларов с 2019 по 2028 год; второй вариант увеличит выручку на 515 миллиардов долларов.

Повышение акцизов приведет к сокращению налогооблагаемого дохода предприятий и физических лиц. В результате сокращение поступлений от налога на прибыль и заработную плату частично компенсирует увеличение акцизов. Оценки для этого варианта отражают компенсацию налога на прибыль и заработную плату.

Оценки доходов также отражают ожидаемую реакцию водителей на повышение налогов на топливо: повышение розничных цен на моторное топливо приведет к снижению потребления топлива (по сравнению с тем, что было бы в противном случае), как за счет сдерживания вождения, так и за счет стимулирования покупки автомобилей. более экономичные автомобили.Поскольку вторая альтернатива будет более заметной для потребителей, она вызовет большую реакцию, что приведет к более резкому снижению расхода топлива. Вот почему, хотя повышение налога на 35 процентов в 2,3 раза больше, чем повышение на 15 процентов, поступления от более крупного налога будут в 2,3 раза меньше доходов от более мелкого налога.

Оценки для этого варианта являются неопределенными, поскольку как лежащий в основе прогноз использования топлива, так и предполагаемая реакция на изменение налоговых ставок являются неопределенными.Прогноз использования топлива основан на прогнозах CBO в отношении экономии топлива и выбора транспорта в соответствии с действующим законодательством, и эти прогнозы по своей сути неопределенны. Оценки также основаны на оценках того, как отдельные лица отреагируют на изменение цен на транспортировку в результате повышения налогов на топливо. Эти оценки основаны на наблюдаемых реакциях на предыдущие изменения налогов, которые могут отличаться от ответов на рассматриваемые здесь изменения налогов на топливо.

Другие эффекты

Одним из аргументов в пользу повышения акцизов на моторное топливо является то, что действующих ставок недостаточно для полного финансирования расходов федерального правительства на автомагистрали и транзит.Эти расходы превышают годовые поступления от налога на топливо каждый год с 2000 года. Федеральные налоговые ставки на моторное топливо в последний раз повышались в 1993 году; с тех пор затраты на рабочую силу и материалы для содержания и строительства автомагистралей и транзитной инфраструктуры выросли. CBO прогнозирует, что, если действующий закон останется в силе, перевод общих доходов из казначейства в трастовый фонд автомагистралей, утвержденный Законом о фиксировании наземного транспорта в Америке, позволит фонду выполнять свои обязательства до 2020 года, но не в последующие годы.В течение многих лет Конгресс предписывал, чтобы примерно 80 процентов налогов на моторное топливо зачислялись на счет дорожного фонда трастового фонда, а примерно 20 процентов — на его транзитный счет. Если эти пропорции останутся прежними при этом варианте, и если финансирование автомагистралей и транзита будет проиндексировано с учетом инфляции, обе эти альтернативы позволят Целевому фонду автомобильных дорог выполнять свои обязательства до 2028 года и в последующий период.

Второй аргумент в пользу этого варианта заключается в том, что, когда с пользователей дорожной инфраструктуры взимается плата в соответствии с предельными (или дополнительными) затратами на их использование, включая «внешние издержки», которые такое использование накладывает на общество, экономическая эффективность повышается.Некоторые внешние издержки, связанные с изменением климата и зависимостью от иностранной нефти, напрямую связаны с количеством потребляемого моторного топлива. Таким образом, введение акцизов на топливо создает стимулы для более эффективного использования автомагистралей и систем общественного транспорта. Поскольку текущие налоги на топливо не покрывают эти предельные затраты, повышение ставок налога на топливо более точно отразит внешние затраты, связанные с потреблением моторного топлива. Вторая альтернатива будет иметь большее влияние, чем первая, потому что повышение налоговой ставки на большую сумму создаст более сильные стимулы для налогоплательщиков, чтобы меньше ездить и покупать более экономичные автомобили.Еще одним аргументом в пользу этого варианта является то, что повышение ставок акцизного налога на моторное топливо повлечет за собой относительно низкие затраты на сбор, поскольку такие налоги уже взимаются.

