Цены снижены! Бесплатная доставка контурной маркировки по всей России

Кому можно не платить налог на автомобиль: Льготы по транспортному налогу в 2021: какие положены и как получить

Содержание

Кому разрешили не платить транспортный налог?

Всем известно, что пенсионеры вполне законно могут не платить налог на транспортное средство. Однако, они не единственные, кто может вычесть данную строку расходов из своего бюджета. Большинство владельцев авто даже не догадываются о положенных им льготах. Все потому, что балом правит заявительный принцип. Принесли вы все необходимые документы в соответствующие инстанции, написали заявление — будет вам освобождение от уплаты. А бегать за налогоплательщикам и предлагать «скидки» никто не собирается.

Так кто же еще может не оплачивать налог? Стоит сразу отметить, что пенсионерами считаются не только лица, перешагнувшие определенную возрастную границу, но и те, кто получает страховую пенсию по потере кормильца.

Полностью освобождаются от необходимости отдавать оброк и владельцы определенного вида транспорта. Сюда относятся специализированные автомобили, оборудованные для людей с инвалидностью, различный водный транспорт, используемая в сельскохозяйственных работах техника, автомобили, выданные органами социальной защиты, и другие.

Полный список приведен в статье 358 НК РФ.

Важно помнить, что на региональном уровне льготы могут отличаться. Поэтому о них необходимо узнавать в той области где проживает и зарегистрировано владелец авто. Для того, чтобы проверить субсидии, необходимо зайти на официальный сайт налоговой инспекции nalog.ru, выбрать необходимый налог и свой регион.

Чтобы воспользоваться «предложением» необходимо обратиться в любую инспекцию ФНС. Подать заявление можно тремя способа: лично, отправить письмо или через интернет. Нужно быть готовым, что в праве на льготы с первого раза могут и отказать, тогда придется оспаривать решение через суд.

только на одно транспортное средство и ее нельзя передать. Если льгота положена члену семьи, а автомобиль зарегистрирован на вас, то избежать уплаты налога не удастся. Обратиться в ФНС с целью получения субсидий можно в течение трех лет с момента возникновения права на льготу. Все, что вы переплатили за время ее действия, пойдет в счет будущих платежей или будет возвращено, но для этого нужно написать еще одно заявление.


Фото с интернет-ресурсов

Кто освобождается от уплаты транспортного налога

Вопрос, кто может не платить транспортный налог (ТН) в России, не имеет однозначного ответа, так как ТН относится к региональным налогам, льготы за которые устанавливают местные законодательные органы. Это означает, что категории льготников и условия получения льготы в разных частях страны значительно отличаются, и узнавать их следует непосредственно в региональных законах.

Кроме региональных льгот по ТН существуют также и федеральные. Они работают на всей территории РФ, однако касаются лишь определенных транспортных средств. За какие ТС автоналог платить не нужно, вы можете прочитать в отдельной статье.

Здесь же мы сосредоточимся исключительно на местных льготах по ТН и расскажем, кому не нужно платить налог в Москве и Санкт-Петербурге и где посмотреть актуальную информацию по льготам в других регионах РФ.

Кто освобождается от уплаты транспортного налога в Москве

Список льготников по дорожному налогу в Москве регулирует статья 4 Закона г. Москвы «О транспортном налоге». Посмотреть, кто освобожден от уплаты транспортного налога в Москве в 2021 году и на какие ТС распространяется льгота, вы можете с помощью таблиц ниже. Для вашего удобства мы разбили информацию по льготам на 2 таблицы — отдельно для физ. лиц и организаций.

Какие организации могут не платить ТН в Москве:

Юр. лица На какие ТС распространяется
Перевозчики пассажиров на городском общественном транспорте на общественный транспорт (но не такси).
Резиденты ОЭЗ ТВТ «Зеленоград» без ограничений (на срок 5 лет)

Обратите внимание: Льготу юр. лица могут получить только в отношении наземных ТС (кроме мотосаней и снегоходов).

Кто не платит налог на авто в Москве (физ. лица и ИП):

Кто не платит налог На какие ТС действует льгота
Владельцы легковых авто мощностью до 70 л.
с.
легковые авто до 70 л.с.
Многодетные родители без ограничений
Герои Советского Союза и Российской Федерации. Граждане, которые были награждены орденом Славы трех степеней. ТС до 200 л.с.
Инвалиды и ветераны ВОВ, а также узники концлагерей во время ВОВ
Инвалиды и ветераны боевых действий
Инвалиды 1, 2 групп
Опекуны недееспособных инвалидов с детства и родители детей-инвалидов
Граждане, подвергшиеся воздействию радиации во время аварий на Чернобыльской АЭС и «Маяк», а также вследствие испытаний на Семипалатинском полигоне.
Граждане, участвовавшие в ликвидациях ядерных аварий и испытаниях на военных объектах, а также лица, которые вследствие этого получили лучевую болезнь или стали инвалидами.

Важно: Физ. лицам не платить ТН можно только за одно транспортное средство. Льгота не распространяется на мотосани, снегоходы, воздушные и водные ТС.

Кто освобожден от уплаты транспортного налога в Санкт-Петербурге

Льготы по ТН в Санкт-Петербурге регулирует статья 4 Закона Санкт-Петербурга «О транспортном налоге». Не платить налог здесь могут не только такие льготные категории населения, как пенсионеры или ветераны, но и другие граждане, если на них оформлена машина отечественного производства или электромобиль.

Узнать, какие категории граждан освобождаются от уплаты транспортного налога в СПб и на какие авто распространяется льгота, вы можете из таблицы ниже:

Кто освобождается от уплаты автоналога На какие ТС действует льгота
Герои Советского Союза, Герои Социалистического труда и Герои РФ ТС до 200 л. с.
Полные кавалеры ордена Славы и трудовой Славы
Ветераны и инвалиды ВОВ ТС до 150 л.с. или старше 15 лет
Инвалиды и ветераны боевых действий
Инвалиды 1, 2 групп, родители детей-инвалидов, а также инвалиды с ограничением трудовой деятельности 2 и 3 степени
Граждане, которые пострадали от радиации вследствие аварий на Чернобыльской АЭС и «Маяк», ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне, а также которые принимали участие в испытаниях ядерного оружия на военных объектах
Пенсионеры Легковое авто до 150 л.с., произведенное в СССР или в РФ, или водное ТС до 30 л.с.
Вдовы погибших при исполнении военнослужащих, сотрудников ОВД, ГПС и Госбезопасности, если не вступили в брак повторно
Многодетный родитель (более 4 несовершеннолетних детей) ТС до 150 л. с.
Владельцы легковых автомобилей, произведенных в СССР Легковое авто до 80 л.с., выпущенное до 1990 г.
Владельцы мотоциклов, произведенных в СССР Мотоцикл, выпущенный до 1990 г.
Владельцы легковых авто с салона (новых), произведенных в РФ в 2016 г. Легковое авто, произведенное в РФ в 2016 г.
Владельцы электромобилей Электромобиль до 150 л.с.

Обратите внимание: Льгота распространяется только на 1 транспортное средство.

Кроме физ. лиц от оплаты ТН также освобождены некоторые организации и ИП:

Кто освобождается от уплаты автоналога На какие ТС действует льгота
Организации-резиденты ОЭЗ без ограничений (на срок 5 лет)
ИП и организации, использующие авто на газу ТС на газу

Кто освобождается от уплаты транспортного налога в моем городе

Узнать, кто не обязан платить автоналог в вашем городе, вы можете в законе об автоналоге вашего региона или же на нашем сайте. Чтобы быстро посмотреть льготы по ТН, выберите из списка регионов ниже ваш. Откроется новая страница, на ней перейдите к разделу «Налоговые льготы». В таблице будет представлен полный список льготников вашего города и условия, на которых предоставляется льгота.

Имейте в виду, что полное освобождение от уплаты транспортного налога в регионах может быть доступно только для некоторых категорий льготников, остальные же смогут воспользоваться лишь скидкой. Размер льготы указан в 4 колонке таблицы. К примеру, если там стоит число 20%, вам придется заплатить 80% от полной суммы налога. О том, как рассчитать ТН, мы писали здесь.

Выберите номер своего регионаПосмотреть в моем регионе
Выберите свой регион
77, 99, 97, 177, 199, 197, 777Москва 78, 98, 178Санкт-Петербург
01Республика Адыгея 30Астраханская область 57Орловская область
02, 102Республика Башкортостан 31Белгородская область 58Пензенская область
03Республика Бурятия 32Брянская область 59, 81, 159Пермский край
04Республика Алтай 33Владимирская область 60Псковская область
05Республика Дагестан 34, 134Волгоградская область 61, 161Ростовская область
06Республика Ингушетия 35Вологодская область
62Рязанская область
07Кабардино-Балкария 36, 136Воронежская область 63, 163Самарская область
08Республика Калмыкия 37Ивановская область 64, 164Саратовская область
09Карачаево-Черкессия 38, 85, 138Иркутская область 65Сахалинская область
10Республика Карелия 39, 91Калининградская область 66, 96, 196Свердловская область
11Республика Коми 40Калужская область 67Смоленская область
12Республика Марий Эл 41, 82Камчатский край 68Тамбовская область
13, 113Республика Мордовия 42, 142Кемеровская область 69Тверская область
14Республика Саха (Якутия) 43Кировская область 70Томская область
15Республика Северная Осетия 44Костромская область 71Тульская область
16, 116Республика Татарстан 45Курганская область 72Тюменская область
17Республика Тыва 46Курская область 73, 173Ульяновская область
19Республика Хакасия 47Ленинградская область 74, 174Челябинская область
21, 121Чувашская Республика 48Липецкая область 75, 80Забайкальский край
22Алтайский край 49Магаданская область 76Ярославская область
23, 93, 123Краснодарский край 50, 90, 150, 190, 750Московская область 79Еврейская АО
24, 84, 88, 124Красноярский край 51Мурманская область 83Ненецкий АО
25, 125Приморский край 52, 152Нижегородская область 86, 186Ханты-Мансийский АО
26, 126Ставропольский край 53Новгородская область 87Чукотский АО
27Хабаровский край 54, 154Новосибирская область 89Ямало-Ненецкий АО
28Амурская область 55Омская область 95Чеченская Республика
29Архангельская область 56Оренбургская область

Помните, что получить возможность не платить налог можно только после того, как вы заявите о своем праве на льготу в налоговую инспекцию. Подробнее о том, как это сделать и какие для этого нужны документы, читайте здесь.

Дата обновления: 8 октября 2020 г.

Ошибка 404 Not Found страница не найдена

 

Такое иногда случается. Самые вероятные причины — устаревшая ссылка или страница была удалена автором.

 

Для поиска нужной страницы Вы можете:

Если Вас не затруднит, сообщите нам о том, какая ссылка привела Вас на эту страницу.

Для любознательных:

  1. Новые адреса страниц

  2. Что такое «ошибка 404»

  3. Как исправить ошибку

  4. Полезные ссылки по теме

 

Новые адреса страниц

Уважаемые посетители, 15.12.2015 сайт http://advocatshmelev.narod.ru на http://yuridicheskaya-konsultaciya.ru, в связи с чем некоторые ссыли могут работать некорректно.