Аргументом против этого варианта является то, что, поскольку две самые большие внешние затраты на поездки автотранспортом — заторы на дорогах и повреждение дорожного покрытия — не связаны напрямую с использованием топлива, было бы более экономически эффективно принять политику, основанную на более точных измеримых факторах. связанные с этими затратами.Например, введение платы за проезд или взимание платы за вождение в определенное время в определенных районах было бы более прямым способом уменьшить заторы. Точно так же сбор за количество километров, пройденных тяжелыми грузовиками, отражающий их вес на ось, будет более прямым образом покрывать расходы на повреждение дорожного покрытия. Однако создание систем, необходимых для администрирования налога на количество пройденных километров транспортных средств, будет намного сложнее, чем повышение существующих акцизов на топливо. Более того, поскольку потребление топлива связано с некоторыми внешними издержками, которые не зависят от количества пройденных миль, для достижения максимальной экономической эффективности по-прежнему требуются налоги на моторное топливо.

Некоторые другие аргументы против повышения ставок налога на моторное топливо связаны с вопросами справедливости. Такие налоги налагают пропорционально большее бремя в виде доли дохода на домохозяйства со средним и низким доходом (особенно те, которые плохо обслуживаются общественным транспортом), чем на домохозяйства с высоким доходом. Эти налоги также ложатся непропорционально тяжелым бременем на сельские домохозяйства, поскольку выгоды от сокращения выбросов транспортных средств и заторов наиболее ощутимы в густонаселенных, в основном городских, районах.Они также непропорционально обременительны для водителей транспортных средств с обычным бензиновым или дизельным двигателем, поскольку водители транспортных средств с аккумуляторной батареей или полностью электрических транспортных средств платят мало или совсем не платят налоги на топливо. Наконец, в той мере, в какой автотранспортная отрасль перекладывает более высокую стоимость топлива на потребителей (например, в форме более высоких цен на перевозимые розничные товары), эти более высокие цены увеличивают относительную нагрузку на домохозяйства с низкими доходами, которые тратят большую долю их дохода (по сравнению с домохозяйствами с более высоким доходом) на продукты питания, одежду и другие перевозимые товары.

Часто задаваемые вопросы

Транспорт

Как финансируется транзит?

Многие агентства предоставляют различные услуги транзита. Для целей данной страницы транзитные услуги включают автобусы, железные дороги, паратранзит, фургон и паромы. (Помимо транзита, существуют и другие услуги общественного транспорта, такие как междугородные железнодорожные перевозки и коммерческая авиация.) Услуги транзита предоставляются более 200 операторами в Калифорнии, включая города, округа, независимые специальные районы, агентства по планированию перевозок, частные некоммерческие организации, университеты и племена.

Финансирование транзита поступает из различных источников. Транзитные операторы, получающие федеральные средства, обязаны регулярно сообщать свою финансовую информацию федеральному правительству, которое публикует национальный отчет каждый федеральный отчетный год (СРЮ). В общей сложности транзитные услуги в Калифорнии были профинансированы в ФРГ 2018 на сумму 12 миллиардов долларов. Как показано на Рисунке 1, это финансирование поступало из различных источников, включая местные, федеральные налоги и налоги штата, а также пассажирские тарифы и сборы.

Местное правительство предоставило почти половину транзитного финансирования. Местные фонды генерируются разными способами, но 79 процентов этих средств поступают за счет налоговых поступлений. Поступления от местного налога с продаж включают долю обоих округов в Местном транспортном фонде (LTF), а также меры местного налога с продаж. Через LTF округа получают доход от налога с продаж в размере четверти процента, применяемого ко всем товарам в масштабах штата. Все округа получают доходы LTF, которые должны использоваться для транспортных целей, включая услуги транзита.Кроме того, в 25 округах «самопомощи» избиратели ввели полпроцентный налог с продаж на транспорт, часть которого идет на транзит.

Фонды штата и федеральные фонды составляют примерно одну треть финансирования. Фонды штата и федеральные средства поступают из нескольких источников, но большая часть поступает за счет налогов штата и федеральных налогов на бензин и дизельное топливо. Федеральные фонды в основном распределяются в соответствии с Законом об исправлении положения наземного транспорта в Америке (FAST), который финансируется за счет федерального налога на бензин.В соответствии с Законом о FAST существует 33 программы, пять из которых составляют 89 процентов федеральных средств на транзит в Калифорнии: (1) Программа формул для урбанизированных территорий, (2) Программа формул для сельских районов, (3) Программа государственного ремонта. , (4) Программа грантов на автобусные перевозки и (5) Программа грантов на капитальные вложения. Большая часть этих средств выплачивается по формуле.

Государственная помощь в области транзита, которая финансируется за счет государственного налога с продаж на дизельное топливо, составляет самую большую долю государственных средств на транзит, распределяя около 700 миллионов долларов США между планирующими организациями и операторами по формуле в 2017–2018 годах.Другие государственные программы, которые специально финансируют транзит, включают Программу низкоуглеродных транзитных операций (LCTOP) и Государственную программу надлежащего ремонта (SGR), которые распределяются по формуле, а также Капитальную программу транзитных и междугородных железных дорог (TIRCP), конкурсный фонд. В 2017–2018 годах LCTOP был профинансирован в размере 71 млн долларов США, SGR — 105 млн долларов США и TIRCP — 209 млн долларов США. Транзит также может получать финансирование через другие государственные программы, такие как Решения для перегруженных коридоров и Государственная программа улучшения транспорта, которые также поддерживают проекты по расширению или ремонту автомагистралей и местных улиц и дорог.

Одна пятая часть финансирования поступает за счет тарифов и сборов. Пользователи транзитных услуг платят поставщикам тарифы за пользование их услугами, а операторы получают дополнительный доход от пользователей за счет дополнительных сборов, таких как услуги парковки и поездки, льготы и реклама. Однако эти тарифы и сборы составляют лишь небольшую долю общих доходов от транзита.

(Последнее обновление: январь 2020 г.)

Как расходуются средства на транзит?

Израсходовано 12 миллиардов долларов на местный транзит в Калифорнии. Транзитные расходы обычно классифицируются как операционные или капитальные. Операции включают компенсацию транзитным водителям и другому персоналу, а также техническое обслуживание транспортных средств и помещений. Капитал включает затраты на приобретение оборудования, такого как новые автобусы и железнодорожные вагоны, и на строительство объектов, таких как станции и железнодорожные системы. Как показано на Рисунке 2, 64% транзитных расходов в Калифорнии приходилось на операции в СРЮ 2018.

Более половины операционных расходов было потрачено на автобусы. Автобусы — самый популярный вид транспорта. В СРЮ 2018 63 процента всех пассажирских рейсов в Калифорнии были совершены на автобусах, в результате чего транзитные операторы тратили более половины эксплуатационных расходов на этот вид транспорта. Напротив, операторы тратили около трети операционных расходов на железнодорожные перевозки.

Основная часть капитальных затрат приходится на железнодорожный транспорт. В СРЮ 2018 примерно треть всех транзитных пассажирских рейсов в Калифорнии была совершена по железной дороге.Хотя железнодорожный транспорт является менее распространенным видом транспорта, чем автобусы, для его работы обычно требуется более обширная инфраструктура и оборудование. Таким образом, на железнодорожные проекты приходится более 70 процентов капитальных затрат на транзит.

Федеральные средства в основном расходуются на капитальные проекты. Операторы расходуют местные средства, средства штата и федеральные средства по-разному в зависимости от руководящих принципов программы финансирования. Например, федеральные программы финансирования транзита обычно предусматривают 90-процентную максимальную соответствующую долю для капитальных проектов и 50-процентную максимальную долю для операционных расходов.Таким образом, местные операторы должны покрывать большую долю затрат, если они используют федеральные средства для операций, чем для капитальных проектов. Поскольку капитальные проекты обычно обходятся дороже, чем эксплуатационные, транзитные операторы обычно используют федеральные средства для капитальных проектов. Следовательно, федеральные фонды обеспечивают 35% общих капитальных затрат транспортных агентств Калифорнии и лишь 11% операционных расходов. Около 80 процентов операционных расходов покрывается за счет тарифов, сборов и местных средств.

(Последнее обновление: январь 2020 г.)

Какие налоги применяются к бензину в Калифорнии?

На цены на бензин влияют несколько различных налогов. Многие люди ссылаются на «налог на газ», когда говорят о транспортных налогах и сборах. Обычно люди имеют в виду государственный акцизный налог на бензин, потому что это основной источник государственного финансирования автомагистралей и дорог.Однако федеральные акцизы, а также налоги штата и местные налоги с продаж также распространяются на бензин в Калифорнии. (На дизельное топливо также взимаются различные государственные, федеральные и местные налоги.) На приведенном ниже рисунке показано, сколько водитель платит за каждый налог при покупке галлона бензина стоимостью 3,15 доллара США (средняя цена на бензин в Калифорнии на момент проведения этого анализа. готовый). В этом примере налоги составляют около 25 процентов от цены, а государственный акцизный налог составляет более половины всех уплаченных налогов.