Как исправить ошибку

 

Что такое «ошибка 404 — Not Found (страница не найдена)»

Ошибка 404 или Not Found (не найдено) – стандартный код ответа HTTP о том, что клиент был в состоянии общаться с сервером, но сервер не может найти данные согласно запросу.
Википедия

Такое сообщение возникает тогда, когда посетитель переходит по «битой» или неправильной ссылке. То есть была страница, потом почему-то пропала, а ссылки на нее остались, вот при переходе по такой ссылке и возникает ошибка 404, то есть страница не найдена.

 

Как исправить ситуацию при получении сообщения


«ошибка 404 — страница не найдена»

Если Вы оказались на этой странице, то повода для беспокойства нет. Исправить ситуацию можно следующим образом:

  1. Попробуйте перезагрузить страницу (нажмите клавишу F5). Возможно, это просто случайность.

  2. Если ссылка набрана вручную, поищите ошибки в написании URL или попробуйте изменить расширение загружаемого документа (например, поменять *.htm на *.html и наоборот).

  3. Поднимитесь в структуре URL на один уровень выше и оттуда попытайтесь найти искомый документ.

  4. Попробуйте поискать нужную страницу с помощью поиска по сайту:

  5. Сообщите мне по адресу: [email protected] ru

 

Страница размещена 13 июля 2013 года. Дополнена — 13.08.2014, 23.12.2015, 19.01.2016, 10.02.2016, 11.08.2017, 30.11.2019

Автор: юрист и налоговый консультант Александр Шмелев © 2001 — 2020

 

Полезные ссылки по теме «Ошибка 404 — Not Found


(страница не найдена)»
  1. Главная страница сайта http://yuridicheskaya-konsultaciya.ru

  2. Карта сайта

  3. Юридическая консультация

  4. Налоговая консультация

  5. Новости законодательства

Tags: ошибка, 404, Not Found, страница не найдена

Транспортный налог в Беларуси – в самых частых вопросах и ответах на них

Появление транспортного налога вызвало море вопросов, звонки в редакцию Автобизнеса на эту тему не поддавались исчислению. Постараемся ответить на самые распространенные вопросы.

Где искать, за что платить?

«Продал около десяти лет назад автомобиль по генеральной доверенности. В настоящее время, как мне пояснили в ГАИ, я числюсь собственником этого авто. Связался с человеком, на которого выдавалась доверенность, он ответил, что перепродал автомобиль, а данных покупателя у него нет. Как мне снять авто с учета и кому насчитают дорожный налог?»

Налог посчитают на собственника автомобиля в соответствии с информацией, содержащейся в базе данных Госавтоинспекции. Частью 1 статьи 307-2 Налогового кодекса объектом транспортного налога признаются транспортные средства, зарегистрированные за физическими лицами в ГАИ. В настоящее время не получится снять машину с учета без ее фактического наличия у собственника.

Что значит «упрощенка»? 

«В СМИ сообщили, что в связи с введением транспортного налога будет некая упрощенная процедура снятия автомобиля с учета в ГАИ. Значит ли это, что я могу снять с учета автомобиль, местонахождение которого мне неизвестно, но собственником которого я числюсь?»

Нет. Статьей 6 Приложения 27 к Налоговому кодексу Совету Министров Беларуси предписано в двухмесячный срок установить упрощенный порядок снятия с учета транспортных средств, непригодных к эксплуатации. Эта формулировка подразумевает физическое наличие автомобиля, чтобы была возможность осмотреть его и признать его непригодным к эксплуатации, то есть к участию в дорожном движении.

Три машины – три платежа?

«На мне зарегистрировано три автомобиля, но фактически в наличии у меня только один. Мне придется платить налог за все три машины, если я правильно понял информацию в СМИ?»

Да, правильно поняли. В соответствии с изменениями налог будет считаться на все машины, что зарегистрированы на вас в ГАИ. 

Есть ли льготы для «афганцев»?

«Я ветеран войны в Афганистане. Распространяются ли на меня льготы по уплате транспортного налога?»

Нет. Статьей 307-5 Налогового кодекса определены льготы:

  • 50% ставки налога для ветеранов Великой Отечественной, инвалидов 1-й и 2-й групп и пенсионеров по возрасту при наличии действительного водительского удостоверения;
  • 75% ставки для инвалидов 3-й группы при наличии действительного водительского удостоверения.

Не нужно будет платить налог за машины физлиц, переоборудованные для использования инвалидами.

Машина на льготнике – значит, платить меньше?

«А если я при покупке автомобиля оформлю его на льготника, то получается, что буду платить дорожный налог меньше, ведь автомобиль фактически в его собственности, что будет отражено в базах данных ГАИ?»

Законодатели предусмотрели этот момент, так что наличия самой льготы недостаточно – льготнику необходимо также иметь действительное водительское удостоверение. Поэтому если у «бабушки» или «дедушки», пенсионера или инвалида такого водительского удостоверения нет, то льгота на них не распространяется.

Кто штрафовать будет?

«Если я не заплачу налог, меня оштрафует ГАИ?»

ГАИ теперь ни при чем. Рассчитывает и начисляет сумму налоговый орган, на нем же и контроль. В случае неуплаты налога предусмотрен штраф, а также пеня. Платить нужно будет после направления извещения, в котором будут прописаны сроки.

Так выпущенные или зарегистрированные?

«Есть непонятный момент в вопросе уплаты транспортного налога. В одних источниках говорят, что за автомобили, зарегистрированные до 1991 года, платить дорожный налог не нужно, в других – обратное. Где правда?»

Правда в том, что читать закон нужно в том виде, в котором он написан законодателем. А дословно данный пункт гласит: «Не признаются объектом налогообложения транспортным налогом транспортные средства, выпущенные не позднее 1991 года или сведения о годе выпуска которых отсутствуют». Это значит, что дорожный налог на автомобили, выпущенные после 1991 года (1992-2021 г.в.), будет начисляться, до этого года – нет.

Это озадачило многих наших читателей, ведь получается, что катаешься на авто, допустим, 1985 года выпуска, дороги по факту эксплуатируешь, но за это не платишь. Странно, но как есть.

Куда бежать, кому платить?

«Куда можно пойти и оплатить дорожный налог, ведь я постоянно в разъездах и дома редко бываю? Боюсь на штрафы попасть за неуплату».

Пока никуда ходить не нужно. Налоговая инспекция сама рассчитает сумму налога и не позднее 1 сентября пришлет собственнику автомобиля извещение об уплате дорожного налога с необходимыми реквизитами. Заплатить нужно будет не позднее 15 ноября.

И только в 2021 году порядок и сроки различаются. Например, в нынешнем году не позднее 15 декабря нужно внести авансовый платеж (1 базовая величина), о чем налоговые органы должны сообщить до 1 ноября. В 2022-м не позднее 15 ноября необходимо доплатить налог за 2021 год, о чем автовладельца известят не позднее 1 сентября 2021 года.

При этом Совмину поручили в течение полугода привести существующие законодательные акты в соответствие с измененным Налоговым кодексом. Вполне вероятно, что «сюрпризы» еще впереди. 

Столкнулись с беззаконием и несправедливостью? Не знаете, у кого спросить совета? У нас работает правовой отдел Автобизнеса.

Контакты для связи: 

  • мобильный телефон/Viber/Telegram/Whatsapp +375 29 703 99 63; 
  • электронная почта [email protected] by.

Кому можно не платить транспортный налог в 2020 году

Кому можно не платить транспортный налог в 2020 году. Фото: Сергей Ланин, ИА PrimaMedia

Названы все категории граждан РФ, которым в 2020 году можно не платить транспортный налог. Помимо владельцев угнанных машин и многодетных, от платежей избавлены и многие другие россияне.

Так, не платить транспортный налог могут автовладельцы, имеющий транспорт, мощностью до 70 л. с.

От налогов освобождены и федеральные льготники — герои Советского Союза, инвалиды ВОВ, ветераны труда и другие.

Избавлены от необходимости платить налог пенсионеры, но не все, а только, если такой платеж отменен региональными властями. От уплаты налога освобождены многодетные, но льготу может получить только один из родителей и только на одно транспортное средство.

Законно не платить транспортный налог могут владельцы машин, находящихся в розыске в связи с их угоном. Налог не нужно платить с месяца начала розыска авто до месяца ее возврата. 

Не платить транспортный налог на электрокары можно в ряде регионов России. Такая норма действует в Москве, Калужской, Кемеровской, Курской, Липецкой, Амурской, Иркутской областях, Кабардино-Балкарской Республике, а также в Санкт-Петербурге, Калининградской и Тюменской областях. Но есть условие — мощность не должна превышать 150 л.с., а в Курской — 200. Кстати, гибридные авто под действие льготы не попадают. 

От транспортного налога освобождены машины на газу в Ростовской области. В два раза снижен налог для владельцев таких авто в Белгородской, Свердловской, Иркутской областях, Коми и Камчатском крае. Кроме того, льготы для владельцев авто на газу есть в Ленинградской области, Санкт-Петербурге, Владимирской, Калининградской, Кировской, Калужской, Костромской, Кемеровской, Нижегородской, Курганской, Новосибирской, Сахалинской, Смоленской, Челябинской, Ярославской областях, а также в Забайкальском крае, Чувашии, Ханты-Мансийском автономном округе, Адыгее и Башкортостане, уточняет РБК.

Ольга Толмачева

Часто задаваемые вопросы физических лиц по уплате налогов на имущество, транспорт и землю

Налогоплательщики (физические лица) стали часто задавать вопросы касательно уплаты налогов на имущество, землю и транспорт. 

Граждане страны сталкиваются с разными жизненными ситуациями, в которых не знают, как правильно исполнить свои налоговые обязательства. В этой связи пресс-служба Комитета государственных доходов отобрала ТОП-20 часто задаваемых вопросов и публикует ответы на них:

Какой срок уплаты налога на имущество, земельного налога и налога на транспортные средства с физических лиц?

Физические лица уплачивают в бюджет:

  • земельный налог и налог на имущество не позднее 1 октября года, следующего за отчетным налоговым периодом;
  • налог на транспорт не позднее 31 декабря налогового периода.

Будут ли штрафные санкции за несвоевременную уплату налога?

Действующим Налоговым кодексом Республики Казахстан штрафных санкций не установлено, за исключением начисления суммы пени на сумму недоимки, за каждый день просрочки исполнения налогового обязательства.

Куда оплачивать налог на транспорт?

Уплата налога физическими лицами проводится по месту жительства (прописки) физического лица.

Куда платить налог при смене места жительства?

Куда уплатить налог на транспортные средства с физических лиц, если налогоплательщик переехал в Восточно-Казахстанскую область со сменой регистрации места жительства, а сам транспорт по-прежнему зарегистрирован в Алматинской области?

  • Уплату налога необходимо производить в бюджет по новому месту жительства, реквизиты можно узнать в управлении государственных доходов по месту проживания, либо позвонив в Контакт – центр 1414.