Как показано на рисунке, специфические налоги на бензин включают:

• Государственный акцизный сбор (50,5 цента за галлон). Государство взимает этот налог с поставщиков бензина до того, как они доставят бензин на станции розничной торговли. Однако исследования показывают, что большая часть, если не весь налог перекладывается на водителей за счет повышения цен на насосах. Поскольку налог устанавливается за галлон, сумма уплачиваемого налога зависит только от количества галлонов бензина, покупаемого водителем, независимо от цены за каждый галлон . Государственный акцизный налог корректируется каждый июль с учетом инфляции.

• Федеральный акцизный налог (18,4 цента за галлон). Помимо акцизного налога штата, водители Калифорнии платят федеральный акцизный налог на бензин. Этот налог действует аналогично государственному акцизному налогу, то есть налог не уплачивается непосредственно водителями, хотя он увеличивает цены на бензин, которые они платят на заправочной станции. Федеральный акцизный сбор не корректируется ежегодно с учетом инфляции.

• Государственный и местный налог с продаж (3.6 процентов, в среднем). Налог с продаж устанавливается в процентах от цены на бензин. В отличие от акцизов, эти налоги взимаются с водителей непосредственно на заправочной станции, хотя на автозаправочных станциях налог включается в цены, которые они рекламируют. Текущая средняя ставка государственного и местного налога с продаж на бензин составляет 3,62 процента, хотя ставка может варьироваться от 2,25 процента до 5,5 процента в зависимости от местности. (Налог с продаж на бензин в Калифорнии заметно ниже, чем налог с продаж на большинство других товаров — в среднем 8.62 процента — в основном потому, что бензин освобожден от налога с продаж, который поддерживает Общий фонд штата.)

Плата за хранение и другие государственные политики и программы также влияют на цены на бензин. В дополнение к налогам, описанным выше, государство взимает сбор в размере 2 цента за галлон с владельцев подземных резервуаров, содержащих нефть. В штате также есть другие программы и постановления, влияющие на цены на бензин. Например, государственная программа ограничения и торговли квотами влияет на цены на бензин, поскольку она требует от поставщиков топлива приобретения разрешений на выбросы парниковых газов при сжигании топлива.По нашим оценкам, в настоящее время это добавляет 14 центов за галлон к цене бензина. В штате также есть стандартная программа низкоуглеродного топлива, которая требует от поставщиков высокоуглеродного топлива (например, бензина) покупать кредиты у поставщиков низкоуглеродного топлива (например, возобновляемого дизельного топлива). По нашим оценкам, в настоящее время это добавляет 17 центов за галлон к ценам на бензин.

(Последнее обновление: декабрь 2020 г.)

Как государство расходует доходы от налога на бензин?

Плата государственного акциза на автомобильные и автомобильные дороги. В 2020–2021 годах государственный акциз на бензин установлен в размере 50,5 цента за галлон, и ожидается, что этот налог принесет 6,6 млрд долларов США от закупок бензина для транспортных средств, пользующихся дорогами общего пользования. (Мы отмечаем, что эта сумма отражает снижение прогнозов доходов, связанных с пандемией общественного здравоохранения коронавируса 2019 [COVID-19]. Для получения дополнительной информации об этих предполагаемых эффектах см. Наш пост Влияние COVID-19 на доходы государственного транспорта . ) Фактически, налог в размере 50,5 центов состоит из трех отдельных компонентов, каждый из которых корректируется с учетом инфляции в июле и распределяется на основе формул, изложенных в законе штата.На рисунке ниже показана упрощенная версия того, как каждый из этих налогов распределяется на основные транспортные счета и программы.

Как показано на рисунке, государственный акциз на бензин состоит из следующего:

• Базовый налог. В 2020–2021 годах эта часть акцизного налога составит 19,2 цента за галлон и, как ожидается, принесет 2,5 миллиарда долларов. Две трети этих доходов депонируются на счет государственных автомагистралей для оплаты содержания, восстановления и соответствующего администрирования государственных автомагистралей.Оставшаяся треть доходов направляется городам и округам для поддержки их улиц и дорог.