Машина после ДТП, находится в неисправном состоянии и не используется, должны ли платить налог на транспортные средства за данное авто?

Да, должны платить налог, пока у автомобиля имеется владелец и транспорт состоит на регистрационном учете в органах Управления дорожной полиции РК. 

Для прекращения исполнения налогового обязательства по такому транспортному средству, необходимо снять его с регистрационного учета.

При оплате налога на транспортные средства ошибочно оплатил на себя, а автомобиль зарегистрирован на супругу. Как теперь зачесть данный платеж на жену?

Согласно пункту 5 статьи 101 Налогового кодекса зачету не подлежит излишне уплаченная (взысканная) сумма налога, платежа в бюджет, пени в счет погашения налоговой задолженности другого налогоплательщика. Данное лицо может подать налоговое заявление о возврате суммы.

Если я продал автотранспорт по доверенности, налоги начисляются на меня или на фактического пользователя автотранспорта?

Ваше право собственности прекращается только на основании совершенной двусторонней сделки и зарегистрированной в уполномоченном органе, продажа автомобиля другими способами (по доверенности либо по страховке) не прекращает право собственности.

Следовательно, налоги начисляются на собственника автотранспорта, официально зарегистрированного в уполномоченном органе. При этом передача ТС по доверенности согласно нормам Гражданского кодекса не является отчуждением имущества и передачей права собственности, а дает право на его управление или представление интересов от имени собственника.

В каком размере производится уплата налога на транспортные средства с физических лиц, если  автомобиль приобретен  в августе  месяце текущего года?

Сумма   налога на транспортные средства  исчисляется за период с первого числа  месяца,  в котором приобретено право собственности до конца налогового периода

Соответственно, в вашем случае необходимо оплатить транспортный налог за пять месяцев: с августа по декабрь текущего года.

Являются ли прицепы транспортных средств объектом налогообложения налогом на транспортные средства?

Прицепы транспортных средств объектом налогообложения налогом на транспортные средства не являются.

Как и где можно самостоятельно рассчитать налог на транспортные средства с физических лиц?

Расчет суммы налога на транспортные средства налогоплательщики могут произвести самостоятельно с использованием портала http://www.kgd.gov.kz, пройдя по следующим вкладкам: «Электронные сервисы» — «Калькулятор» — «Расчет налога на транспорт» или по прямой ссылке: http://kgd.gov.kz/ru/calc/transports Для произведения авторасчета заполните соответствующие поля.

Что является налоговой базой для определения земельного налога и налога на имущество?           

Налоговой базой для определения земельного налога является площадь земельного участка и (или) земельной доли.

По налогу на имущество Налоговой базой –  оценочная стоимость имущества.

Что является основанием для признания пользователя плательщиком земельного налога в случае отсутствия идентификационных документов на земельный участок?

В случае отсутствия идентификационных документов на земельный участок основанием для признания пользователя плательщиком земельного налога в отношении земельного участка является фактическое владение и пользование таким участком на основании:                                               

  1. актов государственных органов о предоставлении земельного участка – при предоставлении земельного участка из государственной собственности;                                                                                                
  2. гражданско-правовых сделок или иных оснований, предусмотренных законодательством Республики Казахстан, – в остальных случаях  (п. 3 ст.499 НК).

Налоговая база для исчисления налога на имущество с физических лиц?

Налоговой базой по жилищам, дачным постройкам, гаражам является стоимость объектов налогообложения, определяемая по состоянию на 1 января каждого года, следующего за отчетным, Государственной корпорацией «Правительство для граждан». (п.1 ст.529 Налогового кодекса).

Корректировка базовых ставок земельного налога по не используемым землям с/х назначения?

Местные представительные органы имеют право повышать базовые ставки земельного налога, не более чем в десять раз на не используемые в соответствии с земельным законодательством Республики Казахстан земли сельскохозяйственного назначения. (п.4 ст.509 НК).

В 2015 году купили автомашину марки Lexus 2010 года с объемом двигателя 4700 см.куб и оформили на мать, она удостоена ордена «Алтын алқа», освобождается ли она от уплаты транспортного налога?

Согласно Налогового кодекса автомобили с объемом двигателя свыше 4000 см. куб и переоформленные в уполномоченном органе после 31 декабря 2013 года не освобождаются от уплаты транспортного налога, поэтому данная норма к указанным лицам не применима.

Я — инвалид 2 группы, освобожден ли я от налога на транспорт?

Да, Вы имеете льготу по имеющимся в собственности мотоколяскам и автомобилям — по одному автотранспортному средству, являющемуся объектом обложения налогом, кроме легкового автомобиля с объемом двигателя свыше 4 000 кубических сантиметров, в отношении которого в уполномоченном государственном органе произведены регистрационные действия, связанные со сменой собственника транспортного средства, после 31 декабря 2013 года.

Какие налоговые льготы предусмотрены при исчислении  налога на имущество и земельного налога физического  лица-инвалида?

По налогу на имущество не являются плательщиками инвалиды — в пределах 1500-кратного размера месячного расчетного показателя  от общей стоимости всех объектов налогообложения, находящихся на праве собственности.

По налогу на землю не  являются  плательщиками инвалиды по:

  • земельным участкам, занятым жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем;
  • придомовым земельным участкам;
  • земельным участкам, предоставленным для ведения личного домашнего (подсобного) хозяйства, садоводства и дачного строительства, включая земли, занятые под постройки;
  • земельным участкам, занятым под гаражи.

Как можно проверить задолженность по местным налогам с физических лиц?

Проверить наличие налоговой задолженности, в т.ч. по налогу на транспортные средства можно на сайте Комитета государственных доходов РК (www.kgd.gov.kz), в разделе «Электронные сервисы» — «Сведения об отсутствии (наличии) налоговой задолженности» путем введения ИИН, а также на портале «Электронного правительства» либо в УГД по месту жительства.

Какие мероприятия проводятся органами госдоходов для актуализации баз данных по имуществу и транспортным средств?

В настоящее время органами госдоходов проводится актуализация базы данных с уполномоченными органами.  

Уточняются сведения о собственниках, а также проводится анализ таких сведений. Онлайн взаимодействие с информационными системами МВД РК, МЮ РК, КУЗР МСХ РК, НАО «Правительство для граждан» запланировано на 4-й квартал 2019 года.

Данные меры позволят сократить количество обращений от налогоплательщиков, а также достоверно производить расчет суммы налога.

Затронет ли налоговая амнистия физических лиц по долгам за налоги на имущество, землю и транспорт?

Да, распространяется. При этом амнистии подлежат суммы штрафов и пени при условии уплаты основной суммы долга в срок до 31 декабря 2019 года (вкл.), по налоговым обязательствам, образовавшимся у физических лиц за предыдущие периоды.  

какие автомобили и сколько платить

В материале 24 канала мы узнали детали законопроекта, согласно которому даже владельцы автомобилей высшего среднего класса будут платить налог на роскошь.

Актуально Налоги в Украине могут повысить вслед за «минималкой»: чего ждать в 2021

Какой транспортный налог действует сейчас

Сейчас транспортный налог или так называемый налог на роскошь накладывают на автомобили не старше 5 лет, которые стоят 375 минимальных зарплат по состоянию на 1 января года, за который платят налог. То есть в 2020 украинцы должны платить за автомобили с 2015 года включительно, которые стоят более 1,77 миллиона гривен. Размер налога – 25 тысяч ежегодно.

Если все останется без изменений, то с 2021 года налогу будут подлежать автомобили с 2016 года выпуска и позже по стоимости 2,25 миллиона гривен.

Какие изменения предлагают в 2021

В законопроекте №4101 предлагают уменьшить порог налогообложения с 375 минимальных зарплат до 200.

Это будет означать, что с 2021 года владельцы автомобилей дороже 1,2 миллиона гривен будут обязаны платить транспортный налог ежегодно в размере 25 тысяч гривен.

Интересно, что это будет касаться не только новых автомобилей, а закон будет иметь обратное действие. То есть человек, который в прошлом году купил автомобиль за 1,4 миллиона гривен, теперь также будет платить налог на роскошь.

Какие автомобили подпадут под новый налог

Критикуют нововведения из-за того, что под налог будут подпадать не только автомобили класса luxury, но и высшего среднего класса.

Ежегодно до 1 февраля Минэкономики на своем сайте размещают перечень авто, подпадающих под транспортный налог. Сейчас таких 213 моделей. К ним относятся Audi SQ8, BMW X5 M50d, Chevrolet Corvette, Lamborghini Aventador, Mercedes-Benz G63 AMG, Porsche Panamera и Tesla Model S.


Автомобили, с которых платят транспортный налог в 2020

Если законопроект примут, то он может распространиться и на такие модели как BMW X1, Toyota RAV 4, Hundai Santa Fe и др.

Интересно Элитные подержанные авто, которые труднее всего продать: впечатляющий антирейтинг

Для чего меняют транспортный налог

Благодаря этому законопроекту удастся привлечь больше денег в местные бюджеты. Заместитель министра финансов Украины Светлана Воробей объяснила что в последние годы эти поступления упали. В этом обвиняет инфляцию и поднятие минимальной зарплаты. По ее словам, перечень автомобилей, с которых нужно платить налог в 2020, сократился в 1,5 раза.

Для сравнения минимальная их (автомобилей, которые облагали налогом – 24 канал) стоимость в 2016 году, когда был введен такой платеж, была 1,33 миллиона гривен за авто, а в 2021 году она станет 2,25 миллиона гривен за авто. Поэтому Минфином предложено вернуть минимальную стоимость дорогих авто, с которых необходимо уплачивать транспортный налог, к первоначальному значению,
– рассказала Светлана Воробей.

Правда, уменьшение количества моделей автомобилей, которые облагаются налогом, не обязательно означает, что поступления в бюджеты снизились. Пока что статистика свидетельствует об обратном процессе. Владельцы элитных авто уплатили в местные бюджеты 97,2 миллиона гривен транспортного налога в течение января-июля этого года. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года сумма выросла на 55,2 миллиона гривен или более чем в 2,3 раза, пишет Gazeta ua.

Какими будут последствия законопроекта

Рынок новых автомобилей может пострадать, если примут законопроект. Покупатели могут переключиться на более дешевый вариант или купить подержанный автомобиль, чтобы не платить ежегодно транспортный налог.

Кроме того, станет труднее продать автомобиль, который сейчас не засчитывается как роскошь, а с новым законопроектом подпадет под эту классификацию. На такие автомобили могут упасть цены на вторичном рынке.

Это все в комплексе грозит сокращением объемов рынка, снижением поступлений в госбюджет от таможни.

Как будут наказывать тех, кто не платит налоги

Уплатить транспортный налог нужно до 1 августа. Если этого не сделать, то на автомобиль могут наложить арест и не выпустить за границу.

Альтернативные предложения

В законопроекте №3704, кроме снижения порога до налогообложения до 200 «минималок», предлагают еще облагать налогом автомобили не только 5-летнего возраста и более новые, а начинать с автомобилей, которым 8 лет.