• Дополнительный налог. В 2020–2021 годах эта часть акцизного налога (ранее называвшаяся «налогом на своп») составит 18,5 цента за галлон и, как ожидается, принесет 2,4 миллиарда долларов. Первым требованием к этим доходам является «заполнение» государственного счета автомобильных дорог за счет доходов от платы за вес грузовиков, которые в последние годы были перенаправлены со счета государственных автомобильных дорог на оплату обслуживания долга по транспортным облигациям.В 2020–2021 годах эта сумма равняется 1,1 миллиарда долларов, и она будет доступна для содержания, восстановления и соответствующего администрирования дорог. Остальные доходы распределяются следующим образом: (1) 44 процента городам и округам на их улицы и дороги; (2) 44 процента на счет Государственных автомобильных дорог для Государственной программы улучшения транспорта, который в основном финансирует увеличение пропускной способности автомагистралей и проезжей части; и (3) 12 процентов на счет Государственных автомобильных дорог для Государственной программы эксплуатации и защиты автомобильных дорог, который в основном финансирует проекты восстановления государственных автомагистралей.

• Законопроект Сената № 1 о налогах. В 2020–2021 годах эта часть акцизного налога составит 12,8 цента за галлон и, как ожидается, принесет 1,7 миллиарда долларов. (Законопроект Сената [SB] 1 обсуждается более подробно позже в этом посте.) Все связанные доходы депонируются на Счет содержания и реабилитации дорог (RMRA) — в дополнение к другим повышенным налогам и сборам из SB 1. В RMRA ежегодно выделяет 762 миллиона долларов на финансирование определенных транспортных программ, таких как активный транспорт, ремонт мостов и водопропускных труб и транспортные исследования.По нашим оценкам, примерно 400 миллионов долларов из поступлений от акцизного налога на бензин SB 1 используются для таких программ. Из оставшихся 1,3 миллиарда долларов половина остается в рамках RMRA для финансирования содержания и восстановления государственных автомагистралей, а другая половина предоставляется городам и округам для строительства улиц и дорог.

Государственный акцизный налог также используется для оплаты некоторых других программ и расходов. Не подсчитано выше и не показано на рисунке дополнительные 380 миллионов долларов в виде поступлений государственного акцизного налога на бензин.Большая часть этих доходов поступает от покупки бензина для внедорожников, сельскохозяйственных машин, лодок и самолетов. Государство не тратит эти средства на автомагистрали и дорожные программы, поскольку эти транспортные средства не используют эту инфраструктуру. Вместо этого штат направляет эти доходы в Общий фонд, парки штата (для общих парковых целей, программ внедорожных транспортных средств и программ катания на лодках), сельскохозяйственных программ и программ аэронавтики. Кроме того, небольшая часть поступлений государственного акциза на бензин покрывает расходы, связанные со сбором и распределением доходов.

Федеральный акцизный налог на автомагистрали и транзит. Федеральное правительство направляет около 85 процентов поступлений федерального акциза на бензин на автомагистрали, а оставшаяся часть в основном направляется на поддержку транзита. Федеральное правительство распределяет связанные доходы между штатами через различные программы грантов для автомагистралей и транзита.

Штатные и местные налоги с продаж для различных местных программ. Доходы от налога с продаж на бензин распределяются таким же образом, как и доходы от налога с продаж, применяемого к большинству других товаров (за исключением бензина, освобожденного от некоторых частей налога с продаж).Эти доходы используются для оплаты различных городских и районных программ, включая транспортные программы.

(Последнее обновление: декабрь 2020 г.)

Как со временем изменились налоги на бензин?

Государственный акцизный налог и налог с продаж. Государственный акциз и налог с продаж на бензин имеют взаимосвязанную историю. На рисунке ниже показаны основные изменения этих налогов примерно за последние 100 лет.

Ниже мы резюмируем, как некоторые налоги на бензин менялись с течением времени.

• Базовый акцизный налог. В 1923 году штат ввел акцизный налог в размере 2 цента за галлон для оплаты содержания дорог и автомагистралей. Затем он периодически увеличивал ставку в течение следующих нескольких десятилетий, чтобы увеличить финансирование дорог и автомагистралей. Совсем недавно, в 1990 году, избиратели приняли Предложение 111, которое удвоило ставку с 9 центов за галлон до 18 центов за галлон.