К тому же предлагают увеличить сумму налога – до 6 минимальных зарплат (в 2021 году это будет 36 тысяч гривен).

Однако авторы предлагают применять транспортный налог не только к автомобилям, но и к яхтам, дорогим катерам и других транспортным средствам.

Обратите внимание Будут наказывать существенно жестче: в Украине вступил в силу закон об угоне автомобиля

Рынок автомобилей в Украине

В 2019 году в Украине зарегистрировали более 408 тысяч импортных легковых автомобилей с пробегом. Это в 3,5 раза больше по сравнению с предыдущим годом. Почти три четверти от этого количества – автомобили из стран ЕС. Об этом свидетельствуют данные ukrautoprom.ua.

Закон «ОТСУТСТВИЕ НАЛОГОВ НА АВТОМОБИЛИ»

2017 Ставка налоговых льгот 53%

  • Налоговая скидка на автомобиль применяется к первой стоимости 20 000 долларов соответствующего автомобиля и применяется только к сумме налога.
  • Если оценочная стоимость транспортного средства составляет 1000 долларов или меньше, владелец не должен платить налоги на личную собственность.
Что такое Закон об освобождении от уплаты налога на личную собственность?

Закон о налоговых льготах на личную собственность 1998 года предусматривает налоговые льготы для легковых автомобилей, мотоциклов, пикапов или панельных грузовиков, имеющих зарегистрированный общий вес менее 7 501 фунт.Для квалификации автомобиль должен:

принадлежать физическому лицу или сдаваться в аренду физическим лицом в соответствии с договором, требующим от него уплаты налога на личную собственность;

И

использоваться менее 50% в коммерческих целях.

Дома на колесах, трейлеры и сельскохозяйственные автомобили не подпадают под налоговые льготы.

Имеет ли мой автомобиль право на освобождение от уплаты налога на автомобили?

Если вы можете ответить ДА, на любой из следующих вопросов, ваш автомобиль считается по закону штата предназначенным для использования в коммерческих целях, а не имеет права на освобождение от уплаты налога на автомобили.

  • Возмещается ли работодателем более 50% годового пробега, используемого в качестве коммерческих расходов для целей Федерального подоходного налога. OR ?
  • Вычитается ли более 50% амортизации, связанной с автомобилем, в качестве коммерческих расходов для целей Федерального подоходного налога?
  • Списывается ли стоимость автомобиля на расходы в соответствии с разделом 179 Кодекса налоговой службы?
  • Автомобиль взят в лизинг у вас, и лизинговая компания платит налог без вашего возмещения?
Почему для меня важен Закон о налоговых льготах на недвижимое имущество?

Закон о налоговых льготах на личную собственность 1998 года предусматривает налоговые льготы для любых легковых автомобилей, мотоциклов, пикапов или грузовиков, имеющих зарегистрированный вес брутто менее 7 501 фунт.Транспортное средство должно принадлежать физическому лицу или сдаваться в аренду и НЕ использоваться в коммерческих целях.

Транспортные средства, для которых предусмотрены налоговые льготы, указаны в вашей налоговой накладной и показывают уменьшение той части налога, которую уплачивает Содружество. Для квалифицированных транспортных средств ваш налоговый счет уменьшается на 53% (процент налоговых льгот в 2016 году) на первые 20 000 долларов США. Если оценочная стоимость вашего автомобиля, отвечающего критериям, составляет 1000 долларов или меньше, ваш налог был отменен, и доля Содружества составила 100%. Налоговые льготы рассчитываются с использованием эффективных налоговых ставок города, действовавших на 1 августа 1997 года.

Поскольку городские власти приняли «Подачу в порядке исключения» с 01.01.06, жители Чесапика будут обязаны регистрировать свои автомобили в налоговой инспекции только один раз. Только лица, у которых есть новая информация для сообщения или с изменениями, должны будут регистрироваться. Поэтому важно, чтобы вы проверяли свои счета по налогу на имущество, чтобы убедиться, что ваши автомобили соответствуют требованиям. Если ваш автомобиль не соответствует требованиям или вы не уверены, будет ли ваш автомобиль иметь право на освобождение от уплаты налога на автомобиль, поскольку он частично используется в деловых целях, обратитесь к уполномоченному налогового управления.Когда вы платите налоги за квалифицированные автомобили, вы подтверждаете городским властям, что ваш автомобиль был квалифицирован правильно.

Часто задаваемые вопросы: что нужно знать о Законе об освобождении от уплаты налогов на недвижимое имущество
Кто определяет, имеет ли транспортное средство право на «Налоговый кредит на автомобиль»?

Комиссар по доходам определит, соответствует ли ваш автомобиль требованиям.

Как я могу определить, соответствует ли мой автомобиль требованиям?

Подходящим транспортным средством считается любой легковой автомобиль, пикап, панельный грузовик или мотоцикл, использованный менее чем на 50% в некоммерческих целях.Комиссар по доходам принимает решение в соответствии с руководящими принципами штата.

  • Начиная с 1 января 2003 г., владельцы транспортных средств должны будут подтверждать в Отделе транспортных средств (DMV), что они используются в личных или деловых целях. Сертификация будет частью каждого заявления на первоначальную и продленную регистрацию транспортного средства в DMV. В свою очередь, DMV проинформирует город об этой информации.
  • Если в какой-либо момент ваш автомобиль больше не соответствует критериям налоговой льготы на автомобиль, вы должны сообщить об этом городским властям и DMV.
Сдаю машину в аренду. Получу ли я налоговые льготы?

Если автомобиль предназначен для личного пользования и лизинговая компания не платит налоги без вашего возмещения.

Если у меня есть грузовик или мотоцикл, получу ли я налоговые льготы?

Да, если он находится в частной собственности и для личного пользования. Грузовые автомобили также должны иметь вес брутто менее 7 501 фунт.

Как долго мне нужно будет платить налог на имущество физических лиц за мою машину?

Первоначально предполагалось, что на принятие Закона 1998 года о налоговых льготах на личную собственность потребуется пять лет.Однако с учетом текущих бюджетных ограничений, налоговая льгота на автомобили будет постепенно вводиться дольше. Генеральная Ассамблея обязана определять, какой процент кредита будет составлять каждый год.

Придется ли мне платить штраф и проценты, если я заплачу с опозданием?

да. Если вы платите поздно, штраф будет начислен на сумму налога брутто . Проценты будут начисляться по ставке 10% годовых до полной выплаты.

Что государство требует от Чесапика?

В рамках Программы соблюдения нормативных требований уполномоченные по доходам, казначеи и другие местные должностные лица, несущие ответственность за оценку или сбор, должны внедрить положения о сертификации владельцев транспортных средств в отношении использования транспортных средств в коммерческих целях.Сертификация требуется для любого транспортного средства стоимостью более 1000 долларов США.

  1. В юрисдикциях, где от налогоплательщика требуется положительная налоговая декларация по личному имуществу, подтверждение должно быть получено во время подачи декларации о личном имуществе. В случаях, когда с помощью этого метода не удается получить необходимое свидетельство налогоплательщика, оно может быть получено во время ОДНОГО из следующих действий:
    1. Заявление на выдачу декали или местного номерного знака.Это может быть сделано во время первоначальной или продления лицензии на транспортное средство в соответствии с разделом 46.2-752 Кодекса штата Вирджиния.

    2. Оплата счета по налогу на имущество физических лиц, когда оплата может быть истолкована как подтверждение использования транспортного средства.

    3. Любое другое общение с владельцем транспортного средства, требующее утвердительного ответа или ответных действий со стороны владельца.

  2. В юрисдикциях, где для налоговых деклараций по личному имуществу используется метод File By Exception, сертификация должна быть получена во время следующего:

    Процесс File by Exception, в котором граждане должны уведомлять местность о любых изменениях при использовании транспортного средства в порядке исключения, и либо

    1. Оплата счета по налогу на имущество физических лиц, если оплата может быть истолкована как подтверждение использования транспортного средства, либо

    2. Заявление на выдачу или выдачу декали или местного номерного знака.Это может происходить во время первоначальной или продления местной лицензии на транспортное средство в соответствии с разделом 46.2-752 Кодекса штата Вирджиния.
Что государство требует от подразделения автотранспортных средств?

Начиная с 1 января 2003 года, владельцы транспортных средств должны подтверждать использование транспортного средства в личных или деловых целях. Сертификация будет частью каждого заявления на первоначальную и продленную регистрацию транспортного средства в DMV. Сертификационная информация, собранная DMV, должна быть доступна уполномоченным по доходам и другим местным должностным лицам, занимающимся оценкой, для использования при выполнении ими своих обязанностей в отношении соответствующих транспортных средств для освобождения от налогов в соответствии с Законом о налоговых льготах на личную собственность от 1998 года.

Освобождение от налога на транспортные средства — Государственный департамент США

Управление иностранных представительств (OFM) обеспечивает освобождение правомочных иностранных представительств и их членов от уплаты любых налогов при покупке, аренде, регистрации или предоставлении права собственности на автомобиль. Следующие ниже процедуры связаны с запросом и получением освобождения от налогов на покупку или аренду служебных или личных автомобилей соответствующими иностранными представительствами и их членами в Соединенных Штатах.«Автомобиль» определяется как любое самоходное транспортное средство, включая, помимо прочего, автомобили, мотоциклы, лодки и летательные аппараты.

Освобождение от налогов на продажу и использование, взимаемых с покупки или аренды автотранспортных средств в Соединенных Штатах на основании дипломатического или консульского статуса или аккредитации закупающего иностранного представительства или аккредитованного члена представительства и их иждивенцев, разрешается исключительно путем выдачи Письмо об освобождении от уплаты налогов на автотранспортные средства Управления иностранных представительств Министерства иностранных дел (OFM) продавцу или арендодателю такого транспортного средства. Обратите внимание, что Дипломатическая карточка освобождения от уплаты налогов недействительна для освобождения от налогов, взимаемых с покупки автотранспортных средств.

Таким образом, до завершения покупки или аренды автотранспортного средства все иностранные представительства и их аккредитованные члены должны поручить продавцу / арендодателю напрямую связаться с OFM в обычные рабочие часы, чтобы запросить выдачу письма об освобождении от уплаты налога на автотранспортные средства .

Продавцы / арендодатели автотранспортных средств могут направлять такие запросы по электронной почте или по телефону.

Продавцы / арендодатели в Мэриленде, Вирджинии или округе Колумбия должны направлять запросы по адресу [email protected] Продавцы / арендодатели за пределами этого региона должны направлять запросы в ближайший региональный офис OFM:

Продавцы / арендодатели должны предоставить OFM следующую информацию:

1. Имя продавца / арендодателя, почтовый адрес, номера телефона и факса;

2. Цвет, год, марка и модель автомобиля, который представительство или аккредитованный член миссии планирует приобрести; и

3.Для служебных автомобилей: название иностранного представительства, которое покупает или арендует автотранспортное средство; или

4. Для личных автомобилей: имя (как оно указано в их текущей визе серии «A или G») аккредитованного члена миссии или его иждивенца, который покупает или арендует автомобиль, название иностранного представительства, которому человеку присваивается личный идентификационный номер (PID), выданный отделом. (Обратите внимание, что физические лица должны предоставить продавцу / арендодателю подтверждение аккредитации — i.д., действующий паспорт, который содержит действующую визу «серии A или G», или выданное Департаментом протокольное удостоверение личности, или водительские права, выданные Департаментом, или выданную Департаментом дипломатическую карту освобождения от уплаты налогов.)