• Акцизный налог на своп и налог с продаж. В 1933 году государство установило налог с продаж на материальные товары, но освободило от налога на бензин.В 1971 году штат расширил налог с продаж на бензин, при этом большая часть связанных доходов пошла в Общий фонд штата. В 2000 году штат начал перенаправлять поступления от налога с продаж бензина из Общего фонда на оплату различных транспортных программ. Затем, в 2010 году, государство ввело налоговый «своп», чтобы иметь больше гибкости в том, как расходовать эти доходы. В частности, штат отменил часть налога с продаж на бензин, которая была перенаправлена ​​из Общего фонда на транспортные программы (ставка налога с продаж 5 процентов), и заменила ее эквивалентным акцизным налогом на основе цены, который стал известен как своп. Акциз.Каждый год штат будет корректировать ставку акцизного налога на своп на основе прогнозируемой цены на бензин, чтобы получить эквивалентную сумму дохода, которая была бы увеличена за счет отмененного им 5-процентного налога с продаж. Часть государственного налога с продаж, которая исторически не поступала в Общий фонд (в настоящее время 2,25 процента по всему штату), по-прежнему применяется к бензину.

• Законопроект Сената № 1 о налогах. В 2017 году Законодательный орган принял главу 5 (SB 1, Beall), которая увеличила финансирование транспортной системы штата.Среди других изменений, законодательство увеличило акцизный налог на бензин на 12 центов за галлон, который вступил в силу 1 ноября 2017 года. Кроме того, акцизный налог на своп — теперь называемый дополнительным налогом — был изменен с административно определяемого на установленный в административном порядке. установлен на уровне 17,3 цента за галлон на 1 июля 2019 года. Законодательство также установило ежегодные корректировки инфляции для каждого из трех компонентов акцизного налога на бензин, начиная с 2020 года.

Федеральный акцизный налог. В 1932 году федеральное правительство ввело акцизный налог в размере 1 цент за галлон на бензин, чтобы помочь сократить федеральный дефицит. Впоследствии он увеличил ставку еще на цент в 1940-х и 1950-х годах, чтобы помочь заплатить за Вторую мировую войну и войну в Корее. В 1956 году федеральное правительство повысило ставку до 3 центов и направило все доходы на строительство системы автомагистралей между штатами. Следующее крупное изменение произошло в 1983 году, когда федеральное правительство повысило ставку до 9 центов и начало использовать часть поступлений от акцизного налога на бензин для программ транзита.В начале 1990-х годов федеральное правительство снова дважды повышало ставку, чтобы помочь сократить федеральный дефицит, хотя в течение нескольких лет оно перенаправило все доходы обратно на программы развития автомобильных дорог и транзита. В последующие десятилетия ставка федерального акциза оставалась на уровне 18,4 цента.

(Последнее обновление: декабрь 2020 г.)

Налоги на моторное топливо в Техасе

В Техасе моторное топливо облагается налогом, поскольку оно забирается из хранилища, обычно называемого «терминальная эстакада» или эстакады, которая обычно является его первой остановкой после выхода с нефтеперерабатывающего завода.Со стеллажа топливо либо доставляется автотранспортом прямо на заправочные станции и магазины, либо доставляется грузовиком или трубопроводом оптовому дистрибьютору

Как показано в Приложении 1 , налоговые ставки Техаса на бензин и дизельное топливо в последние годы были на удивление стабильными, оставаясь на уровне 20 центов за галлон с 1991 года.

Длительные периоды неизменности ставок были обычным явлением. Бензин оставался на уровне 4 центов за галлон в течение 26 лет и 5 центов в течение 29 лет. Однако в конце 1980-х годов — в период экономических потрясений в Техасе из-за нефтяного кризиса — ставки налога на газ резко выросли с 5 центов за галлон в 1984 году до 20 центов в 1991 году.Тарифы на дизельное топливо за тот же период выросли более чем в три раза, с 6,5 центов до 20 центов за галлон.

Не облагаемое налогом топливо

Закон штата Техас предусматривает ряд освобождений от налогов на бензин и дизельное топливо. Федеральные агентства и округа государственных школ Техаса или их автобусные подрядчики освобождены от уплаты налогов. Еще одно широкое положение предусматривает возврат налогов за бензин, использованный «для бездорожья» — в моторных лодках, газонокосилках, сельскохозяйственном оборудовании и других неавтомобильных устройствах с бензиновым двигателем.