OFM стремится передать письма об освобождении от уплаты налога на автотранспортные средства запрашивающему продавцу / арендодателю по электронной почте или факсу в течение двух часов с момента получения запроса.

Продавцы / арендодатели должны отправить все оригиналы документов о праве собственности непосредственно в OFM, чтобы автомобиль мог быть надлежащим образом зарегистрирован и получил право собственности.Автосалоны и госавтоуправления должны рассматривать данную сделку как не имеющую государственной регистрации. OFM выдаст регистрационную карточку и федеральные номерные знаки после получения надлежащей документации. Кроме того, титул будет отправлен указанному держателю залога для защиты интересов кредитора.

Дополнительную информацию об этих процедурах см. В записке Департамента № 12-331 от 3 декабря 2012 г.

Для получения дополнительной информации о регистрации и присвоении титула посетите https: // www.state.gov/registration-and-titling/.

Налоговые льготы (PPTRA) — Налоги и платежи

Закон о налоговых льготах на личную собственность 1998 года (PPTRA) предоставляет налоговые льготы для транспортных средств, зарегистрированных на территории Содружества Вирджиния. Чтобы иметь право на налоговую льготу, ваш автомобиль должен быть:

  • Легковой автомобиль, мотоцикл, пикап или панельный грузовик с зарегистрированной полной массой менее 7 501 фунт. Начиная с 2016 налогового года, пикапы, зарегистрированные для личного пользования и весящие 7 501 фунт, но не более 10 000 фунтов, могут иметь право на налоговые льготы.
  • Принадлежит физическому лицу или сдан в аренду физическим лицом по контракту, требующему уплаты налога на имущество физических лиц.
  • Используется не более 50% времени в деловых целях.

Примечание. Дома на колесах, трейлеры, лодки и сельскохозяйственные автомобили не подпадают под налоговые льготы.

Определение бизнес-целей

Если вы ответите утвердительно по любому из перечисленных ниже критериев, считается, что ваш автомобиль используется преимущественно в коммерческих целях и не соответствует критериям освобождения от уплаты налога на личную собственность.Следовательно, налогоплательщики несут ответственность за полную уплату налога.

  • Более 50 процентов миль за год заявлено как коммерческие расходы для целей федерального подоходного налога ИЛИ возмещаются работодателем.
  • Более 50% амортизации транспортного средства вычитается как коммерческие расходы по федеральному подоходному налогу.
  • Стоимость автомобиля списывается на расходы в соответствии с разделом 179 Налогового кодекса.
  • Автомобиль сдается в лизинг физическому лицу, и лизинговая компания уплачивает налог без возмещения с физического лица.
2021 Формулы налога на личную собственность транспортных средств

Соответствующие требованиям автомобили на обычном топливе получит:

  • 100-процентная налоговая скидка на первые 3000 долларов от стоимости транспортного средства
  • 28-процентная налоговая льгота на следующие 17 000 долларов от стоимости транспортного средства, от 3 001 до 20 000 долларов
  • Отсутствие налоговых льгот для части оценочной стоимости транспортного средства, превышающей 20 000 долларов США

Подходящие автомобили с чистым топливом (посмотрите, соответствует ли ваш автомобиль) получит:

  • 100-процентная налоговая скидка на первые 3000 долларов от стоимости транспортного средства
  • 50-процентная налоговая скидка на следующие 17 000 долларов от стоимости транспортного средства, от 3 001 до 20 000 долларов
  • Отсутствие налоговых льгот для части оценочной стоимости транспортного средства, превышающей 20 000 долларов США

Соответствующие требованиям Транспортные средства, оборудованные и / или модифицированные для перевозки лиц с физическими недостатками получат:

  • 100-процентная налоговая льгота на первые 3000 долларов от стоимости транспортного средства
  • 50-процентная налоговая скидка на следующие 17 000 долларов от стоимости транспортного средства, от 3 001 до 20 000 долларов
  • Отсутствие налоговых льгот для части оценочной стоимости транспортного средства, превышающей 20 000 долларов США

Соответствующие требованиям Транспортные средства, арендованные действующим военнослужащим и / или его или ее супругой , получат:

  • 100-процентная налоговая льгота на первые 20 000 долларов от стоимости транспортного средства
  • Отсутствие налоговых льгот для части оценочной стоимости транспортного средства, превышающей 20 000 долларов США

* Арендованные автомобили должны соответствовать следующим критериям, чтобы считаться квалифицированными:

  • Договор аренды должен быть оформлен на имя действующего военнослужащего и / или его или ее супруги.
  • Ни одна из сторон, подающая заявку на налоговые льготы, не может быть резидентом Вирджинии и должна находиться в Вирджинии в связи с военным приказом.
  • Документ об аренде должен требовать, чтобы арендатор уплатил лизинговой компании все налоги, начисленные на транспортное средство.

Освобождение от налогов

Все автомобили, которые обычно ставят в гараж или регулярно оставляют на ночь в Арлингтоне, должны быть зарегистрированы в налоговой инспекции и иметь наклейку округа Арлингтон.Однако вы можете иметь право на одно из следующих освобождений от налога на личную собственность транспортных средств:

  • Освобождение от налогов для студентов — если вы являетесь студентом дневной формы обучения с транспортным средством, зарегистрированным в штате, где действуют налоги на личное имущество, вы можете быть освобождены от уплаты налогов на личное имущество округа Арлингтон.
  • Освобождение от налога со стороны правительства — Любой автомобиль, принадлежащий штату, его политическому подразделению или правительству Соединенных Штатов, может быть освобожден от налогов на личную собственность округа Арлингтон.
  • Освобождение от налога для дипломата. Если вы иностранный дипломат и ваше транспортное средство зарегистрировано в Государственном департаменте США, вы можете быть освобождены от уплаты налогов на личную собственность округа Арлингтон.
  • Военное освобождение — если вы являетесь действующим военнослужащим Соединенных Штатов и имеете законное место жительства за пределами Вирджинии, вы и / или ваш супруг (а) можете быть освобождены от налогов на личную собственность округа Арлингтон. Для получения дополнительной информации посетите Освобождение личного имущества военнослужащих действительной военной службы .

Чтобы получить дополнительную информацию о налоговых льготах для физических лиц или узнать, имеете ли вы право на освобождение, напишите в налоговую инспекцию или позвоните по телефону 703-228-3135.

Все, что вам нужно знать

Если вы проживаете в Северной Каролине и покупаете новый или подержанный автомобиль, вы должны заплатить государству два вида налогов. Вы также будете нести ответственность за дополнительные сборы за регистрацию, титул и номерной знак. Будьте готовы к следующей покупке автомобиля, узнав больше о налоге с продаж автомобилей в Северной Каролине и других сборах.

Какова ставка налога с продаж в Северной Каролине на покупку автомобилей?

Когда вы покупаете автомобиль у дилера или в лизинговой компании в Северной Каролине, вы платите налог с продаж с покупной цены автомобиля.Если вы покупаете автомобиль у частного продавца, вы будете платить налог с продаж от стоимости автомобиля. Позвоните в местный DMV, чтобы они помогли вам определить фактическую стоимость вашего автомобиля.

Северная Каролина облагает налогом с продаж 3% на все покупки автомобилей, согласно CarsDirect. Этот налог с продаж, известный как налог на использование автомагистралей, финансирует улучшение и содержание государственных дорог. Средства, собранные из этого налога, также поступают в Общий фонд штата и Целевой фонд шоссе Северной Каролины.

Каким образом облагаются налогом обмены, скидки и стимулы для дилеров?

Обмен — это когда вы продаете свой старый автомобиль в дилерский центр в обмен на кредит, который затем применяется к цене нового автомобиля.Стоимость вашего обмена не подлежит обложению налогом в Северной Каролине, поэтому вы сэкономите на налогах и цене покупки. Скидки производителя и денежные льготы для дилеров также снижают покупную цену вашего автомобиля, но Северная Каролина облагает налогом первоначальную цену автомобиля в соответствии с SalesTaxHandbook. Например, если после получения скидки в размере 2000 долларов вы заплатите 18 000 долларов за новый автомобиль, вам все равно придется заплатить налог с продаж с полных 20 000 долларов.

Кто собирает ежегодный налог на имущество транспортных средств в Северной Каролине?

Помимо налога с продаж, автовладельцы Северной Каролины должны платить ежегодный налог на имущество, основанный на оценочной стоимости их автомобиля.Если вы не заплатите этот налог, то вам грозят серьезные штрафы и пени. PocketSense объясняет, что местные должностные лица округа несут ответственность за сбор ежегодных налогов на имущество транспортных средств. Должностные лица получают в DMV список зарегистрированных транспортных средств и их владельцев, чтобы убедиться, что они учли все транспортные средства в штате. Эта информация также помогает им оценить стоимость транспортных средств и сумму налогов, подлежащих уплате каждый год.

Сколько стоит налог на имущество транспортных средств в Северной Каролине?

Политика Северной Каролины гласит, что все автомобили будут облагаться налогом в размере 100 процентов от их оценочной стоимости.Сколько будет стоить этот налог, зависит от того, где вы живете, поскольку ставки налога на имущество транспортных средств различаются в зависимости от округа. DMV требует, чтобы вы уплатили налог на недвижимость в том месте, где вы в настоящее время проживаете. Они не будут пропорционально распределять сумму из-за переезда в штат, что означает, что вы не получите налоговых льгот, даже если вы не жили в своем нынешнем доме в течение всего года.

После того, как округ определит стоимость вашего автомобиля и соответствующую налоговую категорию, они отправят вам счет за 60 дней до истечения срока вашей регистрации.Затем вы платите налог на имущество в течение 60 дней до продления регистрации. При необходимости вы можете подать заявление об отсрочке платежа еще на 60 дней, если у вас есть автомобиль в течение всего текущего налогового года. Если вы не владели автомобилем в течение всего года, они скорректируют ваш счет, чтобы вы платили налог только за то время, пока вы владели автомобилем.

Какие еще комиссии взимаются при покупке автомобиля?

Департамент транспортных средств Северной Каролины взимает дополнительные сборы с покупателей автомобилей.Вот текущие ожидаемые сборы DMV, как сообщает Autobytel:

  • Свидетельство о праве собственности: 40 долларов США
  • Номерные знаки легкового автомобиля или грузовика весом менее 4000 фунтов: 28 долларов США
  • Регистрация грузовиков весом менее 5000 фунтов: 43,50 долларов США
  • Регистрация грузовиков весом 6000 фунтов или менее: 51,60 долларов США
  • Трансфер с тарелок: 15 долларов США
  • Налог на регистрацию региональных транспортных властей округа Уэйк, Дарем и Ориндж: 5 долларов США

    Еще одна плата, о которой следует знать, — это плата за документацию, а также так называемая плата за документ.Дилерские центры взимают с вас эту плату, когда вы покупаете у них автомобиль, чтобы покрыть расходы на подготовку и подачу документов о продаже. Закон штата не устанавливает никаких ограничений на размер этих сборов, поэтому они варьируются от места к месту. Покупатели автомобилей из Северной Каролины платят в среднем 550 долларов за документацию.

    Что произойдет, если я не заплачу налог на имущество своего автомобиля?

    В конечном счете, избежать уплаты налогов на недвижимость невозможно, хотя вы можете претендовать на отсрочку. DMV ведет точный учет всех зарегистрированных транспортных средств, их владельцев и подлежащих уплате налогов.Кроме того, государство имеет право налагать значительные штрафы и взыскания на неплательщиков. DMV также может заблокировать продление регистрации вашего автомобиля до тех пор, пока не будут уплачены просроченные налоги.

    Сколько стоит ставка налога с продаж в Северной Каролине на покупку других типов транспортных средств?

    Министерство транспорта Северной Каролины предоставляет инструкции по закупкам за пределами штата. Если вы покупаете автомобиль в другом штате и подаете заявку на получение титула в Северной Каролине в течение 90 дней, округ зачислит вам кредит на ваш налог на использование автомагистралей.Кредит будет представлять собой сумму налога, которую вы уплатили другому штату, как указано в вашем документе, подтверждающем оплату. Если вы получите право собственности на свой автомобиль после 90 дней владения, вы не получите никаких налоговых льгот, и вам придется заплатить до 250 долларов США в виде налогов.

    Что касается передвижных домов, то они не облагаются налогом на использование автомагистралей при покупке у дилера в Северной Каролине. Однако специальное мобильное оборудование облагается налогом с продаж, если оно приобретается у физического или юридического лица, которое продает, сдает в аренду или арендует такое оборудование. Что касается коммерческих автомобилей, то максимальный налог, который вам придется заплатить за автомобили стоимостью более 26 000 фунтов, составляет 2000 долларов.

    Где я могу получить дополнительную информацию о регистрации автомобиля?

    Посетите веб-сайт NCDOT или свяжитесь с местным DMV, если вы готовы купить новый автомобиль. Эти ресурсы могут предоставить вам самую свежую информацию о процессах регистрации и регистрации автомобилей в Северной Каролине. Помните, что налог с продаж будет уплачиваться только при передаче права собственности на автомобиль, но налог на имущество автомобиля будет уплачиваться каждый год.

    Покупка автомобиля иногда может вызывать стресс, особенно когда дело доходит до выяснения того, сколько вы можете себе позволить заплатить.Налог с продаж автомобилей в Северной Каролине легко применить, если вы знаете правила. Всегда уточняйте в местном DMV последние налоговые ставки и сборы в вашем округе.

    Используемые источники:

    https://www.salestaxhandbook.com/north-carolina/sales-tax-vehicles

    https://www.carsdirect.com/car-pricing/how-to-calculate-north- carolina-car-tax

    https://pocketsense.com/taxes-cars-north-carolina-12015484.html

    https://www.autobytel.com/auto-news/buying-a-new-car- in-north-carolina-107683/

    https: // www.ncdot.gov/dmv/title-registration/taxes/Pages/default.aspx

    Этот контент создается и поддерживается третьей стороной и импортируется на эту страницу, чтобы помочь пользователям указать свои адреса электронной почты. Вы можете найти больше информации об этом и подобном контенте на сайте piano.io.

    Как платить акциз на автотранспортные средства

    Последнее обновление:

    У вас есть три варианта уплаты акцизного налога на автотранспортные средства:

    Жители, владеющие автотранспортными средствами, должны ежегодно платить налоги в зависимости от стоимости их транспортных средств.Вы платите акциз вместо налога на имущество физических лиц. Если ваш автомобиль не зарегистрирован, вам придется заплатить налог на имущество физических лиц.

    Мы отправим вам счет по почте. Вам необходимо оплатить счет в течение 30 дней с даты его выставления. Платежи считаются произведенными в момент их поступления Коллектором.

    Государственный реестр автотранспортных средств ежегодно определяет стоимость автотранспортных средств на основе прейскурантной цены и возраста автомобиля. Мы используем эту информацию для расчета вашего акцизного налога.

    Вы облагаетесь налогом по ставке 25 долларов за тысячу долларов от стоимости вашего автомобиля. Если вы зарегистрировали свой автомобиль после 31 января, мы будем облагать вас налогом с месяца, в котором вы зарегистрировали автомобиль, до конца года. Например:

    • , если вы зарегистрируете свой автомобиль 20 апреля, вы будете облагаться налогом в течение девяти месяцев в году, с 1 апреля по 31 декабря.

    Для получения дополнительной информации мы создали страницу, посвященную налогам на автотранспортные средства и лодки.

    Вы можете оплатить акцизный налог через нашу систему онлайн-платежей.Вам нужно ввести свою фамилию и номерной знак, чтобы найти счет.

    Зайдите в нашу онлайн-систему

    Жители, владеющие автотранспортными средствами, должны ежегодно платить налоги в зависимости от стоимости их транспортных средств. Вы платите акциз вместо налога на имущество физических лиц. Если ваш автомобиль не зарегистрирован, вам придется заплатить налог на имущество физических лиц.

    Мы отправим вам счет по почте. Вам необходимо оплатить счет в течение 30 дней с даты его выставления. Платежи считаются произведенными в момент их поступления Коллектором.

    Государственный реестр автотранспортных средств ежегодно определяет стоимость автотранспортных средств на основе прейскурантной цены и возраста автомобиля. Мы используем эту информацию для расчета вашего акцизного налога.

    Вы облагаетесь налогом по ставке 25 долларов за тысячу долларов от стоимости вашего автомобиля. Если вы зарегистрировали свой автомобиль после 31 января, мы будем облагать вас налогом с месяца, в котором вы зарегистрировали автомобиль, до конца года.Например:

    • , если вы зарегистрируете свой автомобиль 20 апреля, вы будете облагаться налогом в течение девяти месяцев в году, с 1 апреля по 31 декабря.

    Для получения дополнительной информации мы создали страницу, посвященную налогам на автотранспортные средства и лодки.

    Обратите внимание:

    Для оплаты по телефону вам понадобится номер вашего счета. Его можно найти в вашем счете рядом с номерами палаты и посылками.Если номер счета меньше 6 цифр, вам нужно будет добавить ведущие нули.

    Вы можете оплатить по телефону с помощью оператора интерактивного голосового ответа, позвонив по номеру 855-731-9898. Мы принимаем платежи с использованием кредитной или дебетовой карты или текущего счета. Наша система оплаты по телефону доступна 24 часа в сутки, семь дней в неделю.

    Жители, владеющие автотранспортными средствами, должны ежегодно платить налоги в зависимости от стоимости их транспортных средств.Вы платите акциз вместо налога на имущество физических лиц. Если ваш автомобиль не зарегистрирован, вам придется заплатить налог на имущество физических лиц.

    Мы отправим вам счет по почте. Вам необходимо оплатить счет в течение 30 дней с даты его выставления. Платежи считаются произведенными в момент их поступления Коллектором.

    Государственный реестр автотранспортных средств ежегодно определяет стоимость автотранспортных средств на основе прейскурантной цены и возраста автомобиля. Мы используем эту информацию для расчета вашего акцизного налога.

    Вы облагаетесь налогом по ставке 25 долларов за тысячу долларов от стоимости вашего автомобиля. Если вы зарегистрировали свой автомобиль после 31 января, мы будем облагать вас налогом с месяца, в котором вы зарегистрировали автомобиль, до конца года. Например:

    • Если вы зарегистрируете свой автомобиль 20 апреля, вы будете облагаться налогом в течение девяти месяцев в году, с 1 апреля по 31 декабря.

    Для получения дополнительной информации мы создали страницу, посвященную налогам на автотранспортные средства и лодки.

    Жители, владеющие автотранспортными средствами, должны ежегодно платить налоги в зависимости от стоимости их транспортных средств.Вы платите акциз вместо налога на имущество физических лиц. Если ваш автомобиль не зарегистрирован, вам придется заплатить налог на имущество физических лиц.

    Мы отправим вам счет по почте. Вам необходимо оплатить счет в течение 30 дней с даты его выставления. Платежи считаются произведенными в момент их поступления Коллектором.

    Государственный реестр автотранспортных средств ежегодно определяет стоимость автотранспортных средств на основе прейскурантной цены и возраста автомобиля. Мы используем эту информацию для расчета вашего акцизного налога.

    Вы облагаетесь налогом по ставке 25 долларов за тысячу долларов от стоимости вашего автомобиля. Если вы зарегистрировали свой автомобиль после 31 января, мы будем облагать вас налогом с месяца, в котором вы зарегистрировали автомобиль, до конца года. Например:

    • Если вы зарегистрируете свой автомобиль 20 апреля, вы будете облагаться налогом в течение девяти месяцев в году, с 1 апреля по 31 декабря.

    Для получения дополнительной информации мы создали страницу, посвященную налогам на автотранспортные средства и лодки.

    В мэрии мы принимаем наличные, кредитные карты, дебетовые карты без булавки, а также чеки или денежные переводы, подлежащие оплате в город Бостон.

    Если вы используете кредитную карту или дебетовую карту без пин-кода, взимается невозвращаемый сервисный сбор в размере 2,5% от общей суммы платежа, но не менее 1 доллара США. Этот сбор выплачивается обработчику карты и не удерживается городом.

    ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ:

    Если ваша дебетовая карта требует, чтобы вы вводили PIN-код для обработки платежа, вы НЕ МОЖЕТЕ использовать его для оплаты комиссии.

    Принесите платеж и счет по номеру:

    1 Ратушная площадь — Офис коллекционера
    Антресольный этаж, Окно 10, 11, 12
    Бостон, Массачусетс 02201
    Часы работы: с понедельника по пятницу, 9 а.м. — 17:00

    Скидки и льготы

    Снижение акцизных сборов. Вы можете подать заявку на снижение акциза на автотранспортные средства по следующим причинам:

    • , если вы считаете, что стоимость вашего автомобиля неверна
    • , если вы отменили регистрацию в год налогообложения
    • , если ваш автомобиль был продан, украден или продан в течение года, когда он облагался налогом, и вы отменили регистрацию, или
    • , если вы переехали в другой штат, зарегистрировали свой автомобиль в новом штате и отменили регистрацию в Массачусетсе.

    Закон штата допускает освобождение от налогов для транспортных средств, принадлежащих определенным инвалидам и ветеранам, бывшим военнопленным и их выжившим супругам, а также благотворительным организациям.

    Чтобы узнать, соответствуете ли вы критериям, позвоните в Центр помощи налогоплательщикам по телефону 617-635-4287.