Федеральный закон требует использования красного красителя, добавляемого в стойку, чтобы сохранить различие между облагаемым налогом и необлагаемым налогом дизельным топливом.Красный цвет означает, что топливо предназначено для бездорожья, например, для питания сельскохозяйственной и строительной техники — скажем, бульдозера. Единственное дизельное топливо, подходящее для использования на дорогах, — это неокрашенное прозрачное дизельное топливо.

Дизель, как и бензин, облагается налогом при первом снятии со стеллажа, но закон штата налагает больше ограничений на установленный законом возврат налога на дизельное топливо. По этой причине в Техасе не облагаемый налогом изъятие дизельного топлива из хранилищ более распространено, чем возврат налогов на дизельное топливо. Даже в этом случае такие возмещения производятся по мере необходимости; например, общественный школьный автобус может быть обязан использовать чистый дизельный двигатель во время школьной поездки.Школьный округ имеет право получить возмещение после покупки топлива.

Сравнение оценок

Среди 10 самых густонаселенных штатов Техас занимает среднее место по ставкам налога на бензин и дизельное топливо ( Приложение 2 ). Самые низкие показатели у Флориды, самые высокие — в Пенсильвании.

Приложение 2: Ставки налога на моторное топливо — Федеральный и 10 крупнейших штатов, 2015 г.

* Государственные налоги на бензин и дизельное топливо увеличатся до 26.3 цента за галлон на 1 января 2017 года.
** Государственные налоги на бензин и дизельное топливо упали до 35 центов с 1 января 2016 года.
*** Ставки изменены до 50,3 цента на бензин и 64,0 цента на дизельное топливо с 1 января , 2016.
Источники: Агентство энергетической информации США, Национальная конференция законодательных собраний штата и штат Пенсильвания.

Однако ставки первичного налога не всегда отражают всю картину. Во многих штатах к основному налогу добавляются дополнительные налоги, сборы или сборы, что значительно увеличивает окончательную цену топлива на заправке.В Техасе нет. Если учесть всех государственных сборов на бензин и дизельное топливо, рейтинг выглядит совершенно иначе (, Пример 3 ).

Приложение 3: Общие сборы на моторное топливо, федеральные и 10 крупнейших штатов, 2015 г.

Прокрутите таблицу для конкретных значений.

Загрузить данные диаграммы.

* Государственные налоги на бензин и дизельное топливо вырастут до 26,3 цента за галлон с января.1, 2017.
** Государственные налоги на бензин и дизельное топливо упали до 35 центов с 1 января 2016 года.
*** Ставки изменены до 50,3 цента на бензин и 64,0 цента на дизельное топливо с 1 января 2016 года.

Источники: США. Агентство энергетической информации, Национальная конференция законодательных собраний штата и штата Пенсильвания

В Приложении Exhibit 2 , например, во Флориде самые низкие налоговые ставки на бензин и дизельное топливо. Фактически, однако, государство взимает других сборов с моторного топлива, включая государственный налог с продаж, налог на государственную транспортную систему и другие начисления.Эти надстройки, по данным Агентства энергетической информации США (EIA), эквивалентны дополнительным сборам в размере 26,6 цента за галлон бензина и 29,7 цента за галлон дизельного топлива.

Среди 10 крупнейших штатов пять — Калифорния, Флорида, Иллинойс, Мичиган и Нью-Йорк — добавляют налог с продаж к цене топлива на заправочной станции.

Флорида также корректирует свои налоговые ставки, чтобы компенсировать инфляцию. Северная Каролина планирует связать свои показатели с ростом населения и индексом потребительских цен (ИПЦ) в 2017 году.Мичиган увяжет свои ставки с ИПЦ, начиная с 2022 года.

В некоторых штатах также есть местные налоги и / или сборы, хотя они не представлены на выставках.

Наконец, федеральное правительство также добавляет к налогам на моторное топливо пошлину в размере 0,1 цента за галлон для устранения утечек в подземных резервуарах для хранения.

Если учесть сборов, то это означает, что налоги Техаса на бензин и дизельное топливо являются самыми низкими среди 10 крупнейших штатов. Добавляя федеральный налог, техасцы платят 38.4 цента налога за каждый галлон бензина, который они покупают, и 44,4 цента за галлон дизельного топлива. Жители Пенсильвании, напротив, платили примерно вдвое больше в 2015 году — 70 центов и 89,7 центов за галлон соответственно.