    как подать налоговую скидку на акциз

    Необходимо знать:

    ОПЛАТИТЕ СЧЕТ ВРЕМЯ

    Если вы не внесете платеж в течение 30 дней с даты взимания акцизным налогом, проценты и сборы будут добавлены к вашему счету.Узнайте больше о просроченных платежах и налоге на автотранспортные средства.

    Есть вопросы по счету за текущий финансовый год? Позвоните в справочно-информационный центр налогоплательщиков по телефону 617-635-4287. Чтобы узнать о счетах за предыдущие годы, позвоните в Коллегию по телефону 617-635-4131.

    Рекомендуемое содержание

    Мы тестируем предлагаемый контент в Бостоне.gov ниже. Если вы заметите что-то неуместное, сообщите нам об этом по адресу [email protected]

    Отчет

    о платежах наличными на сумму более 10 000, полученных в торговом представительстве или в представительстве по продаже автотранспортных средств

    Как правило, любое лицо в коммерческом или коммерческом секторе, которое получает более 10 000 долларов наличными в рамках одной транзакции или связанных транзакций, должно заполнить Форму 8300, Отчет о Денежные платежи на сумму более 10 000 долларов США, полученные в результате торговли или бизнеса. Форма 8300 — это совместная форма, выпущенная IRS и Сетью по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN), и используется правительством для отслеживания лиц, уклоняющихся от уплаты налогов, и тех, кто получает прибыль от преступной деятельности.Несмотря на то, что требования к отчетности о денежных средствах применяются ко многим типам предприятий, автосалоны часто получают денежные средства на сумму, превышающую 10 000 долларов США, и обязаны соблюдать требования к регистрации.

    Программа технических консультантов по автотранспортным средствам совместно со специалистами IRS по отмыванию денег хотела бы помочь дилерам в соблюдении ими требований к заполнению формы 8300. Для достижения этой цели мы составили список вопросов и ответов для дилерских центров. По мере поступления дополнительных вопросов, которые необходимо решить, мы будем обновлять этот документ по мере необходимости.

    Чтобы узнать больше о том, почему, когда и где подавать форму 8300: Справочное руководство по форме 8300 IRS теперь доступно на IRS.gov. Цель этого руководства — обучить и помочь лицам из США, которые обязаны подавать форму 8300; и для налоговых специалистов, которые готовят и заполняют форму 8300 от имени своих клиентов.

    Вопросы для дилеров

    Клиент приобрел автомобиль за 9 000 долларов наличными. В течение следующих 12 месяцев клиент заплатил дилеру дополнительно 1500 долларов США за ремонт трансмиссии автомобиля, аксессуаров, индивидуальную покраску и т. Д.Следует ли подавать форму 8300?

    • Нет, если дилер не знал или не имел причин знать, что продажа транспортного средства и последующие транзакции представляли собой серию связанных транзакций (например, если дилер и покупатель договорились, в качестве условия продажи автомобиля, что покупатель будет обязан дополнительно купить товары или услуги на сумму 1500 долларов).
    • Транзакции связаны между собой, если они происходят в течение 24-часового периода. Транзакции связаны, даже если между ними более 24 часов, если вы знаете или имеете основания знать, что каждая из них является одной из серии связанных транзакций.Например, товары или услуги, о которых идет речь во время первоначальной покупки, связаны с первоначальной покупкой.

    Клиент перевел 7000 долларов со своего банковского счета на банковский счет дилерского центра, а также предъявил кассовый чек на 4000 долларов. Заполняет ли дилерский центр форму 8300?

    • Электронный перевод не считается наличными для отчетности по форме 8300. Поскольку оставшаяся сумма переведенных денежных средств была ниже 10 000 долларов, у дилера нет требований к регистрации 8300.

    Клиент еженедельно производит платежи наличными в адрес дилерского центра в качестве платежа по лизингу или ссуде за автомобиль.В течение 12-месячного периода эти выплаты составляют более 10 000 долларов США. Считаются ли эти платежи связанными операциями и требуется ли от дилерского центра подавать форму 8300?

    • Да, еженедельные платежи по аренде или ссуде представляют собой платежи по одной и той же операции (лизинг или покупка автомобиля).
    • Соответственно, дилерский центр должен подавать форму 8300, когда общая сумма превышает 10 000 долларов.
    • Каждый раз, когда сумма платежей превышает 10 000 долларов США, дилерский центр должен подать новую форму 8300 в течение 15 дней после платежа, в результате которого сумма ранее неучтенных платежей превышает 10 000 долларов США

    Муж и жена покупают две машины одновременно у одного и того же дилера, и общая сумма полученных денег составляет 10 200 долларов.Сколько форм 8300s должен подать автомобильный дилер?

    • Транзакции можно рассматривать как одну транзакцию или две связанные транзакции. В любом случае, это гарантирует только одну форму 8300.

    Если клиент приобрел кассовый чек в банке на сумму более 10 000 долларов, будет ли банк сообщать о транзакции? Должен ли продавец транспортного средства сообщать о транзакции, если тот же кассовый чек впоследствии будет использован для покупки транспортного средства?

    • Если кассовый чек был приобретен за наличные деньги, превышающие 10 000 долларов, банк подал бы отчет о валютных операциях (а не форму 8300).
    • Покупка автомобиля с кассовым чеком, банковским чеком, дорожным чеком или денежным переводом на сумму более 10 000 долларов США не считается наличными, и компания не должна подавать форму 8300 при их получении.

    Форма 8300 требует предоставления идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) лица, предоставляющего денежные средства. Если компания не может получить идентификационный номер налогоплательщика клиента, совершающего денежный платеж на сумму более 10 000 долларов, следует ли в любом случае подавать бизнес-форму 8300?

    Да, не заполнять форму 8300 в данной ситуации запрещено.Однако заявитель может избежать штрафных санкций, если клиент отказывается предоставить ИНН, продемонстрировав, что его отказ от получения ИНН является разумным при обстоятельствах, более полно описанных в 26 CFR 301.6724-1 (e). Минимум:

    • Компания должна запрашивать ИНН во время транзакции. Если лицо, предоставляющее денежные средства, отказывается предоставить ИНН, предприятие должно проинформировать лицо, которое должно предоставить ИНН, о том, что он или она подлежат штрафу в размере 50 долларов, наложенному Налоговой службой в соответствии с разделом 6723 [26 USCS § 6723], если он или она не предоставляет ИНН;
    • Вести одновременные записи, подтверждающие, что ходатайство было сделано правильно, и предоставлять такие одновременные записи в IRS по запросу,
    • Сопроводите заполненную неполную форму заявлением, объясняющим, почему ИНН не указан.
    • Если ИНН не получен в результате первоначального запроса (во время транзакции), первое ежегодное требование должно быть сделано не позднее 31 декабря того года, в котором счет был открыт (транзакция произошла) или 31 января. следующего года для счетов, открытых в декабре предыдущего года, в соответствии с теми же процедурами.

    Как представительству следует обращаться с иностранцем-нерезидентом без SSN?

    • Используйте индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) IRS, если он есть у нерезидента.Если ITIN отсутствует, пункт 6 формы 8300 следует оставить пустым. Pub 1544 предоставляет список исключений, в которых от заявителя не требуется указывать идентификационный номер налогоплательщика лица, которое является иностранным физическим лицом-нерезидентом или иностранной организацией.
    • Вы должны подтвердить имя и адрес человека и указать эту информацию в пункте 14 формы 8300. Для иностранцев-нерезидентов приемлемая документация будет включать паспорт, регистрационную карточку иностранца или другой официальный документ.

    Нужно ли сообщать о платежах на сумму свыше 10 000 долларов, уплаченных в автомастерскую? Применяются ли требования к подаче документов 8300 как на услуги, так и на товары?

    • Да. Необходимо сообщать наличные в денежной форме, полученные на сумму, превышающую 10 000 долларов США. Однако услуга не является потребительским предметом длительного пользования, поэтому расширенное определение наличных денег не применяется к оплате услуг. Автосервис подал бы 8300.

    Дилер продавал автомобили 1 января.31 и 6 февраля одному покупателю и получил 20 000 долларов наличными двумя платежами по 10 000 долларов каждый в один и тот же день за две машины. Требуется ли форма 8300?

    • Да. Дилерский центр получил более 10 000 долларов наличными в течение 24 часов.

    Заказчик приобрел пять автомобилей, каждая отдельно в течение года, на общую сумму 15 000 долларов США, ни одна из которых не превышала 10 000 долларов США по отдельности. Требуется ли форма 8300?

    • Если дилер знает или имеет основания знать, что каждая транзакция является одной из серии связанных транзакций, потребуется форма 8300.Если нет оснований полагать, что они связаны, пять транзакций будут рассматриваться как отдельные транзакции, ни одна из которых не превышает $ 10 000 наличными, и форма 8300 не требуется.

    Дилерское представительство получает более 10 000 долларов наличными в первый день продажи автомобиля. На третий день сделка отменяется из-за невозможности ее финансирования. Дилерский центр возвращает наличные. Требуется ли форма 8300?

    • Да. Когда дилерский центр получает денежные средства, превышающие 10 000 долларов, необходимо заполнить форму 8300.
    • Несостоявшаяся сделка на самом деле может быть попыткой отмывания незаконных средств.
    • Если дилер получил 10 000 долларов или меньше и сделка была отменена, дилер может добровольно заполнить форму 8300, если транзакция окажется подозрительной.

    Считает ли IRS это наличными или их эквивалентом, если дилерский центр получает кассовый чек, выписанный на средства банка с номером лицевого счета клиента и именем клиента на нем (не чеки, выписанные на личные текущий счет или в личном кабинете заказчика)?

    • Кассовые чеки (иногда называемые «казначейским чеком» или «банковским чеком»), выписанные на счет банка, а не на счет клиента на сумму не более 10 000 долларов США, считаются наличными в соответствии с расширенным определением, если только они не являются кредитными поступлениями. .См. Определение «денежные средства» в инструкциях к форме 8300 для получения дополнительной информации о расширенном определении денежных средств, в том числе о том, когда оно применяется.
    • Тот факт, что на чеке есть отметки или что чек подлежит оплате торговому представительству, не отменяет этого.

    Клиент покупает автомобиль за 15 000 долларов и оплачивает его 9 000 долларов наличными, а оставшиеся 6000 долларов кладет на личную кредитную карту. Следует ли подавать форму 8300? Вместо личной кредитной карты клиент оплачивает оставшиеся 6000 долларов своим банкоматом или дебетовой картой.Считается ли сумма, полученная в банкомате или дебетовой карте, наличными или их эквивалентом, при котором общая полученная сумма превышает 10 000 долларов США и, таким образом, отражается в форме 8300?

    • Форма 8300 не требуется.
    • Было получено менее 10 000 долларов наличными. Кредитная карта — это не наличные.
    • Банкомат или дебетовая карта в этом случае работает так же, как кредитная карта. Единственное отличие состоит в том, что со счета будет списываться дебет существующих средств на банковском счете клиента, вместо того, чтобы создавать задолженность, подлежащую погашению позже.
    • Операция с банкоматом или дебетовой картой не считается наличными при заполнении формы 8300; следовательно, поскольку сумма, полученная в виде денежных средств или их эквивалентов, составляет менее 10 000 долларов США, транзакция не подлежит отчетности.