Всего

Из 3,4 миллиарда долларов, собранных в виде государственных налогов на моторное топливо в 2015 финансовом году, чистый доход от налога на бензин составил почти 2,6 миллиарда долларов; дизельное топливо — 860,9 млн долларов; и другие виды моторного топлива, такие как сжиженный и сжатый природный газ, принесли оставшиеся 5 долларов.1 миллион. Таким образом, на бензин и дизельное топливо приходилось более 99,8% всех поступлений моторного топлива, при этом один только бензин составлял около трех четвертей всей суммы.

Государственные налоги на моторное топливо с переменной ставкой

На этой странице содержится самая свежая информация о государственных налогах на моторное топливо с переменной ставкой. Прокрутите вниз, чтобы просмотреть полный отчет. Доступна карта, а также диаграмма с информацией о налогах и сборах на газ в каждом штате.

Отчет по государственным налогам на газ с переменной ставкой (обновлен фев.2020)

В этом документе представлена ​​общая информация о некоторых стратегиях с плавающей процентной ставкой, которые государства используют для финансирования инвестиций в транспорт.

Налог на бензин с переменной ставкой — это налог, который регулирует плату в центах за галлон на насосе на основе оптовой цены на бензин, общей экономической инфляции или их комбинации. Переменная ставка является альтернативой фиксированному акцизному налогу на бензин, который взимает фиксированную сумму в центах за галлон при покупке топлива.В качестве налога с фиксированной ставкой фиксированный акциз на бензин не реагирует на внешние экономические факторы, такие как рост стоимости строительства из-за инфляции.

Государственный налог на газ с переменной ставкой может быть введен несколькими способами. Некоторые штаты устанавливают государственный налог на газ, взимая процент от цены на бензин на оптовом уровне. Некоторые штаты взимают комбинацию этого процентного налога в дополнение к фиксированному акцизному налогу на бензин. В других штатах для определения налога на газ используются прямые меры инфляции, такие как индекс потребительских цен (ИПЦ).Все эти штаты регулярно пересчитывают сумму налога, чтобы учесть любые экономические изменения.

Чтобы обеспечить адекватное финансирование транспортной инфраструктуры, поддерживаемой государственным налогом на газ, 22 штата и округ Колумбия ввели переменный компонент в свой налог на газ.

Шесть из этих штатов — Арканзас, Коннектикут, Нью-Йорк, Юта, Вермонт и Западная Вирджиния — имеют фиксированный акцизный налог на моторное топливо и дополнительный процентный налог на оптовую цену на бензин.Три штата — Кентукки, Пенсильвания и Вирджиния — определяют свои цены на бензин исключительно на основе процента
от оптовой цены на газ. Шесть штатов — Калифорния, Флорида, Иллинойс, Индиана (до 2024 г.), Мичиган (с января 2022 г.) и Род-Айленд — определяют цены на газ, обращаясь к ИПЦ на предмет экономических изменений. Четыре штата — Джорджия, Мэриленд, Небраска и Северная Каролина — используют несколько факторов для расчета своего налога на газ.

В некоторых других штатах при определении государственного налога на газ учитываются дополнительные компоненты, например:

• Помимо налога на цену на бензин, законодательный орган Небраски также имеет право пересчитать государственный налог на моторное топливо, чтобы произвести достаточные платежи по облигациям штата на благоустройство автомагистралей.
• Hawaii взимает общий государственный налог с продаж и использования в дополнение к фиксированному акцизному налогу на бензин. Индиана, Иллинойс и Мичиган также взимают государственный налог с продаж на закупку топлива в дополнение к другому компоненту с переменной ставкой. Государственные налоги с продаж не могут использоваться для транспортных целей, но могут повлиять на цену бензина на заправочной станции.
• В некоторых штатах также есть налог на валовую выручку от продажи нефти, взимаемый либо с продажи нефтепродуктов, либо с валовой выручки нефтяной компании.Нью-Джерси взимает налог в размере 12,85% с первой продажи бензина, сжиженного бензина и дизельного топлива в пределах штата. Налог составляет 26,9 цента за галлон, но может быть скорректирован, если цена на топливо упадет ниже потребностей штата в финансировании транспорта.
• Алабама корректирует свою ставку акцизного налога каждые два года на процентное изменение в среднем Национальном индексе затрат на строительство автомагистралей.

Прочтите отчет , чтобы получить подробную информацию о том, как каждый штат определяет свой государственный налог на газ с переменной ставкой.

• Штаты США с самым высоким налогом на газ в 2021 году