    Для оптовых торговцев, где розничный торговец покупает более одного автомобиля в один день, является ли это одной транзакцией, серией связанных транзакций или серией несвязанных транзакций при наличии нескольких транспортных средств? Что происходит с отдельными покупками в течение недели? А как насчет месяца?

    • Две или более транзакции в течение 24 часов являются связанными транзакциями.Торговля или бизнес, которые получают более 10 000 долларов в связанных транзакциях, должны заполнить форму 8300.
    • Если между покупками более 24 часов и они не связаны каким-либо образом, о котором продавец знает или имеет причины знать, то покупки не связаны между собой и форма 8300 не требуется.

    Что именно можно сказать клиенту, который интересуется отчетностью по форме 8300 IRS? Некоторым дилерам рекомендуется не обращаться к отчетности по форме 8300 IRS в присутствии клиента.В частности, дилеры обеспокоены тем, что информирование клиентов о том, что им нужна информация для отчета IRS 8300, может вылиться в структурированный разговор. Что, если покупатель спросит, для чего нужна информация? Может ли дилер добровольно заявить, что он предназначен для отчетности по форме 8300 IRS?

    • Клиент может быть, но не обязан, проинформирован во время транзакции о законе, требующем отчитываться о платежах наличными на сумму более 10 000 долларов США в IRS и FinCEN.
    • Дилер не может помочь клиенту в структурировании транзакции, чтобы предотвратить заполнение формы 8300.
    • Дилер, который заполняет форму 8300 добровольно, чтобы сообщить о подозрительной операции, не должен информировать клиента о заполнении.

    Каковы штрафы, если представительство не подает форму 8300?

    • Существуют гражданские штрафы за непредставление правильной формы 8300 в установленный срок и за непредоставление выписки плательщику в соответствии с требованиями. При добровольном заполнении формы 8300 для сообщения о подозрительной транзакции не требуется никаких заявлений плательщику.Выписка плательщику требуется только тогда, когда предприятие обязано подать форму 8300.
    • За преднамеренное несоблюдение требований к подаче документов применяются дополнительные штрафы, а в случае умышленной подачи ложных или поддельных форм 8300 могут применяться уголовные санкции.
    • Штрафы за нарушение требований к заполнению и оформлению формы 8300 были увеличены Законом о продлении торговых преференций 2015 года. Повышенные штрафы применяются к форме 8300 и связанным с ней уведомлениям, требующим подачи или предоставления после 31 декабря 2015 года.Кроме того, теперь суммы штрафов ежегодно корректируются с учетом инфляции.

    Можно ли подавать форму 8300 в электронном виде?

    • Да. Компании могут подавать свою форму 8300 в электронном виде, используя систему электронной подачи (E-Filing) Закона о банковской тайне (BSA). Электронная подача документов бесплатна и является быстрым и безопасным способом для людей заполнить форму 8300s. Заявители получат электронное подтверждение каждой заявки.

    Дилерский центр получает ежемесячные платежи ACH [автоматические платежи с банковского счета клиента].Если общая сумма платежей превышает 10 000 долларов, следует ли рассматривать платежи как наличные?

    • Платежи ACH не считаются денежными средствами для целей отчетности по форме 8300.

    Связанная финансовая компания предоставляет финансирование клиентам нескольких связанных дилерских центров по продаже подержанных автомобилей. Финансовая компания покупает контракты на партии подержанных автомобилей, и на партию автомобилей выдается кассовый чек на сумму сделки с автомобилем. Применимо ли определение наличных денег, включающее в себя кассовые чеки и денежные переводы, к финансовой компании?

    • Что касается продажи покупателю, то дилерская продажа транспортного средства представляет собой розничную продажу потребительского товара длительного пользования, требующую отчетности по определенным денежным инструментам, если номинальная сумма составляет 10 000 долларов или меньше, а общая сумма сделки превышает 10 000 долларов.
    • Когда финансовая компания покупает «финансовый контракт», у нее нет назначенной отчетной операции. Финансовый договор не является потребительским долгом, предметом коллекционирования, путешествием или развлечениями. Таким образом, денежные инструменты номинальной стоимостью не более 10 000 долларов, полученные от финансовой компании для погашения финансового контракта, в обычных ситуациях не подлежат отчетности.

    Я понимаю, что дилерский центр должен предоставить клиенту письменное заявление до 31 января года после подачи формы 8300.Может ли представительство использовать счет-фактуру продажи (или форму 8300) для удовлетворения требований письменного заявления, если в счете-фактуре напечатан язык, согласно которому в IRS сообщается о продажах за наличные на сумму более 10 000 долларов?

    • В Кодексе или нормативных актах нет ничего, требующего определенного формата для выписки клиента. Однако правила устанавливают определенные минимальные требования. Если эти минимальные требования соблюдены, не возникнет проблем, если продавец выберет печать счета на требуемом языке.
    • Выписка должна содержать следующую информацию:
      • Имя и адрес лица, заполнившего форму 8300;
      • Общая сумма отражаемых денежных средств по всем связанным кассовым операциям; и
      • Легенда о том, что продавец передает информацию, содержащуюся в заявлении, в Налоговую службу.
    • Если в течение календарного года дилер имеет более одной транзакции с клиентом, предоставление нескольких копий счета-фактуры (или формы 8300s) не будет соответствовать требованиям к уведомлению, поскольку это не «единичный» отчет.В этой ситуации дилер должен предоставить одно письменное уведомление обо всех транзакциях.

    Какие записи может запросить экзаменатор во время экзамена 8300?

    • Запрошенные записи могут отличаться в зависимости от экзаменатора, но обычно запрашиваются следующие записи:
      • Выписки по чековым, сберегательным и / или другим финансовым счетам и депозитные квитанции.
      • Электронная выверка банковских депозитов в формате электронной таблицы, извлеченная из системы управления дилерами (DMS) дилера.Для отчета обычно требуются все поступления от бизнеса из любого источника, включая:
        • Сумма, дата получения, способ оплаты (наличные, чек, номер кредитной карты и т. Д.),
        • Имя плательщика и
        • Номер квитанции.
      • Источники квитанций должны включать продажи новых и подержанных автомобилей, аренду, обслуживание, запчасти, ремонтные мастерские и любые квитанции, не относящиеся к клиенту.
      • Сделка курток для сдачи в аренду и продажи на период экспертизы.
      • Журналы продаж, журналы кассовых поступлений, счета / векселя к получению, счета-фактуры продаж.

    Нужно ли мне платить налоги при личных продажах?

    Короткий ответ — «да». В большинстве случаев IRS и ваши местные налоговые органы ожидают налоговых выплат за прибыль, полученную от более крупных транзакций. Хотя налоговым органам может быть трудно отслеживать детали частных сделок купли-продажи, по закону вы обязаны сообщать о приросте капитала от товаров, которые вы продаете, и платить местные налоги на товары, которые вы покупаете.


    Есть налоговый вопрос?

    Подавайте документы с уверенностью, пользуясь юридической консультацией юристов Rocket Lawyer On Call® и налоговой консультацией наших партнеров и друзей.


    Налоговые обязательства при продаже автомобиля

    Если вы продаете личное транспортное средство (автомобиль, грузовик, мотоцикл, лодку или другое транспортное средство для личного пользования) за убытки, IRS, как правило, не заинтересовано в сделке. Однако, если вы продали автомобиль с целью получения прибыли, вы должны указать эту прибыль как прирост капитала. Прибыль будет классифицироваться как «краткосрочная» или «долгосрочная» в зависимости от того, как долго вы владели автомобилем. График D IRS используется для отчета о приросте капитала и включает в себя рабочие листы, которые помогут вам определить скорректированную основу затрат, чтобы вы могли правильно сообщать о чистой прибыли или убытках.Если вы потратите много постоянной работы на улучшение транспортного средства, вы сможете вычесть часть этих затрат из прибыли, чтобы уменьшить свои налоговые обязательства. Если вы продаете довольно много автомобилей, у IRS могут быть основания полагать, что вы занимаетесь профессиональным бизнесом по продаже автомобилей. Конечно, если вы занимаетесь продажей автомобилей, вам следует надлежащим образом сообщать о подоходном налоге, налоге на прирост капитала и бизнес-налогах, чтобы избежать проблем с IRS.

    Налоговое обязательство при покупке автомобиля через частную продажу

    Когда вы покупаете автомобиль на частной продаже, вы должны заплатить соответствующие местные и государственные налоги.В большинстве штатов вам нужно будет принести свой торговый счет и подписанное право собственности в Департамент транспортных средств (DMV) или в агентство регистрации транспортных средств, чтобы уплатить налоги и получить регистрацию, новое название и номера. Если вы приобрели транспортное средство в другом штате, вам следует оплатить налог с продаж в этом штате и предъявить подтверждение оплаты в DMV при регистрации транспортного средства в своем штате. В большинстве случаев это будет выполнять ваши налоговые обязательства, хотя вы будете нести ответственность за регистрацию транспортных средств.Если вы не принесете достаточных документов об уплате налога с продаж в другом штате, DMV может попросить вас уплатить налог с продаж и в вашем штате.

    Каковы мои налоговые обязательства, если я продам свой дом частным образом?

    Как и большинство свойств, дома считаются активом, и у вас могут быть налоговые обязательства, если вы продали свой дом с целью получения прибыли. Исключение из налога на прирост капитала составляет 250 000 долларов для физических лиц или 500 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместные декларации. Это освобождение доступно для прибыли, полученной при продаже основного жилья, если сделка соответствует правилам IRS.Однако, даже если вы не продали свой дом для получения прибыли или использовали деньги для выплаты ипотеки, вы все равно обязаны сообщить о транзакции в IRS. Если вы продаете свой второй дом или загородный дом, могут возникнуть связанные с этим налоговые обязательства. Чтобы узнать больше о продаже вашего дома, см. Тему IRS № 701 — Продажа вашего дома.

    Нужно ли мне платить налог с продаж за дом, который я покупаю за наличные?

    Если вы унаследовали дом или купили недвижимость за наличные, часто не возникает обязательств по налогу с продаж до тех пор, пока вы не продадите недвижимость и не получите прибыль.Но вы можете проконсультироваться с юристом, чтобы узнать, какие (если таковые имеются) местные или государственные обязательства могут применяться к вашей ситуации. Конечно, вы обязаны платить сопутствующие налоги на имущество.

    Нужно ли мне платить налоги, если я покупаю или продаю другую недвижимость?

    В большинстве случаев IRS и ваши местные правительственные учреждения заинтересованы в любом приросте капитала, который вы получаете. Независимо от того, заявляют ли все их или отслеживают их или нет, это подозрительно, но, в конце концов, да, ваш прирост капитала может облагаться налогом.

alexxlab / 03.09.1973 / Авто

Добавить комментарий

Почта не будет опубликована / Обязательны для заполнения *